时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
一、深入研究、防控风险,积极有效应对金融危机
(一)跟踪研究次贷危机,及时采取有效措施。自次贷危机出现,集团就高度重视,由集团领导亲自挂帅成立专题研究小组。紧密跟踪次贷危机的进展情况,就美国次贷危机的原理、成因、传导过程、影响以及对中远的影响等内容进行分析、研究和跟踪,在分析形势的同时,提出减少资本性支出和加快融资速度等建议。在深入分析和研究的基础上,采纳分析建议,采取一系列措施应对危机,防控财务风险。
(二)加强财务风险控制,紧抓应收款项管理。在财务风险控制方面,全集团的认识有较大的提高。加强在债务规模和担保管理方面的控制;在预防短期债务风险和担保风险上,集团各单位都采取应对措施。各单位按照集团要求切实加强应收、预付款项管理,预防客户违约风险,严格控制应收款项规模与增长速度,适当控制预付款比重,有效防范坏账损失。
(三)强化集中管理,确保资金安全。按照集团的统一要求和部署,各级财务部门果断采取措施,进一步加强资金集中管理,积极安排资金头寸,确保现金流和融资渠道的顺畅。按照逐级管理、逐级负责的管理机制,规范资金内部控制,确保集团境内外资金的安全。针对可能出现的融资...
一、深入研究、防控风险,积极有效应对金融危机
(一)跟踪研究次贷危机,及时采取有效措施。自次贷危机出现,集团就高度重视,由集团领导亲自挂帅成立专题研究小组。紧密跟踪次贷危机的进展情况,就美国次贷危机的原理、成因、传导过程、影响以及对中远的影响等内容进行分析、研究和跟踪,在分析形势的同时,提出减少资本性支出和加快融资速度等建议。在深入分析和研究的基础上,采纳分析建议,采取一系列措施应对危机,防控财务风险。
(二)加强财务风险控制,紧抓应收款项管理。在财务风险控制方面,全集团的认识有较大的提高。加强在债务规模和担保管理方面的控制;在预防短期债务风险和担保风险上,集团各单位都采取应对措施。各单位按照集团要求切实加强应收、预付款项管理,预防客户违约风险,严格控制应收款项规模与增长速度,适当控制预付款比重,有效防范坏账损失。
(三)强化集中管理,确保资金安全。按照集团的统一要求和部署,各级财务部门果断采取措施,进一步加强资金集中管理,积极安排资金头寸,确保现金流和融资渠道的顺畅。按照逐级管理、逐级负责的管理机制,规范资金内部控制,确保集团境内外资金的安全。针对可能出现的融资困难和融资成本上升风险,采取统一领导、多种组合的方式,保证融资渠道的畅通。2008年底,中远集团与中国银行等金融机构签署银企战略合作协议,取得授信支持,并抓住时机顺利完成在建船舶的融资工作。
二、规范制度建设,创新财务管理
(一)提高财务信息质量,进一步发挥决策支持作用。集团主业的大部分已经纳入上市公司范围内,对信息披露提出更高的要求。中国远洋作为集团的上市旗舰和资本平台,各级财务人员以真实、准确、完整、及时地披露信息,积极加强信息披露事务管理为己任,中远集团上市公司的定期信息披露工作进入规范、稳定状态。财务报告时效性不断提高,内容逐步丰富,从原来的1年1次财务决算,到现在集团主要企业季报、中报、年报,相当于1年4次决算。财务数据的价值得到进一步挖掘,集团各单位已将经济活动分析作为企业生产经营计划的重要依据,高质量的财务信息对生产经营中起到决策支持作用。
(二)进一步夯实财务基础工作,财务制度建设不断完善。按照制度建设体系化、规范化的思路,集团制定、修订《中国远洋运输(集团)修船企业会计制度》、《中国远洋运输(集团)修船企业成本核算规程》;重新修订完成《中国远洋运输(集团)远洋运输企业会计制度》、《中国远洋运输(集团)远洋运输企业成本核算规程》等会计制度。集团已初步形成一套涵盖资金、预算、会计、金融、产权、信息化建设、监督检查、人员管理等方面完整的财务制度体系,财务内部控制体系的基础进一步夯实。
(三)财务预算体系初步建立,预算管理水平得到提高。集团从1998年起开始推进财务预算管理工作,制定下发并逐步完善《中远集团财务预算管理办法》,成立了集团预算管理委员会。各级公司按照集团的要求,在财务预算管理方面切实开展工作,已逐步形成“自上而下、自下而上、上下结合”的“两上两下”的财务预算管理工作模式,财务预算管理体系初步建立。集团以全面预算管理为目标,以财务预算管理为切入点,结合外部经营环境变化,细化财务预算编制基础,理顺财务预算编制流程,推进财务预算与投资计划、人工成本计划的相互衔接。在全集团范围内广泛开展预算管理调研,加大预算监督力度,以逐渐推进财务滚动预算为导向,设计了新的预算差异偏离幅度计量方案,把年度内各次(季度)预算调整及其执行结果统筹考量,提高了考核的合理性和客观性。
(四)企业产权结构逐步优化。集团财务部及各单位认真贯彻落实国有资产监督管理委员会和集团关于消除内部交叉持股的要求,开展以“消除内部合资、缩短管理链条”为主线的产权优化整合工作。集团优化产权结构的阶段性工作已基本结束,涉及的160户企业已完成产权结构优化调整工作,减少了大量内部交叉持股。为解决存续企业后续发展问题,集团各级财务部门积极配合企业改制重组,重点加强对专项资金使用的监管。
三、深入系统开发,巩固完善财务信息系统建设
2008年,按照集团财务信息化工作确立的“安全、完善和巩固”的工作方针,全面实施财务信息系统安全评估与加固项目,完善灾备方案和应急预案,堵塞安全漏洞,确保系统安全稳定运行。确立将SAP系统的应用作为财务信息化建设的重点方向,通过整合财务、业务系统数据,实现预算管理、报表合并、财务分析等深层次应用。SAP系统的实施范围已涵盖集团主要二级公司、业务板块和物流的主要网点公司,2008年完成70家单位的系统上线,进一步保证了数据源的数量和质量,使财务管理的核心作用得到进一步发挥。
四、加强政策研究,控制税务风险
2008年,国家制定颁布了《中华人民共和国企业所得税法》,修订颁布了《中华人民共和国营业税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例》。企业税收环境相比有较大变化,新税法对企业的生产经营活动及其经营成果将产生不同程度的影响。税务问题已经成为企业日常经营、项目运营首先考虑的问题之一。集团成立税务研究领导小组和工作小组,以所得税等新税法为主,开展专项税务研究和先进实践经验交流。积极开展境外税收政策研究以及与航运业相关的优惠政策研究,指导各境外公司结合自身实际研究所在国税收制度及相关政策。
五、加强专业管理,优化队伍结构,提高财务人员素质
2008年,集团继续紧密围绕建设四个体系,培养一支队伍的财务管理目标,积极加强财务干部队伍建设。在《中远集团“十一五”财务人员培训规划》指导下,制订《中远集团总公司财务人员培训体系》,针对总会计师、财务经理和业务骨干3支队伍制订分层次制定培训计划,构建以财务专业知识和必备技能为基础的培训平台。集团以高级财务人员专业管理为重点,积极开展培训、考核等专业管理工作,高级财务人才比重有了进一步提高。集团先后举办内控、会计、信息系统、金融、税务等10余期培训班,集团总会计师、财务经理、相关业务骨干约900人次参加了培训。在此基础上,积极开展各项财务人员培训,结合年度财务工作重点,继续组织参加国家会计学院总会计师岗位培训班,推荐人员参加高级会计人才培训的选拔工作,针对国家新颁布的《企业所得税法》及国家修订的《营业税暂行条例》等,组织开展税务专题培训,及时了解国家政策动态。
(中国远洋运输(集团)总公司财务部供稿 付婷婷执笔)
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