时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2009年,中国电子科技集团公司(以下简称集团公司)财务会计工作始终抓住服务于集团公司总体战略目标,开拓进取,狠抓落实,科学管理,在保增长、降成本、调结构、控风险等方面,完成了各项任务,取得了较好的成绩。2009年集团公司经济运行态势平稳、运转正常,资产规模保持增长,收入、利润分别比上年增长17%和26%,成本费用得到控制,增速与收入增速基本持平;资产结构较为合理,流动性较强,存货的增长得到有效控制;负债水平相对较低,有较好的盈利能力,经营活动现金流状况良好。
一、加强政策研究,及时提出管理措施
根据后世界金融危机的发展形势和国家财税政策的变化,及时向集团公司领导提交《金融危机对集团公司的影响及应对措施》的报告;为确保集团公司2009年度经营目标的完成,确保2009年度集团公司在国有资产监督管理委员会考核获得A级,确保按国家财税政策实现集团公司利益最大化,提出了14条财务措施:一是加大委托贷款力度,从成员单位贷款扩大到成员单位控股公司贷款,降低利息费用,利率下浮到20%,支持主业发展;二是改变结余上缴方式,调动各单位确认结余积极性,以防税收政策变化;三是适当放宽财务权限,调动各单位经营积极性。
...2009年,中国电子科技集团公司(以下简称集团公司)财务会计工作始终抓住服务于集团公司总体战略目标,开拓进取,狠抓落实,科学管理,在保增长、降成本、调结构、控风险等方面,完成了各项任务,取得了较好的成绩。2009年集团公司经济运行态势平稳、运转正常,资产规模保持增长,收入、利润分别比上年增长17%和26%,成本费用得到控制,增速与收入增速基本持平;资产结构较为合理,流动性较强,存货的增长得到有效控制;负债水平相对较低,有较好的盈利能力,经营活动现金流状况良好。
一、加强政策研究,及时提出管理措施
根据后世界金融危机的发展形势和国家财税政策的变化,及时向集团公司领导提交《金融危机对集团公司的影响及应对措施》的报告;为确保集团公司2009年度经营目标的完成,确保2009年度集团公司在国有资产监督管理委员会考核获得A级,确保按国家财税政策实现集团公司利益最大化,提出了14条财务措施:一是加大委托贷款力度,从成员单位贷款扩大到成员单位控股公司贷款,降低利息费用,利率下浮到20%,支持主业发展;二是改变结余上缴方式,调动各单位确认结余积极性,以防税收政策变化;三是适当放宽财务权限,调动各单位经营积极性。
二、推动科学管理,促进财务管理上水平
一是开展预算的对标管理,促进业务相似单位的相互学习,相互提高。二是对15家成员单位的会计基础工作进行考核验收,大力推进各单位会计基础工作规范化的建设和基础管理水平的提高。三是对各单位近年的财务管理经验进行了总结,并汇编成培训学习材料下发到各单位。四是发行6期财务简报,及时向上级主管部门汇报集团公司财务工作开展情况,向各成员单位传达上级主管部门和集团公司有关财务管理的最新要求。五是加强基础产权管理,审核完成了13家单位的产权注销、占有、变动登记,并上报国有资产监督管理委员会审核并通过,对18项改制项目进行评估备案审核,防止国有资产的流失。
三、深化全面预算管理,优化资源配置
按照建立以业务预算为基础、以现金流量为核心的全面预算管理系统的目标,深化全面预算管理工作,优化资源配置。一是改革总部预算,专门安排业务经费支持业务工作和重大项目的开展,如安排专门经费提前启动四代机的项目,支持核高基、顶推工程等项目的开展。二是对2008年度的全面预算管理工作进行总结,对优秀单位进行表扬。三是按照国有资产监督管理委员会的要求上报集团公司2009年的财务预算。四是及时批复下达2009年的全面预算指标和财政预算指标,明确各成员单位的年度经营预算目标。五是按季度对2009年的预算执行情况进行监督、检查和分析。六是改革2010年的预算编制工作,提出2010年预算编制目标和管理重点。
四、统筹资金运作,确保收入增长
按照建立以集约化管理为宗旨的资金运营系统的要求,加强资金的集中统一管理工作。一是结算中心管理更加规范和严格,资金归集比例提高,全年归集资金186亿元。二是将各单位的贷款全部纳入集团公司的贷款预算,并统一由集团公司批复,加大集团公司委托贷款的力度,全年共为51各单位办理了30亿元的委托贷款,有力地缓解了各成员单位流动资金的不足,节约利息费用8000多万元。三是改革委托贷款的办理流程,简化工作手续,工作效率显著提高。
五、加强对财政经费使用过程的严格管理
一是落实2009年各项财政经费,包括军贸出口补贴、大型设施维护费和住房专项经费,解决了京外大部分单位在职人员的住房补贴需求。二是按照财政部要求,完成了2010年财政预算上报工作。三是加强财政经费的管理,尤其是月度财政结转结余资金的管理。四是结合对结转结余资金的管理,重点对基建项目的招投标情况、项目概算的执行情况及项目资金的管理和使用情况进行监督检查。五是按照要求,对科研项目就项目申报情况、项目组织管理情况、预算执行、计划下达及经费到位情况、经费管理和会计核算情况进行检查。
六、推进成本工程建设,有效控制成本费用增长
一是制发《集团公司项目成本关键控制点》从项目论证环节、项目方案环节、项目工程设计环节、物资采购环节、产品生产环节、试验环节、产品交付与售后服务环节提出了关键控制点,并要求各成员单位根据关键控制点制定具体控制成本的措施。二是加强各单位对产品设计、商务合同等的经济评审,严格材料物资采购的招投标管理。三是利用2010年预算布置会机会,开展成本费用管理的经验交流。四是通过季度预算指标执行分析,加强成本费用管理的考核与监督。五是根据当前形式向成员单位下发关于开展增收节支、降本增效的通知,并明确提出了控制成本费用与院所领导年度目标考核挂钩。2009年,集团公司成本费用增速与主营业务收入增速基本持平,成本费用总额占主营业务收入的比重为91%,低于与国有资产监督管理委员会签订的94%的指标,利息费用出现负增长。六是转发财政部、审计署的有关文件,要求各单位压缩2009年出国费、车辆购置使用费、公务招待费。
七、加大改革重组力度,强化资产管理
2009年集团公司加大了改革重组力度,调整产业布局和投资结构。一是审核批准了52所等单位的20个投资收购事项。二是审核批准了15所等7家管理混乱、长期经营亏损、扭亏无望、发展前景不佳的企业解散、清算与关闭。三是审核批准了32所等单位的18项股权转让行为。
八、强化会计信息管理,完善财务报告制度
一是加大对2008年度财务决算的审核力度,实行财务决算的终审制,及时为各成员单位出具审核报告,保证财务信息的真实完整,保障院所长年度经营目标考核的顺利进行,及时报送各项决算报表。二是实行年度财务决算评比和通报制度。三是对各单位的决算实行个性化批复,指出各单位在财务管理中存在的问题,并提出限期整改的要求,在会计基础规范化达标检查中将是否整改到位作为检查的一个重要内容。四是加强财务快报管理工作,保证财务快报的及时报送。五是按时编报2008年度的监事会工作报告。
九、加强重大事项管理,防范财务风险
一是加强对高风险业务的清理和重点抽查。二是加强对应收账款和存货的分析和重点抽查。三是开展对各单位担保情况的调查,由于措施得当,要求严格,集团公司成立以来,未发现一起新增担保损失。四是通过结算中心对各单位的资金流动进行了监控。五是配合人事部门推进所属单位总会计师的配备工作。六是制发关于加强成员单位所办公司财务管理的办法,要求各二级单位加强三级单位的财务管控能力。七是制发关于加强成员单位财务风险管理指导意见。通过一系列措施对重大财务事项的管理,进一步提高集团公司财务管控能力,防范财务风险。
十、调整集团公司财务战略
针对集团公司存在问题,围绕推动转型升级,实现二次腾飞的要求,适时调整了财务战略,将建设集团公司的财务管理的五大系统调整为“1351”战略,“1”就是明确一个模式,即预算引领,集中管理、分级核算、过程监督、风险控制、绩效评价的财务管理模式;“3”就是推进三项工程,即成本管理工程、会计基础规范化工程、财务信息工程;“5”就是要完善财务管理的五大系统建设,即建立以业务预算为基础、以现金流量为核心的全面预算管理系统,建立以集约化管理为宗旨的资金运营系统,建立以产权为纽带的资产管理系统,建立以电算化为平台的会计信息系统,建立以风险防范为目的的财务监控系统,实现集团公司价值的最大化,最关键的“1”就是要加强对财务人员的管理和培养,建设一支能征善战的财务人员的队伍。
十一、努力建设一支高素质的会计队伍
一是着力建设学习型财务团队,通过各种途径采用多种办法开展培训工作,组织并参加会计人员各级继续教育培训,参加新会计准则的学习,努力提高业务水平。二是为各成员单位办理了国有资产监督管理委员会总会计师班和国有企业领导人财务知识培训的报名工作。三是加强政策法规的学习,特别是集团公司下发的一系列规章制度的学习,做到不违法、不破规。四是认真学习宣传《会计职业道德》,提高财务人员的职业道德水平,倡导和逐步建立一种以人为本、诚实守信、首问负责、团结协作、追求卓越的工作文化氛围。五是坚持团队学习,坚持每月一次例会制度,每季度提出不同的财务课题,指定专人,在财务部内部讲解,促进业务交流和提高。
(中国电子科技集团公司财务部供稿 阴贺芬执笔)
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