时间:2020-08-14 作者:
[大]
[中]
[小]
摘要:
一、高度重视基础管理平台建设,加速推进财务信息化
(一)完善和深化了会计核算信息系统的应用。在继续做好会计核算信息系统的运行维护和功能拓展应用的前提下,完善数据归集和远程查询等集团管控功能,论证并确定通过虚拟专用网(VPN)实现非涉密单位财务信息系统的集中部署方案,研究利用现有数据构建财务决策支持系统的方案并实施。
(二)完成军品价格信息系统的调研、开发、试点验证、试运行等工作。通过规范军品报价、审价、定价行为和工作流程,实现了对报价全过程的信息化管理,进一步提高集团公司和总体单位的控制力。
(三)全面启动资金管理和预算管理信息化系统建设。在已经完成资金管理信息系统方案设计的基础上,将预算管理系统与资金管理系统统筹结合在一起进行论证和开发,按期完成了系统需求报告并通过了专家评审。
二、积极应对金融环境变化,突出加强资金集中管理
完善了资金集中管理平台,提升了平台服务能力,改进了资金集中管理硬件环境与条件;通过完善资金集中管控体系,建立资金集中管理动态跟踪、定期通报制度,积极协调解决资金集中管理工作中出现的问题,促使所属单位资金集中度达到了80%以上(上市公司50%...
一、高度重视基础管理平台建设,加速推进财务信息化
(一)完善和深化了会计核算信息系统的应用。在继续做好会计核算信息系统的运行维护和功能拓展应用的前提下,完善数据归集和远程查询等集团管控功能,论证并确定通过虚拟专用网(VPN)实现非涉密单位财务信息系统的集中部署方案,研究利用现有数据构建财务决策支持系统的方案并实施。
(二)完成军品价格信息系统的调研、开发、试点验证、试运行等工作。通过规范军品报价、审价、定价行为和工作流程,实现了对报价全过程的信息化管理,进一步提高集团公司和总体单位的控制力。
(三)全面启动资金管理和预算管理信息化系统建设。在已经完成资金管理信息系统方案设计的基础上,将预算管理系统与资金管理系统统筹结合在一起进行论证和开发,按期完成了系统需求报告并通过了专家评审。
二、积极应对金融环境变化,突出加强资金集中管理
完善了资金集中管理平台,提升了平台服务能力,改进了资金集中管理硬件环境与条件;通过完善资金集中管控体系,建立资金集中管理动态跟踪、定期通报制度,积极协调解决资金集中管理工作中出现的问题,促使所属单位资金集中度达到了80%以上(上市公司50%以上)。同时,采取积极有效措施,努力提高集团内部筹资比例,提高集中资金的使用效率;补充完善了担保管理办法,进一步改进和加强担保管理,严格控制对集团以外的各项担保。
三、围绕支持主业发展,实施多元化融资战略
为确保2009年及后续年度的业务发展对资金的需求,集团公司研究制定了融资规划,并于2009年全面策划、启动了债券发行工作,制定了企业债、中期票据等发行的具体方案,当年完成50亿元额度登记并成功发行2009年度第一期中期票据,募集到了30亿元低成本长线资金,保障了集团公司业务发展的资金需求,节省了财务费用。此外,集团公司为规范包括企业债券、中期票据、短期融资券等债券资金的管理,制定了《债券资金管理办法》,建立健全了债券发行、使用、偿还等制度保障体系和偿债机制。
四、持续深化预算管理,推进EVA考核准备工作
2009年,集团公司进一步提升了财政资金预算管理水平。一是中央部门预算编报质量大幅提高,通过及时反映预算内单位在体制、人员、能力等方面的变化来客观申报资金需求;二是财政预算资金监督管理显著加强,通过加大专项检查力度、完善违规行为通报与问责制度等,确保了财政资金规范使用;三是重点加强了财政结余资金管理,建立了财政结余资金状况通报制度,在部分重点单位开展了结余资金专项分析和整改,提高财政资金使用效率。此外,集团公司重点研究改进了预算目标的协调与确定机制,并试行预算方案审查协调会制度,密切跟踪预算执行情况,完善季度预算分析机制,提高分析水平,加强对预算信息的分析利用,确保预算目标全面实现。同时,集团公司还积极关注国务院国资委关于中央企业经营业绩考核导向,组织开展了经济增加值(EVA)相关培训、研讨等各项准备和试点工作。
2009年,集团公司强化了预算过程控制与分析,确保了年度目标实现。除按月通过财务状况简报反映主要经济指标的实现情况外,还进行了季度预算执行分析,特别加强了对三季度预算执行情况的分析及对全年预计完成情况的测算工作,研究采取了相应措施,对改善预算执行情况、争取实现发展目标发挥了积极作用。
五、全面夯实会计基础工作,提高财务信息质量
(一)进一步规范了会计核算和会计信息报告体系。财务工作高度关注了过程中财务会计信息质量的不断提升,确保了财务快报及时、完整地反映集团公司财务收支状况和经营成果,并通过财务快报管理,进一步完善了财务动态监测体系,强化了快报分析,提高了快报质量和快报信息的使用效果。
(二)继续深化财务决算管理工作,包括决算备案管理、决算预估快报、决算审核批复以及决算问题整改落实等。特别是开展了决算前期的各项准备工作、决算工作流程的梳理与优化工作、决算审计的筹划与管控工作、决算质量评价工作等。
(三)建立多维度的综合财务分析评价体系。横向对标分析找差距、纵向历史分析看走势、指标结构分析查短板、成员单位分析找问题,高度关注了特定标杆、特定项目的综合分析、对比分析和对标分析,有效挖掘了各类财务会计信息的利用价值,进一步加强了重大经济事项决策中的财务分析评价工作,为各类决策提供重要依据与支持。通过财务绩效综合评价分析,诊断绩效管理的短板,提出双减目标,即年末应收账款余额和年末存货占年度营业收入的比例分别降低3个百分点和5个百分点,加强对应收账款、存货管理,提高资产运行质量。
六、大力推进成本价格管理,促进提高经济运行质量
高度关注了成本工程、质量成本等工作,加大了成本管理的宣传力度,不断夯实成本管理的各项基础工作;鼓励各单位结合各自特点及面临的市场环境开展成本工程、全寿命周期成本管理等工作;全面启动集团公司质量成本管理工作,制定了《集团公司质量成本管理办法》和《实施方案》;严控成本费用总额占营业收入比重等主要指标,组织开展多种形式的降本增效活动,加强成本费用分析工作,促进成本费用管理向精细化方向发展。同时,强化了集团公司重要定价审价协调工作,修订了集团公司有关军品价格管理规定,完善重大价格方案的备案或核准制度。
七、高度关注财务风险防范,推进内部控制体系建设
(一)组织加强财务风险管理体系建设工作,认真分析、理清各项财务业务中存在的重大风险点和关键业务环节,完善财务风险预警机制,切实加强财务风险管控。
(二)密切关注、及时识别、有效评估国际金融危机对集团公司财务管理带来的困难和挑战,研究并制定有效的应对措施。同时,还加强了对房地产业、金融及其衍生品等高风险投资业务的管控。
(三)继续组织开展往来款项的清理工作。组织各单位高度关注并严格控制应收款项规模和增长速度,适当控制预付款比例,减少资金占用成本,增强经营活动收现能力;加大应收账款的清理清收力度,严格控制赊销额度和赊销条件,防范坏账损失风险。
(四)完善担保管理规范、健全审查工作机制。建立、细化和完善重大担保事项集中联合审查工作机制,彻底清理了担保业务,调整了担保统计备案制度,着重加强对外担保管理,继续加大所属单位对外担保的清理与规范。
八、切实加强财会队伍建设,提高财务会计队伍素质
(一)全国会计领军(后备)人才队伍不断壮大。2009年集团公司有2人被正式录取为全国会计领军(后备)人才。自启动该项选拔工程以来,集团公司累计已有8人入选。
(二)总会计师队伍建设稳步推进。组织各单位总会计师17人次参加了赴德国大型国有企业总会计师培训班;总会计师队伍的配备和管理继续取得重要进展;全面加强了总会计师的日常管理,组织完成了总会计师首次年度述职及考核评价,引导并督促总会计师正确有效地履行工作职责。
(三)学术研究成果丰硕。申报财政部重点科研课题《会计职业判断内部控制操作指引与典型案例研究》并获批准。参加全国重点会计科研课题研究,在集团公司历史上属于首次。6月,财政部下发了《关于2008全国会计科研课题结项的通知》,准予课题结项,鉴定结果为优秀。这是集团公司取得的一项重大会计科研成果,是集团公司会计理论与实务进行结合的一次重大突破。
九、努力做好政策研究,提高政策利用效果
通过加强指导、增进交流、组织培训等多种形式,提高成员单位研究和利用国家政策的自觉性,提高政策利用效果。特别是大力推进航天高新技术企业认定工作,取得了一定的节税效益。同时,积极参与国家有关部门的政策调研和研究活动,加强对国家政策趋向的了解,积极争取政策支持。此外,2009年,集团公司还组织开展了问题整改和财务监督活动。以各类监督检查发现问题整改为重点,认真组织开展整改活动。同时,还加强对财务监督,加大对会计核算管理、资金管理、专项经费管理等方面的监督检查力度,完善相关规章制度,杜绝违法违规行为。
(中国航天科工集团公司财务部供稿 刘洪兴执笔)
相关推荐
主办单位:中国财政杂志社
地址:中国北京海淀区万寿路西街甲11号院3号楼 邮编:100036 电话:010-88227114
京ICP备19047955号京公网安备 11010802030967号网络出版服务许可证:(署)网出证(京)字第317号