时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2008年,中国进出口银行各级财会部门以向国际经济合作银行转型和“效益年”的各项要求为指导,圆满完成全年各项工作任务。
一、着力推进新一代核心业务系统建设
2008年,中国进出口银行财会部门全力推进新一代核心业务系统建设,严把系统选型关,在国内同业尚无完全成功实施国外核心银行产品案例的情况下,加强风险分析,做好预案编制,注重调查研究,并充分借鉴外部专家顾问的经验,有效控制实施风险。一方面,继续公开招标流程,采用预中标人形式建立有效的退出机制,最大限度保障全行利益;另一方面,完成对备选厂商的考察,做好商务谈判先期准备及周边系统边界和数据接口的商谈,着力推进相关业务流程梳理和管理标准的制定。
二、完成上年度财务报告新准则审计工作
实施新会计准则是按照全面风险管理要求保持对业务进行持续的动态监控的一个有效手段,对中国进出口银行转变管理理念、完善内部管理,实现向国际经济合作银行转变具有深远意义。作为新会计准则实施工作中的重要举措,聘请普华永道中天会计师事务所对全行上年度会计报表按新会计准则进行审计,在各级财会部门、总行相关部室和各分行的共同努力下,取得了阶段性成果。此外,还启...
2008年,中国进出口银行各级财会部门以向国际经济合作银行转型和“效益年”的各项要求为指导,圆满完成全年各项工作任务。
一、着力推进新一代核心业务系统建设
2008年,中国进出口银行财会部门全力推进新一代核心业务系统建设,严把系统选型关,在国内同业尚无完全成功实施国外核心银行产品案例的情况下,加强风险分析,做好预案编制,注重调查研究,并充分借鉴外部专家顾问的经验,有效控制实施风险。一方面,继续公开招标流程,采用预中标人形式建立有效的退出机制,最大限度保障全行利益;另一方面,完成对备选厂商的考察,做好商务谈判先期准备及周边系统边界和数据接口的商谈,着力推进相关业务流程梳理和管理标准的制定。
二、完成上年度财务报告新准则审计工作
实施新会计准则是按照全面风险管理要求保持对业务进行持续的动态监控的一个有效手段,对中国进出口银行转变管理理念、完善内部管理,实现向国际经济合作银行转变具有深远意义。作为新会计准则实施工作中的重要举措,聘请普华永道中天会计师事务所对全行上年度会计报表按新会计准则进行审计,在各级财会部门、总行相关部室和各分行的共同努力下,取得了阶段性成果。此外,还启动了2008年度财务报告新会计准则审计工作。
三、完善会计规章制度,加强会计检查、辅导力度
(一)完善会计规章制度。积极主动参与全行新业务、新品种的开发,针对全行积极开展金融创新、全面拓展政策性金融支持范围这些新变化,及时研究出台会计制度17件;并围绕新会计准则在新一代业务系统中的实施需要,组织协调落实业务需求和相关会计制度的编写。各分行结合自身管理要求和业务特点持续健全操作流程,不断完善会计制度体系。
(二)强化业务培训。结合工作实际,通过多种形式大力开展各项业务培训,包括:召开视频会议,组织全行财会人员对新下发的会计制度、系统操作进行讲解培训;分别邀请普华会计师事务所、毕马威会计师事务所、德勤会计师事务所来行就新准则的实施进行讲解和讨论。
(三)组织会计报表考评。统筹分工,切实做好上年度分行会计报表的考评工作。对分行日常报表的编报情况进行认真汇总,对决算报表的报送、分析、组织等部分进行了认真考核,并将发现的问题与分行进行书面沟通和确认。在此基础上,按照评比标准完成打分和考评,完成了上年度各营业性分支机构会计报表的考评工作。
四、完成年度财务报告及会计信息披露工作,组织实施年终决算
(一)组织完成年度财务报告及会计信息披露工作。认真组织做好《中国进出口银行2007年度财务报告》上报工作,加强报表汇总工作的组织协调,累计呈报2007年度财务报告、2008年期间会计简表分析及经营风险分析会计部分等报告17份。
(二)围绕新准则要求组织实施年终决算各项工作。2008年是政策性银行按新准则编制财务报告的第一年。面对行内新准则实施政策不健全、制度不到位以及系统不完善等困难,多次组织召开专门会议,合理分工,定时间,定进度,及时下发决算通知,并组织召开全行年终决算工作动员会。
(三)贯彻新税法实施要求,做好税务检查、鉴证和申报工作。委托中介机构进行所得税汇算清缴鉴证,落实有关税收抵减政策;做好总行本级营业税申缴和全行所得税的申报及预缴;切实组织做好2008年度税务鉴证和预审工作。
五、切实履行工作职能、合理有效分配财务资源,确保全行各项业务顺利开展
积极落实国家各项宏观调控政策,加强对各经营单位的业务指导力度,促进各项业务稳定健康发展。要求各部门、各单位继续牢固树立科学发展观和风险、效益意识,在加大新业务拓展力度的同时,高度重视贷后管理,风险管理工作。充分发挥利率杠杆的调节作用,适时调整相关贷款利率。
为规范各费用使用单位的财务行为,合理分配财务资源,进出口银行加强了分支机构财务收支管理及全行费用管理。为提高全行财务管理的电子化水平,积极推进新财务管理系统的开发工作,确保新财务管理系统按时投产、上线。为加强固定资产管理,对固定资产购建审批程序进行了规范,对大额固定资产购建坚持集中采购和招投标制度,充分发挥审计中介的作用,坚持预算决算管理,并定期对大额固定资产进行财务分析。为保证全行固定资产购置指标分配更加科学、合理,最大限度发挥固定资产使用效益,按照优先保证全行重点项目、适当兼顾均衡、总额控制、留有余地的原则对全行固定资产购置指标进行统筹安排,尽可能满足全行业务发展需要。
六、丰富内部控制与监督手段.加强风险控制
(一)开展总行本级会计清算规范工作。为健全内部控制与监督,规范业务管理与操作,加强会计人员相互交流与学习,根据会计业务流程及内控实际,组织业务骨干编写了《总行本级会计核算操作手册》,使中国进出口银行的会计核算、清算工作更加规范、合理。
(二)完成银企对账工作。为有效防范金融风险,真实反映与客户之间的债权债务,按银监会及中国进出口银行有关要求,在相关业务部门、各营业性分支机构的密切配合下,组织完成了银企对账工作。
(三)做好会计事后监督工作。在认真做好日常后督工作的前提下,针对包括进口信贷利息收入、债券投资收益等10余项特定业务和特殊环节开展专项后督;针对年内汇率变化和资金市场变动的金融形势,分析跟踪行内外汇业务面临的敞口风险和市值变化对财务结果的影响;研究按新准则确认和计量衍生金融工具对报表的影响;针对大量手工计提业务存在的情况下,定期预测期末损益,分析掌握报表数据变动情况等。
七、保障全行支付清算业务安全、稳定运行
(一)全球金融危机爆发后的清算应急处理。金融危机爆发后,欧美银行情况每况愈下,主动了解市场动向,高度关注市场重大事件,每日监控各主要境外账户余额,将获得的信息及时通报给有关部门,并与相关部门讨论、分析形势。建议降低花旗银行头寸,避免因账户行出现问题造成流动性损失,之后各家中资银行也均有类似做法。
(二)特别清算业务的处理。为缓解资金清算失败问题,在提出支付受阻清算业务上划总行统一支付方式的同时,积极与境内、外账户行进行协商,专程赴法兰克福进行清算调研,拟写调研报告和相关请示,签订欧元账户协议,开辟资金支付渠道。
(三)做好特殊时期清算工作。一是全力保障抗击汶川地震救灾款的支付工作,保障抗震救灾期间本行人民币支付清算系统正常运行,对错汇至中国进出口银行的救灾捐款特事特办,将捐款第一时间转汇至收款人开户行,有力支持了全国抗震救灾工作。二是全力保障北京奥运期间支付清算业务安全、准确、及时,未发生一笔支付事件,圆满完成奥运支付保障工作。
八、设立营运中心,完善总行服务功能
设立营运中心是中国进出口银行党委根据战略转型和业务发展需要作出的战略决策,将弥补总行在存款、结算及中间业务产品后台操作职能等方面的业务空白,完善服务功能,优化业务流程和运营模式,进一步体现“服务客户、服务业务、服务一线”的经营理念,并为中国进出口银行实现金融产品多元化、提高业务经营能力和综合收益水平奠定基础。总行营运中心于10月6日起正式对外营业,负责办理总行各部门客户的会计核算、资金收付和中间业务。
九、加强会计文化和员工队伍建设
(一)切实加强会计文化建设。在全行企业文化建设的基础上,各级财会部门围绕“诚信、守规、严谨、细致、准确”的共同理念和行为规范,注重从业人员职业道德和行为操守培养,在承担多项工作任务的情况下,全体财会人员始终能发扬艰苦奋斗的作风,保障了各项业务的稳健运行。
(二)着力抓好员工队伍建设。培养复合型财会人才、造就一支“召之即来、来之能战、战之能胜”的复合型财会队伍,为中国进出口银行向国际经济合作银行转型提供可靠支撑。各级财会部门采用多种形式加强员工队伍建设,围绕新会计准则实施、新会计制度执行及新出台的国家法律法规开展业务培训和辅导,拓展员工知识结构和技能。
(中国进出口银行会计管理部供稿 孙喜福 刘扬执笔)
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