2009年,中国石油化工集团公司(以下简称石化集团)财务会计工作围绕石化集团党组应对危机挑战、,推进科学发展的总要求,全力推进财务基础、财务信息化建设,防范财务风险,提升财务管理水平,增强财会队伍素质,确保石化集团的健康持续、有效发展。
一、积极应对市场挑战,经济效益创历史新高
面对金融危机导致的市场需求下降、价格下跌、库存增加、部分装置被迫减产停产等复杂局面,石化集团对外依靠国家对成品油定价新机制的政策支持,对内精心组织生产经营,强化企业管理,力拓国内外市场,开展挖潜增效,积极应对国际金融危机的严重冲击,2009年创出了石化集团重组改制以来最好的经济效益。全年实现营业收入13920亿元,利润816.9亿元,利税2739亿元,实现税费2267亿元占全国财政收入的3.33%,资产负债率57.22%,利润、人均营业收入、净资产收益率、流动资产周转次数等国有资产监督管理委员会业绩考核指标均超额完成考核目标值。其中,财务会计工作在石化集团效益实现中发挥了重要作用,石化集团财务会计工作以效益为中心,以提高核心竞争力为目标,深化全面预算管理,组织经济活动分析,狠抓月度预算管理,强化经营全过程成本控制特别是加强对管理费用、财务费用、销售费用、人工成本、社区费用等费用的管控,深入开展找差距,挖潜力,精细管理增效益活动,为石化集团全年经济效益目标的圆满完成发挥了重要作用。
二、全力推进资金集中管理,积极拓展融资渠道
(一)资金集中管理技术平台基本建成。石化集团自2007年10月提出并全力组织实施资金集中管理,至2009年12月石化集团境内外资金管理信息系统全面上线运行,标志着石化集团初步建立了具有中国石化特色的资金集中管理模式,石化集团资金管理工作进入了集约化、网络化、标准化、科学化管理新阶段。该管理模式以财务公司为平台,以资金信息网络系统为载体,以全额资金预算管理为主要手段,依托商业银行结算体系,运用总分账户的实现形式,实现了全集团资金收入实时汇集、资金支付归口受理、筹融资整体策划、集团内部结算封闭运行、资金运行的在线监控,为进一步打造石化集团资金整体优势、提高资金使用效率、提升资金管理水平提供了坚实有力的平台支撑。
(二)资金管理工作成效显著。石化集团坚持以现金流管理为核心,通过强化资金筹划、实施资金预算管理、深化资金占用管理、组织开展往来款项清理、优化付息债务结构、争取战略银行授信支持等措施,不仅满足了生产建设和走出去的资金需求,而且取得了较好的资金管理效益。
三、优化内控环境,健全内控机制
(一)内控体系进一步完善。结合石化集团总部职能调整和企业业务变化,通过调整内控流程、整改ERP系统权限设置等措施,对石化集团的内控制度进行了全面修订。
(二)狠抓财务风险防范。石化集团针对金融危机带来的风险,制发《关于应对金融危机加强企业财务管理的通知》,对财务风险防范工作进行全面部署;针对金融衍生品业务风险,通过调查统计、完善制度等措施,积极防范和化解防范金融衍生品业务风险;针对企业库存增加、资金占压较多的局面,及时组织清理往来款项特别是重点加强对外部应收账款的清理清收;针对财务审计监督过程中发现的问题,逐条分析,找准症结,举一反三,注重从完善制度、细化措施、强化管理等方面进行全面整改,对堵塞管理漏洞、有效防范财务风险、规范企业经营管理行为发挥了重要作用。
(三)内控检查的实效性不断提高。采取企业全面自查和总部重点抽查相结合的方式,会同审计部门对企业内控制度执行情况进行检查评价。通过检查发现,石化集团的内控环境显著改善,基础管理明显加强,风险防范能力稳步提高。
四、强化基础管理,规范资产处置
(一)组织开展固定资产清查工作。财务部门制定周密方案,严把自查、审核验收、汇总分析、上报整改每一个环节,圆满完成了固定资产清查工作任务,为优化资源配置、堵塞管理漏洞、提升资产管理水平提供了信息依据。在对清查结果进行汇总分析的基础上,对清查发现的问题进行全面整改落实。
(二)资产管理基础工作明显加强。开展产权登记年度检查,完善资产处置审批程序,加强重大项目资产评估管理,修订《资产管理办法》和《固定资产分类标准》,资产管理基础进一步夯实。
(三)土地管理日益加强。建成土地管理信息系统并投入运行,制定石化集团《土地管理责任目标考核办法》、《土地处置细则》和《建设用地管理实施细则》,着力解决用而未批建设用地问题,土地管理在摸实情、抓规范、强基础上取得新进展。
五、加强政策研究,积极协调政策到位
(一)对外政策争取工作取得新突破。在财政政策方面,继续获得“十一五”国家财政支持政策资金和国有资本经营预算项目资金,研究提出争取国家“十二五”财政支持政策的初步建议。在价格政策方面,积极推动国家按成品油定价机制调整价格,争取上海市国Ⅳ标准成品油优质优价政策和天然气价格争取到由国家单独核定川气东送涉及的天然气出厂价和管输定价,其中管道供气价格目前国内定价水平最高。在税收政策方面,争取到行业进口关税保护性政策和研发费用加计扣除政策,并积极配合国家有关部门完成《油气田企业增值税管理办法》的修订。在金融政策方面,争取到人民银行资金管理总分账户政策,成为国内首家获此政策的中央企业。
(二)认真研究和落实内部经营管理政策。一是研究制定并组织实施住房补贴和企业年金的财务政策。二是研究建立社区关联交易调整长效机制,进一步理顺社区关联交易费用分摊机制,初步解决了社区服务支出的来源问题。三是扩大内部产品总部统一定价范围,完善内部产品定价办法,及时调整内部价格。四是在国家税务总局组织的税收检查中,由于石化集团无重大故意偷税、欠税行为,国家税务总局没有安排到集团公司进行现场抽查。
六、加快推进会计集中核算,强化人员培训
(一)会计集中核算全面启动。按照一套标准、两个平台、相互链接、自动集成的原则,设计了石化集团会计集中核算业务方案和技术方案,并抽调专人成立专职工作团队、深入现场积极对接企业业务和技术需求、强化会计业务和信息技术的有效衔接等措施,坚持从会计业务和信息技术角度,全力组织实施会计集中核算工作。截至2009年底,《会计手册》基本编制完毕,核算系统开发工作接近尾声。
(二)会计基础工作明显加强。通过完善报表编制和信息披露、认真组织年度决算、加强财务稽核、强化财务决算审计问题和重大会计事项备案管理等工作,有力地提升了会计信息质量。
(三)财会队伍素质有了新提高。围绕推进资金集中管理、会计集中核算等重点工作,通过举办各种类型的财会业务培训班、认真组织开展财会技能达标竞赛等形式,全力加强财务队伍建设。
(中国石油化工集团公司财务部供稿 巩昌执笔)