时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2008年,交通银行预算财务部不断深化预算财务管理体制建设,提升精细化管理水平,为全行改革发展做出了重要贡献,取得了显著成绩。
一、做好预算管理工作
(一)认真制定2008年综合预算编制办法。将境内分行预算编制、海外分行及子公司预算编制统一纳入综合预算编制办法中,并制定新设行预算编制和审核流程,明确预算工作的组织推动流程,落实责任部门和完成时间节点,理顺预算财务部、资产负债部、总行各业务部门和分行的预算编制关系,进一步提高预算编制的效率。
(二)科学合理确定全行预算指标,并突出抓好预算指标的执行。认真分解各项业务预算、财务预算及经济资本预算指标,并对境内外分行、子公司、总行本部的预算执行情况进行密切监控,通过定期的利润、息差测算等工作,督促各单位顺利完成年度预算计划;在信贷政策继续紧缩的情况下寻找新的利润增长点,通过扩大净息差、提升中间业务收入占比等手段,进一步提高盈利能力;加强财务资源的配置,实现费用的均衡使用。
(三)推进管理会计预算试点工作,为深化管理会计的运用,更加科学和公平地对分行进行业绩评价、资源配置和考核激励,发挥管理会计工具对业务经营的刺激作用。2008年...
2008年,交通银行预算财务部不断深化预算财务管理体制建设,提升精细化管理水平,为全行改革发展做出了重要贡献,取得了显著成绩。
一、做好预算管理工作
(一)认真制定2008年综合预算编制办法。将境内分行预算编制、海外分行及子公司预算编制统一纳入综合预算编制办法中,并制定新设行预算编制和审核流程,明确预算工作的组织推动流程,落实责任部门和完成时间节点,理顺预算财务部、资产负债部、总行各业务部门和分行的预算编制关系,进一步提高预算编制的效率。
(二)科学合理确定全行预算指标,并突出抓好预算指标的执行。认真分解各项业务预算、财务预算及经济资本预算指标,并对境内外分行、子公司、总行本部的预算执行情况进行密切监控,通过定期的利润、息差测算等工作,督促各单位顺利完成年度预算计划;在信贷政策继续紧缩的情况下寻找新的利润增长点,通过扩大净息差、提升中间业务收入占比等手段,进一步提高盈利能力;加强财务资源的配置,实现费用的均衡使用。
(三)推进管理会计预算试点工作,为深化管理会计的运用,更加科学和公平地对分行进行业绩评价、资源配置和考核激励,发挥管理会计工具对业务经营的刺激作用。2008年,管理会计预算在4家试点分行、新设省辖行以及在总行资金板块试点,取得较好成效。
二、构建起完整的集团考核激励体系
2008年,根据集团各预算单位实际情况,相继制定了针对境内分行、境外分行、子公司及总行金融市场部等6个绩效考核办法,构建起完整的集团考核激励体系。同时,认真做好绩效考核基础工作,牵头组织开发的分行绩效考核系统于5月底正式推广上线,20家分行实际使用了该系统,为发挥好分行绩效考核办法的经营指挥棒作用、提高分行的绩效管理水平起了重要的推动作用。
三、夯实财务管理基础
(一)完善财务管理制度,强化对分支行财务合规管理的辅导与检查。修订财务管理手册,制定资产评估管理办法、网点选址办法、委派负责人平衡计分卡等规章制度,调研完成新设事业部制省辖分行和武汉金融中心财务管理制度,与相关部门一起修订总行本部集中采购制度,为合规管理打下良好基础;加强制度执行监控,通过分行自查、总行检查指导、通报、质询、风险提示、经验交流等形式,纠正分行财务管理问题,督促分行加强问题整改;做好内财系统升级改造及基建管理信息系统开发工作,进展顺利;认真做好分行财务管理质效性和合规性考评工作,完成省直分行上年度财务管理评级。
(二)加强固定资产管理和集中采购管理。制定《交通银行资产评估监督管理办法》,规范交通银行资产评估行为,完成全行上年末固定资产重估工作;启动固定资产统一保险工作,基本完成了保险经纪公司、保险公司招标工作;制定并发布《2008年集中采购目录》,定期通报部分商品集中采购价格和集中采购情况,完成集中采购审核工作。
(三)认真开展税务筹划,切实提高税务管理水平。认真贯彻实施新所得税法,通过修订财务手册、新税法培训、所得税在各地分配预缴、争取享受经济特区优惠政策等措施,保证新所得税法的顺利实施,并有效地降低税务成本;认真做好税务申报、年度税务清算、各项税种及地方性费用清查、相关税务披露等各项税务相关工作。
(四)规范网点建设改造流程,切实推进网点改造进度。制定《交通银行营业网点选址办法》,促进分行规范营业网点选址行为;严格审批网点购置项目,规范购置网点现场查勘、分行购置网点申请材料等的内容及格式;启动网点建设后评估工作,对购置和迁址网点业务开展情况进行跟踪了解和评估,评价投资效益。
(五)做好委派财务负责人考评及条线员工培训管理工作。完成省直分行委派财务负责人的2007年绩效考核,对考核前10名负责人通报表扬,并制定《省直分行总行委派财务负责人平衡计分卡评分办法(2008年)》,同时对8家分行财务负责人更换进行审核,按照规定进行考试、任前谈话;加强对省直分行委派财务负责人述职管理,按季收集述职报告,到分行听取述职或到总行述职15人,述职面40%;积极落实委派负责人和条线员工培训相关工作;组织完成全行预算财务条线持证上岗专业课程培训与考试工作,总分行有597名AB职等员工参与培训、考试,合格率100%。
(六)认真做好抗震救灾相关财务工作。认真做好向地震灾区捐款的划拨;密切关注成都等分行网点受损情况,对分行请示及时提出处理意见;起草《关于支援抗震救灾节省经费的通知》,倡导全行节省行政经费,以实际行动支援抗震救灾工作。
四、深化管理会计成果应用
(一)完善管理会计内部资金转移定价体系。适时跟进中国货币市场基准利率改革进程,建立以SHIBOR市场利率为基础的内部资金转移定价体系,使内部资金定价机制更灵活、更贴近市场;进一步提升管理会计内部资金转移定价的科学性和稳定性,对2008年以后新增的存贷款内部资金转移价格采用合同期限内锁定利差,利率变动后重定价的方法,使内部资金转移定价核算方法更科学合理,为管理会计在预算考核中的应用打好基础。
(二)深入开展管理会计专题分析。围绕经营管理关注点,积极开展管理会计专题研究,相继撰写了《全行营业网点2007全年经营效益分析报告》、《加强评估管理,提高资源效益分析-优化自助设备资源配置课题研究》、《个金中间业务转型下的全国通创新发展》等一系列管理会计专题分析报告;以业务条线、重点产品、重点客户为切入点,按季开展管理会计利润贡献度分析和中间业务收入专题分析,为经营决策提供多维度、多层次信息支持;深入挖掘管理会计信息,灵活应用管理会计方法,开展专项分析。2008年,主要完成了《自助银行交易成本效益分析》、《双币卡发卡成本分析》等。
(三)启动管理会计内部服务计价研究工作。结合流程银行建设,研究后台集中处理中心内部服务计价机制,推动后台服务成本向前台计价,为有效激励后台营运效率,提高银行整体经营效益提供手段;加大总行集中核算成本向分行分摊力度,通过建立通报机制,引导分行关注全行性成本支出对分行经营绩效的支持作用。
(四)加强管理会计宣讲和培训力度。及时总结专题分析的经验,确定研究课题下发分行,形成总分联动的课题研究模式,指导和帮助分行管理会计专题提高分析水平;组织面向分行高级经理的管理会计培训班,重点讲解管理会计预算编制方法和内部转移定价方法,为下一步深化管理会计预算做好准备。
五、切实提高数据信息集中管理力度
(一)逐步建立数据信息集中管理体系。全面梳理外部监管和高管层报表,逐表解析报表编制目的,逐项明确数据信息定义、口径,形成了交通银行第一套体系相对成熟、内容相对完整的《数据信息管理标准手册》,为日常管理和分析夯实基础,全册共58.4万字;修订《数据信息管理考核评比办法》,首次向分行传递数据标准研究、数据流质量控制、协调推进等数据信息集中管理理念;修订《数据管理平台操作手册》,为分行数据信息管理人员高效、规范的完成数据编报、审核、确认等工作提供手段;以数据信息集中管理基本理念为指导,组织推进专项数据信息管理细则的出台,基本上形成以数据信息集中管理一般原则为核心,特例原则为补充的数据信息集中管理体系。2008年推出的管理细则主要有《交通银行法人非现场监管报表管理(暂行)办法》、《交通银行金融统计数据管理办法》等。
(二)着力推进数据信息管理的电子化进程。一是标准法资本充足率测算系统。通过细化和修订标准法下各类资产风险的计量口径与方法,在统一风险资产计量标准的同时,进一步提升数据分析的深度和精度;二是分支机构风险预警系统。分支机构风险预警系统的推广和应用,大大提高了分行对非现场监管(1104)报表的审核力度,同时,为分行进一步加强数据应用分析能力、提高风险管理水平提供了手段;三是境外分行报表转换系统。2008年完成了东京、首尔、新加坡和纽约分行4家海外行会计报表转换系统的开发上线,为海外行提高工作效率和数据信息质量提供了系统支持;四是客户风险预警控制系统。根据数据流质量控制理念,对客户风险信息流转的各个环节进行了梳理,并根据各环节的管理特点设计了质量控制功能,实现了客户风险信息的全过程质量控制,为有效提高客户风险质量提供了手段。2008年,交通银行客户风险统计数据质量连续12月保持行业领先。
(三)加大数据流管理力度,提高信息报送质量和效率。加强管理,千方百计提高信息时效性。2008年,基本做到头寸表每日10点之前呈送行领导,重要业务指标执行情况简析每月2日内呈送行领导,境内外分行和子公司重要业务指标简析每月6日内提交行领导,同业主要业务分析每月12日内提交行领导,基本形成了覆盖集团的数据信息快速通道;加强联动,以非现场监管报表等外部监管信息以及行内经营管理信息共享为抓手,加强与行内多个部门的工作互动和交流,通过信息反馈和应用分析,及时发现数据背后的风险问题和管理空白,推动部门逐步提高和完善精细化管理水平,进而切实提高数据信息质量。
(四)加大培训力度,提升数据管理队伍的综合素质。一是组织客户风险质量控制系统培训班。通过推广客户风险质量控制系统,将固化在系统中的数据流质量控制理念进一步落实到分行各个重要的数据流质量控制环节,为有效控制数据质量风险,逐步积累数据治理经验奠定了基础;二是海外行、子公司银监会非现场监管报表培训班。紧紧围绕全行综合化、集团化经营理念,稳步推进境外分行、子公司非现场监管报表系统的推广上线工作。培训班同时介绍了银监会监管报表设计思路和填报要求,为境外行、子公司掌握监管意图,提高报表数据信息质量夯实了基础;三是执证上岗培训班。首次将《数据信息管理标准手册》和《数据信息管理平台操作手册》列为数据信息管理岗的必修教材,要求分行全面掌握数据管理专业知识和业务技能,为分行开展数据信息标准研究明确了方向。2008年,全行数据管理共培训300余人次,较好促进了数据管理人员的业务交流和素质提升。
六、认真做好业绩披露相关工作
(一)做好财务报告编制和审计工作。结合历次审计过程中的情况,审阅审计师提供的信息目录,提出修改意见并下发总行各部门及所有境内外分行,做好审计资料的收集工作,配合2家会计师事务所做好现场审计,完成业绩披露;认真编写各季度有关管理层讨论和分析、业绩披露PPT,确保信息披露的及时性和准确性,向市场传递交通银行改革和发展的重要信息,使交行报表亮起来。
(二)完成会计准则转化系统开发,实现准则差异调整。为积极应对新会计准则实施,解决交通银行内部会计核算制度和新会计准则、国际财务报告准则的差异,满足对外信息披露要求,牵头各相关部门开始开发会计准则转换系统,并在3月31日完成了首次试运行;之后又陆续推进了若干补充和完善工作,年底正式运行使用。
七、加强子公司财务管理
(一)加强预算考核管理工作。将子公司预算、考核纳入到集团预算框架体系,对子公司进行规范化要求、差异化目标的预算管理。
(二)为进一步加强子公司财务控制、规范子公司财务行为、有效确保交通银行投资利益,同时符合公司治理要求,修订完善《交通银行子公司财务管理暂行办法》。
八、圆满完成赴港人民币债券发行工作
2月下旬交通银行正式启动赴港发债项目,至6月末基本完成债券发行的各项准备工作:完成了承销商、律师、公关公司、印刷商等中介机构的集中采购工作;向中国人民银行和国家发展和改革委员会提交发行申请并进行充分沟通;制定发行议案提交董事会及股东大会审议通过;完成债券募集说明书的撰写和宣传方案的设计基本完成并获香港证监会审阅通过等。7月9日,正式取得中国人民银行和国家发展和改革委员会的正式批文,7月17日至23日,交通银行人民币债券在香港成功发行,成为2008年首家赴港发行人民币债券的内地银行。
(交通银行预算财务部供稿 林丽执笔)
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