时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2008年,国家电网公司(以下简称公司)财务部门深入实施集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设,推进电网发展方式的转变和公司发展方式的转变,努力发挥财务的支持保障作用。
一、积极应对不利局面,确保公司经营稳定
2008年,公司财务部门加强抗灾救灾资金的统筹安排和科学调度,做好抗灾救灾各项财务工作;针对经济形势变化,及时调整财务策略,厉行勤俭节约,大力增收节支,强化专项成本管理,努力降低消耗性指标,确保公司经营保持良好基本面。公司全年实现销售收入11407亿元,同比增长12.8%;全年实现利润97.52亿元,实现利税868亿元,净资产收益率0.81%,剔除灾害影响、上网电价提高等不可比因素,同比分别增长10.2%、11.9%和0.62个百分点;流动资产周转率5.21次,同比提高0.43次;资产负债率63.06%,同比增加4.93个百分点;用户欠费降至历史最低,为27.1亿元,同比下降49.2%。在国民经济增速放缓和中央企业整体困难的情况下,公司经营保持了基本稳定。
二、加强预算和成本管理,增强财务资源调控能力
优化预算编制模型和流程。加强横向协调,纵向沟通,从严、从紧审核预算,完善“两上两下”预算编制、审核、下达流程,细分预...
2008年,国家电网公司(以下简称公司)财务部门深入实施集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设,推进电网发展方式的转变和公司发展方式的转变,努力发挥财务的支持保障作用。
一、积极应对不利局面,确保公司经营稳定
2008年,公司财务部门加强抗灾救灾资金的统筹安排和科学调度,做好抗灾救灾各项财务工作;针对经济形势变化,及时调整财务策略,厉行勤俭节约,大力增收节支,强化专项成本管理,努力降低消耗性指标,确保公司经营保持良好基本面。公司全年实现销售收入11407亿元,同比增长12.8%;全年实现利润97.52亿元,实现利税868亿元,净资产收益率0.81%,剔除灾害影响、上网电价提高等不可比因素,同比分别增长10.2%、11.9%和0.62个百分点;流动资产周转率5.21次,同比提高0.43次;资产负债率63.06%,同比增加4.93个百分点;用户欠费降至历史最低,为27.1亿元,同比下降49.2%。在国民经济增速放缓和中央企业整体困难的情况下,公司经营保持了基本稳定。
二、加强预算和成本管理,增强财务资源调控能力
优化预算编制模型和流程。加强横向协调,纵向沟通,从严、从紧审核预算,完善“两上两下”预算编制、审核、下达流程,细分预算科目,加强对电力购销业务、可控管理费用等重点项目的审核把关,确保业务与预算、预算与核算的有效衔接。强化价值管理理念,优化公司资本的投资方向,探索建立有效的投入产出机制,引入EVA(经济增加值)和投资收入比预算考核指标,以EVA增长为前提,确定和分解各单位预算目标,促进公司整体价值增长。强化预算分析,及时开展预算调整。
统筹配置财务资源。加大对投资收益的上缴和调控力度,全力保障特高压、跨区跨省骨干电网建设需要,促进电力资源在更大范围内的优化配置。开展东西帮扶,支持青藏联网及新疆与西北联网工程建设,促进西部地区经济社会发展。
提升成本标准化和精益化管理水平。在确定2009年预算指标时,实现了区域内可控费用标准统一。细分预算科目,把不可控因素变为相对可控,严格审查各项社会保险的计提基数和比例,扩大可控费用管理范围,将科技开发、财产保险等费用纳入可控费用管理。增强成本调控能力,倡导勤俭节约、增收节支,及时调整成本考核指标,实现可控费用比年初预算指标降低5%。开展作业成本研究与试点,探索建立标准作业库和设备运行、检修作业成本定额。
三、构建电价工作新机制,争取价格政策实现突破
针对年初物价指数高位运行、电煤价格迅速攀升的困难局面,结合能源价格改革趋势和节能减排政策,建立了总部统一组织与各单位上下联动、集中突破的电价工作新机制,推动出台电网电价政策,在7月1日国家调整销售电价中疏导电网电价矛盾0.73分/千瓦时,并优化了销售电价结构,脱硫电价矛盾疏导问题得到适当解决。结合电价改革方案与电力市场建设目标,研究跨区跨省输电电价传导机制,制定了特高压输电和送受电价格方案,推动了电价机制改革。
加快电价研究,推进电价机制改革迈出新的步伐。完成《公司电价关键技术研究框架》。加强跨区跨省电量交易输电电价机制研究,协助国家发改委和国家电监会进一步完善跨区跨省电力交易价格协商定价机制。进一步完善抽水蓄能电价机制,争取国家发展和改革委员会批复,把抽水蓄能电站租赁费改为容量电费。开展电气化铁路还本付息电价机制问题研究、配合国家发展和改革委员会完成水电上网电价机制和销售电价结构优化研究。
研究提出以发电权交易为核心的节能调度经济补偿办法建议,完善可再生能源电价政策,促进可再生能源发展。贯彻落实节能减排销售电价政策,坚决取缔各项违规电价优惠。规范网厂电费结算,按时足额向电厂支付购电费,积极清理处置网厂分开体制改革遗留的陈欠电费问题。
四、创新财务应用建设方式,推动财务信息化建设
创造性提出了成熟套装软件和财务管控模块高度融合的财务信息化建设方式。全面应用成熟套装软件的财务功能,实现与物资、项目、设备、人资的一体化应用,结合公司实际,补充开发建设财务管控模块,增强财务管控能力。套装软件和财务管控模块全面集成,共同构筑“SG186工程”的财务应用。
遵循功能完整、适当超前的原则,深入研究梳理财务业务需求。完善成熟套装软件的典型设计。梳理形成财务管控业务需求,并同步开展了财务管控模块的设计开发工作。深入研究成熟套装软件、财务管控模块、购售电等业务系统之间的信息集成需求和技术实现方式。大力推进财务标准化建设,进一步完善财务信息标准、流程标准和功能标准,制定国家电网公司会计核算标准手册,制定电价、电量、机组、预算项目等信息编码规则,夯实财务信息化基础。全面推进信息集成工作,梳理并提出了财务集成需求,研究提出成熟套装软件与财务管控模块、财务应用与业务应用的集成方案,并在财务应用系统建设过程中逐步实现。研究制定财务应用建设功能标准,积极推进公司总部成熟套装软件的实施工作。
五、加大直接融资力度,资金集中管理取得新成效
加大总部直接融资力度,债券发行规模取得新的突破,成为公司最重要的融资方式。成功发行395亿元专项债券,600亿元短期融资券,引入低成本邮政储蓄专项融资100亿元和信托理财资金,累计直接融资规模超过1100亿元,利率均达到市场同期发行的同类融资产品最低水平,年均减少利息支出26亿元。有效地将公司资信优势转化为市场优势,切实保障了公司加快发展资金需要,降低了融资成本,增强了公司总部融资管控能力。
全面修订公司资金管理相关办法,深化资金集中管理,建立银行账户管理长效机制,制定并印发银行账户管控标准,推广集团账户、资金池等新型账户模式,分单位下达账户年度清理目标,严格银行账户审批备案管理。年末公司银行账户数量较年初下降26.22%。积极推进财务公司统一结算,优化收支路径,加大资金归集力度,扣除保函保证金等不可动用资金,年末网省公司平均资金归集比例达到99%,基本实现公司资金大集中。
深化内部资金挖潜,集团化资金运作取得新进展。进一步加强以公司总部为调控中心的内部资金市场实体化运作,公司总部全年累计运作资金650亿元;规范网省公司资金投向,充分利用自有资金用于电网建设;充分发挥财务公司、信托、证券、保险等内部金融机构资源优势,支持承销和购买企业债券和短期融资券,着力打造与外部资金市场紧密结合的一体化资金协同运作平台。
加强资金风险防范,资金安全管理水平进一步提高。进一步完善资金安全管理规章制度,加强资金管理信息系统建设,完善资金监控系统功能,实现对公司系统资金的全程、动态管控。
六、加强资产产权管理,推进主多分离改革
一是按照公司统一部署,全面组织开展网省公司层面多经资产处置整合工作。明确了多经资产处置的原则、目标、方式方法和工作程序,有力地促进了主业与多种经营分离工作进一步向纵深推进。二是组织完成公司重大资产重组整合事项。完成了公司所属发电资产划转新源公司和国网能源开发公司,实施专业化、集约化管理运营。协调推进北京、天津公司改制,研究制定直属单位重组整合方案。三是促进产融结合,充分发挥公司金融平台作用,推行财产保险业务集中管理。出台了《国家电网公司财产保险管理暂行办法》,实施财产保险机构准入资格管理。四是组织公司系统内单位所持有的上市公司国有股集中托管,进一步加强了对公司各单位所持证券资产的有效监管。五是积极参与资产全寿命周期管理工作。规范不动产登记管理工作,维护公司合法物权权益。六是适时做好电力体制改革有关资产工作。与财政部等国家有关部门沟通,落实920资金免税、集资办电债务、软贷款和有关交易税费抵扣的财税政策。完成部分647项目转让协议签订工作,研究提出647变现资金分配使用意见。
七、扎实做好会计基础工作,提升会计信息质量
全面执行新《企业会计准则》,统一重要会计政策,针对新准则执行中关于金融资产、公允价值、减值准备、所得税核算、合并范围变化等重要问题进行深入研究,提出执行意见,实现会计制度顺利转轨。圆满完成财务决算工作,深入开展财务分析,全面反映公司在发展和管理方面取得的成效,不断提高财务决算的时效性,满足公司决策的要求。根据决算审核情况,批复各单位进行整改,并提出了详细明确的整改目标要求,推动各单位解决经营中存在的重大问题,夯实管理基础,提升管理水平。
八、加强风险管理和内控建设,强化财务监督机制
一是根据国有资产监督管理委员会、财政部对中央企业开展全面风险管理的要求,全面分析公司风险管理现状,研究制定公司全面风险管理工作方案,拟用2~3年时间建成较为完整的风险管理组织体系、流程体系、风险管理策略体系、风险管理信息系统和内部控制系统,切实提升公司的风险管控能力。组织试点单位开展全面风险管理工作。二是开展公司内部控制机制研究,组织编写《国家电网公司财务内部控制手册》,包括财务内控基本规范和操作指南,对各项财务工作流程、重要风险、关键控制和制度索引等信息进行了明确。组织开展抗冰抢险和灾后重建专项稽核,对4家省公司进行重点抽查,并向被抽查单位下发整改意见,督促有关单位整改落实。三是配合监事会对公司开展实地监督检查。组织完成公司及各单位上年度《企业年度工作报告》。配合审计署开展电力建设情况审计,配合公司内部审计工作,对审计报告中反映的有关财务问题进行汇总分析,督促各单位及时整改,规范各单位经营管理中存在的问题。
九、加强培训,提高财会队伍整体素质
开展财会队伍培训,加强财会人员素质培训和能力培养,提高财会队伍素质、优化财会队伍结构。公司系统总会计师、财务负责人轮流参加国有资产监督管理委员会举办的总会计师岗位培训班,共参加9期,209人次。公司总部举办预算、电价、资本运营、风险管理和内部控制等培训班。全面开展公司新会计核算办法调研考察活动,建立财务调研考察的长期机制。公司系统有2人通过财政部组织的高级会计人才(企业类)选拔,进入培训班学习。2008年,公司系统共有247人晋升为高级会计师,393人通过会计师资格考试,45人获得注册会计师、注册资产评估师、注册内部审计师等执业资格。
(国家电网公司财务资产部供稿 康彤执笔)
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