时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2009年,中国大唐集团公司(以下简称集团公司)财务工作以扭亏增盈和进入500强为奋斗目标,围绕保障经营安全、改善财务状况这一中心,紧抓提高经济效益,确保资金供应,切实防范风险3条主线,做了大量切实有效工作。
一、围绕扭亏增盈和进入500强开展财务工作
扭亏增盈作为集团公司两项重点工作之一,始终贯穿于全年财务工作中,通过努力增发电量,突出增收节支,着力强化财务分析,从4月份开始实现当月盈利,结束了连续14个月亏损的局面,1-12月份,实现利润总额22.8亿元,比上年同期减少亏损85.96亿元。为实现集团公司进军世界500强目标,一是制定世界500强工作方案,提出增收方法,明确目标、落实责任。二是在综合分析各企业情况的基础上,核定并下达系统各企业2009年营业收入奋斗目标。会同人力资源部制定营业收入专项奖励办法,提高各单位增收的积极性。三是定期分析集团公司营业收入完成情况,查找问题,分析原因,提供参考意见,并按季度考核进行营业收入奖励预兑现。四是听取有关单位的情况汇报,并对重点单位进行调查研究,了解和帮助解决各单位在增收工作中遇到的问题。
二、强化财务风险控制,加强产权登记和资产评估,实施企业贷款债务重...
2009年,中国大唐集团公司(以下简称集团公司)财务工作以扭亏增盈和进入500强为奋斗目标,围绕保障经营安全、改善财务状况这一中心,紧抓提高经济效益,确保资金供应,切实防范风险3条主线,做了大量切实有效工作。
一、围绕扭亏增盈和进入500强开展财务工作
扭亏增盈作为集团公司两项重点工作之一,始终贯穿于全年财务工作中,通过努力增发电量,突出增收节支,着力强化财务分析,从4月份开始实现当月盈利,结束了连续14个月亏损的局面,1-12月份,实现利润总额22.8亿元,比上年同期减少亏损85.96亿元。为实现集团公司进军世界500强目标,一是制定世界500强工作方案,提出增收方法,明确目标、落实责任。二是在综合分析各企业情况的基础上,核定并下达系统各企业2009年营业收入奋斗目标。会同人力资源部制定营业收入专项奖励办法,提高各单位增收的积极性。三是定期分析集团公司营业收入完成情况,查找问题,分析原因,提供参考意见,并按季度考核进行营业收入奖励预兑现。四是听取有关单位的情况汇报,并对重点单位进行调查研究,了解和帮助解决各单位在增收工作中遇到的问题。
二、强化财务风险控制,加强产权登记和资产评估,实施企业贷款债务重组
一是印发《中国大唐集团公司关于进一步加强财务风险管控的若干意见》,着力从营运资金管理、融资管理、担保管理、并购管理、资产管理5个方面防控资金风险。二是贷款重组工作是财务部在分析集团公司财务状况的基础上,抓住宽松货币政策有利时机所作的重点工作,也是集团公司深入贯彻落实科学发展观的主要举措之一。贷款重组工作的落实,优化了困难企业的债务结构,切实降低了短期偿债风险和信用风险。三是项目融资基本做到全程信用融资,特别是风电项目融资全部由担保方式转变为信用方式,有效缓解了集团公司及各子公司的融资担保压力。四是根据国有资产监督管理委员会加强并购投资管理和自身投资能力安排投资的要求,就集团公司收购重组工作进行分析,对并购中存在的问题,前期尽职调查,收购项目经济评价假设条件和参数,收购模式的选择,海外收购问题进行详细分析。并就此提出加强制度建设,充分重视尽职调查,依靠估值落实收购,明确协议核心内容;谨慎选择并购对象,推进资产收购模式,建立收购后评估体系及加强收购整合等意见。四川分公司发挥并购中财务策划的作用,有力规避了风险。五是完成集团公司系统2008年度产权登记工作和资产评估项目分析报告。六是完成集团公司资产整合的财务调整工作,下达《中国大唐集团公司资本金管理办法》。
三、切实加强资金管理,拓宽融资筹资渠道
一是按照保发电、保建设、保投产总原则,充分发挥集团公司、省公司、基层企业与各银行总行、省分行、经办行联动机制的作用,及时解决融资过程中遇到的问题;制定资金应急预案,采取多种形式加大资金筹集力度,确保项目融资和流动资金融资及时到位。二是坚持多渠道融资,创新融资方式,有效降低资金成本。所发行的集团公司第二期5年期中期票据是同一时期内、同等信用等级企业中期票据票面利率最低发行记录之一。三是坚持资金集中管理、统一调度、优化资金资源配置,围绕现金流管理,强化收支两条线,加强资金调度工作,增强资金预算的刚性,确保资金流的可控、在控。同时在保证项目资金和生产经营资金供应的前提下,按照预算安排,合理确定贷款规模,严格控制贷款额度,具有还贷能力的企业尽量安排提前还贷,有效缓解了资产负债率的快速上升趋势。大唐国际控制货币资金余额,优化结构,加大还贷力度;广西桂冠加大资金管理,降低财务费用成效显著;湖南分公司清理往来款和陈欠电费效果显著;河北公司严格资金管理,强化集中节约财务费用。四是争取财政部基本建设贷款财政贴息工作取得成效。
四、强化电价政策研究,做好电价调整工作
2009年电价工作在着力强化电价政策研究、努力推进电价改革的同时,积极协助国家价格主管部门落实批复电价执行到位。一是参与国家发展和改革委员会、能源局、国家电力监管委员会组织的水火同价、风电标杆电价、光伏太阳能定价等相关电价政策的研究制定工作;深入吉林、河南等省调研大用户直供情况,形成调研报告并以签报形式进行汇报,为集团公司开展相关工作提供决策依据。二是做好电价调整工作。开展重点企业的电价测算、敏感性分析等工作,并于11月初参加国家火电燃煤机组标杆电价及部分水电机组上网电价调整。这次调价虽然以调增电网企业销售电价为主,但各单位按照集团公司的要求,准备早、行动快,解决了一批难题,保住了一些成果。三是努力协调当前电价执行中存在的突出问题。广西分公司、甘肃发电公司、河北发电公司反映了所在省市区自行出台的各种优惠电价措施,集团公司向国家发展和改革委员会价格司做了专题汇报,共同敦促3部委出台了《关于规范电能交易价格管理等有关问题的通知》等一系列文件,清理了自行出台的电价政策,维护了正常的市场交易秩序。四是不断加强热价管理工作,解决重点企业的热价调整工作。
五、加强预算管理,完善资产经营考核办法
一是完成2008年度资产经营考核工作及预算执行情况总结,将目标分解落实到各部门、分子公司、基层企业,明确任务,落实责任。二是对资产经营考核机制进行完善,将考核指标系统重新归类,既综合考核,又突出重点;进一步强化燃料管理工作,引导各企业加强电煤管理,努力降低燃料成本,调整了资产经营考核的分类指标,用入炉标准煤单价指标取代原有的单位燃料成本指标。三是认真研究国有资产监督管理委员会对利润总额指标按照锁定2008年煤价考核的政策,确定2009年度考核指标建议方案,并报集团公司领导审定后上报国务院国有资产监督管理委员会。河南分公司加强预算分析,建立分类对标平台,发现问题找差距,加大入炉标煤单价管理,制定制度统一规范;大唐国际强化预算的全面性,加大区域公司、专业公司的预算管理;湖南分公司通过创新管控手段,注重指标管理,强化指标刚性;黑龙江公司为确保利润目标、控制煤价做了大量工作,发挥了财务作用;吉林公司坚持以经济效益为中心,保持了较高的利润;山东公司黄岛电厂实现了扭亏为盈。
六、推进财务及相关业务一体化平台试点工作
根据财务工作会议要求,集团公司开展了财务及相关业务一体化平台试点工作。一是组织本部8部门和水利电力物资公司,现场调研湖南分公司核心业务一体化平台。二是组织协调成立一体化平台建设工作小组,出台《关于财务及相关业务一体化平台试点项目建设的意见》,确定软件系统、硬件系统和项目实施商的招标等一系列工作原则。三是召开信息化建设研讨会,就财务管理信息化(FMIS)系统的预算管控进行了研讨,取得共识。四是组织各单位完成软件系统的招标工作。在不断统一思想、积极理顺关系、确立推广方案的同时,各单位试点工作取得初步成效。一是统一思想、提高认识。各试点单位分别召开动员大会,明确职责,统一思想,提高认识。二是成立财务管理信息化领导小组和工作小组。各单位领导小组组长由总经理担任,工作小组组长由总会计师担任,为试点工作的顺利开展提供强有力的组织保障。三是组织培训,加强人才队伍建设。各试点单位邀请相关专家,对信息化建设队伍进行专题培训,并结合软件系统和各单位实际情况进行业务流程的前期梳理,为试点工作的顺利进行提供人才储备。四是对系统方案的完善进行了研究,做了资产清理等方面的准备工作。在财务及相关业务一体化的推广和持续改进过程中,大唐国际和湖南分公司做了大量切实有效工作,有力推进了试点工作进程。河南分公司、陕西发电公司、吉林发电公司、黑龙江发电公司和广西桂冠公司试点工作稳步推进。
七、完善财务会计决算工作体系,深化财务会计决算管理
一是集团公司及所属企业的2008年度财务会计决算报告共210份,经过会计师事务所审计,大部分企业的审计报告均为标准无保留意见报告。二是充分发挥审计部门和中介机构的作用,及时发现、修正年度审计和决算中出现的问题和差错。加强对重大会计事项核算的监控。整合财务信息资源,为决算工作奠定良好的基础。三是各单位上报的2008年度财务会计决算数据及材料的准确性和规范性进一步提高,会审一次通过率明显上升,决算会审时间大幅缩短,总体上报质量好于往年。通过综合考核,吉林发电公司、甘肃发电公司、广西桂冠公司等8家企业会计决算工作受到集团公司通报表彰。四是圆满完成集团公司2008年度财务会计决算编报工作。
八、做好月度快报数据和财务分析工作,会计信息分析应用水平逐步加强
做好会计核算日常管理工作的同时,加强了月报数据的监测和财务分析工作,为集团公司的经营决策提供及时、有效的财务信息支撑。一是在对主要财务指标进行同比分析的同时,增加月度间和季度间有关数据的环比分析,重点分析发电量、标煤单价、平均上网电价等对企业经营产生较大影响的因素。二是强化财务月度分析,对重点盈利和亏损单位进行对比分析,抓住关键问题,将其作为判断经济形势,采取应对措施的重要依据。三是创新分析方法,开展对非燃料成本完成情况和新投产机组盈亏情况的分析,为做好经营工作提供了重要参考。吉林发电公司、广西桂冠公司、安徽分公司等及时上报月报、有效进行财务分析,提出针对性的措施和建议,有效支持了集团公司经营工作。
集团公司更加重视对月报和决算信息的深度分析和利用,会计信息在集团公司制定政策过程中,发挥了重要的参谋和助手作用。一是在实施国有资本经营预算工作中,财政部已将集团公司财务决算信息作为审核确定国有资本收益的主要依据。二是在进行企业经营业绩考核和国有资本保值增值清算时,国有资产监督管理委员会也以集团公司年度财务决算数据作为考核指标清算的主要依据。三是集团公司各部门在进行重大经营决策时,也将集团公司月度、年度财务会计信息作为主要依据。四是基层企业根据月报和决算中反映的信息,及时制定各项措施,修订和健全内部管理制度,通过加强财务会计信息分析,有效甄别企业财务风险,建立经济运行评价体系和预警体系。五是加强成本管理,修改成本管理办法,加强成本调研工作。
九、开展税收自查工作,提升税收管理工作水平
一是成立各级税收自查领导小组和工作小组,下发税收自查工作的指导思想、工作要求和自查重点,并制订工作方案,对所属成员单位上报的工作底稿进行反复认真的审核。四川分公司、广西分公司、吉林发电公司深入开展自查工作,认真查找问题,如实上报,按时优质完成了税收风险自评测试,有效防范了税务风险。二是在开展税收自查工作的过程中,对一些政策不明确及部分省市对税收政策执行尺度不一致的情况,积极向国家税务总局反映。三是完成系统各单位2008年度企业工作报告报送工作和集团公司2008年度迎检工作。四是向新一任监事会汇报集团公司成立以来主要财务工作和财务管理现状,完成2009年国务院监事会换届交接工作。
十、创新财务培训和人才队伍建设方式
以集团公司财务调研考察活动为契机,不断创新财务培训和人才队伍建设方式。首次组织、完成系统内701名财务人员的调考工作,达到了以考促学,提高系统财会队伍整体素质的目的,发现了一批优秀人才。在26家参考单位中,湖南公司、安徽公司、山西公司、河南公司和江苏公司荣获前5名,20名财务人员荣获财务调考优秀选手称号。
(中国大唐集团公司财务与产权部供稿 陈剑波执笔)
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