时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2009年,中国华电集团公司(以下简称公司)财务与风险管理部门审时度势,积极应对,集中精力抓好控亏减亏扭亏工作,提升企业效益,为公司长远发展创造条件、夯实基础。全年公司完成发电量3029亿千瓦时,同比增长5.5%;销售收入突破1000亿元,实现利润20.9亿元,同比减亏增盈88.9亿元。
一、内强管理、外拓市场,提升企业盈利能力
(一)抓扭亏。深入推进对标管理,重点抓好价值创造(EVA)能力、资产管理能力、市场竞争能力、可控成本控制能力的对标,用财务指标对标促进经营、生产、发展要素的对标;每月定期召开经济运行分析会,就生产经营过程中遇到的问题及时研究改进对策;加强对亏损大户的深入调研和经营督导,一区一策、一厂一策地分析形势,制订措施,解决难题。6月公司实现整体扭亏,全年17家二级单位实现盈利,基层企业亏损面同比减少28.5%。
(二)促营销。围绕同地区同类型机组达到相同利用小时目标,争取和落实电量计划,16个地区设备利用小时超过当地统调平均水平;积极开拓市场,争取大用户直供、跨区域送电等市场交易电量219亿千瓦时,落实关停机组补偿电量186亿千瓦时;加强电热费回收工作,2009年电热费回收率完成99.9%,累计回收...
2009年,中国华电集团公司(以下简称公司)财务与风险管理部门审时度势,积极应对,集中精力抓好控亏减亏扭亏工作,提升企业效益,为公司长远发展创造条件、夯实基础。全年公司完成发电量3029亿千瓦时,同比增长5.5%;销售收入突破1000亿元,实现利润20.9亿元,同比减亏增盈88.9亿元。
一、内强管理、外拓市场,提升企业盈利能力
(一)抓扭亏。深入推进对标管理,重点抓好价值创造(EVA)能力、资产管理能力、市场竞争能力、可控成本控制能力的对标,用财务指标对标促进经营、生产、发展要素的对标;每月定期召开经济运行分析会,就生产经营过程中遇到的问题及时研究改进对策;加强对亏损大户的深入调研和经营督导,一区一策、一厂一策地分析形势,制订措施,解决难题。6月公司实现整体扭亏,全年17家二级单位实现盈利,基层企业亏损面同比减少28.5%。
(二)促营销。围绕同地区同类型机组达到相同利用小时目标,争取和落实电量计划,16个地区设备利用小时超过当地统调平均水平;积极开拓市场,争取大用户直供、跨区域送电等市场交易电量219亿千瓦时,落实关停机组补偿电量186亿千瓦时;加强电热费回收工作,2009年电热费回收率完成99.9%,累计回收陈欠电热费4052万元。
(三)控成本。加强燃料成本控制,加大燃料跨区域调运力度,新增7条跨区域燃料调运通道,在优化供煤结构、控制采购价格方面发挥了积极作用;加强厂内燃料全过程管理,推进燃料与财务业务一体化系统建设,规范燃料管理;严格控制成本支出,三项费用比预算减少1.98亿元;创新融资手段,优化债务结构,通过引入低成本信托、发行短期融资券、置换存量贷款等措施,全年财务费用比预算减少10.4亿元。
(四)争政策。自上而下强化财税工作,形成重视改善经营环境、争取政策支持的良好氛围,公司全年取得中央和地方财政资金18亿元。
二、加强财务风险防控工作
(一)防范经营发展风险。突出抓好亏损大户、资不抵债企业、资金接续困难企业的风险点防控,在企业资金矛盾突出的情况下,加强资金调度,做好困难企业的资金接续工作,保证现金流不中断,较好地维护公司信用安全。严格投资管理,有保有压,规范基本建设程序,主动调控火电建设节奏,全年压缩投资近70亿元。
(二)开展企业内部控制评价工作。选择2家企业开展内控评价试点,通过内控评价试点,初步了解基层企业在内控制度建设和执行方面存在的问题和具体情况,为下一步推进全面风险管理及内部控制体系建设奠定基础。
(三)开展企业财务风险评价工作。以企业现金流与债务结构匹配为主线,选取净利润、资产负债率、偿债能力等指标,从宏观和微观两个角度,对发电企业的财务风险状况进行综合评价,客观、有效揭示企业财务风险点,指导企业提前做好应对工作。在此基础上,选择上市公司华电能源开展财务风险课题及实务操作专项研究。
(四)配合监事会、审计署做好外部监督工作。适应监管方式转变,配合监事会开展实地监督检查,组织完成公司及下属单位《企业年度工作报告》;配合审计署开展经济责任审计工作,对审计报告中反映的有关问题进行汇总分析,督促相关单位及时整改,规范所属单位在经营管理中出现的问题。
三、加强资金管理,积极推进资本运营
(一)创新融资方式,保障资金来源。加强与金融机构的战略合作,多渠道开拓资金来源,保障公司发展资金需求,2009年公司累计取得银行授信3761亿元。创新融资手段,调整债务结构,通过发行债券、保险债权投资、信托产品等多种方式,筹措长期资金。以财务公司为平台,强化资金集中管理和优化配置,日均归集资金122亿元,为集团公司提供内部信贷资金130亿元,办理应收账款保理25亿元,商业票据17亿元。
(二)发挥上市公司作用,加强资本市场运作。抓住时机,实现华电国际非公开增发7.5亿股A股,募集资金35亿元,创华电国际历史最高溢价水平。完成华电能源定向增发5.976亿股,集团股比由20.71%提升到44.8%,以合理成本实现控制力提升。加强黔源电力内部资产整合,通过增资扩股提升对所属企业的控制力。完成国电南自与母公司南自总厂的资产重组,以合理代价回购下属公司其他股东股权,实现核心业务的集中和加强,为加快向高科技公司发展奠定基础。
(三)推进资产并购与运作,优化资产结构。将资产并购与运作作为战略实施、结构调整、效益提升的重要手段,加大在能源资源大省和经济发达地区的资产并购与运作力度。2009年全年收购可控运营容量393万千瓦、可控在建容量255万千瓦、获得煤炭储量20亿吨;发挥上市公司融资平台作用,将公司河北地区的优质资产注入华电国际;加快参股资产处置变现,实现收入14亿元;规范处置关停企业资产,实现收入3.88亿元。
四、夯实巩固财会基础工作
(一)继续推进全面预算管理。不断夯实预算编制基础,进一步完善损益、现金流量和资产负债预算编制方法,加强预算编制的科学性。加强业务预算与财务预算的紧密衔接,配合业务部门出台《电煤采购月度预算管理办法》,推动火电企业优化煤炭采购、调运工作,在保障煤炭供应的同时将成本控制的关口前移。组织编写《火电企业全面预算管理操作指南》,规范预算管理流程、预算编制方法、预算目标分解、预算执行控制、预算分析以及考核等关键环节,为公司系统发电企业实施全面预算管理提供操作指南,使预算管理在有组织措施、工作流程、工作制度保障的基础上更加有效地实施。
(二)推进会计制度体系建设。根据公司战略定位的调整,提出建立会计制度体系的思路:新的会计制度体系,要结合管理创新的要求,满足集团公司产业多元化,适应发电、煤炭、金融、铁路、港口、运输等产业的需要,按照体系化、标准化、流程化的要求,建立起适应不同业务模式的会计制度体系。根据这一思路,拟定《发电企业会计核算办法》、《煤炭企业会计核算办法》、《火电企业燃料会计核算办法》、《发电企业会计处理流程》,为建立华电特色的会计制度体系进行了积极探索。
(三)推进财务信息化建设。针对财务管理和财务软件的运用,对13家中央企业进行实地调研,听取5家知名软件开发商的产品介绍,成立专门工作小组梳理财务业务流程,对公司财务管理软件的需求详尽分析,并编写需求报告,制定财务信息化规划和实施计划,初步确定公司财务信息化建设的框架。
(四)强化财税筹划及政策争取工作。淘汰落后产能的财政补贴工作取得成效,2009年将2008年及以前关停未纳入补贴的机组全部纳入补贴范围;基建财政贴息取得较大突破,共获得基建贴息2.25亿元,同比增加52%,居五大发电集团之首;增值税转型工作取得预期效果,基建工程增值税发票已认证进项税约7亿元,抵扣5.4亿元,为缓解企业资金压力起到积极作用;加强税收基础管理工作,修订《财政政策纳税筹划指南》,将2009年税收检查过程中暴露的问题及税收管理中涉及的主要风险录入指南,增强指南的实用性;配合国家税务总局完成重点行业和企业的税收自查和重点抽查工作。
(五)加强财会队伍建设。推进总会计师队伍的管理,结合国有资产监督管理委员会要求,对中国电信集团公司、中国兵器装备集团公司等集团的总会计师管理进行调研,研究制定了《华电集团公司总会计师管理办法》,并尝试开展总会计师述职工作;重视二级单位的财会队伍建设,对二级单位的财会队伍现状进行调研,认真分析存在问题并提出解决方案;推进财会后备干部及骨干的培养,注重财会后备人才知识结构的更新、工作思路的拓展,以国有资产监督管理委员会总会计师培训班、公司财务专题培训班为平台,对系统内财会负责人与骨干进行专题培训。
(中国华电集团公司财务与风险管理部供稿 吴豪执笔)
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