时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2008年,中国石油天然气集团公司(以下简称集团公司)继续大力实施资源、市场、国际化战略,面对国际金融危机蔓延、石油市场剧烈波动等严峻困难和挑战,积极有效应对,全力以赴做好工作。财务决算结果表明,全年营业收入保持快速增长,同比增长27%,利润同比下降30%,资产总额同比增长13%,国有资产同比增长14%。
一、加强财税价格政策研究
(一)研究国家财税政策。配合国家发展和改革委员会、财政部完善国内成品油价格机制,启动管输营业税中央地方分割政策研究,实施燃油税费改革。参与起草《资源税征管操作办法》,提出按综合征收率计征的建议。对增值税转型、成品油价税费改革、新企业所得税法、中外石油公司税负及成品油保供等政策开展专题研究。向国家发展和改革委员会、财政部、国家税务总局等部委上报《中亚进口气及管输费定价方案的建议》等4个专题研究报告。
(二)争取财税政策支持。配合国家发展和改革委员会调整国内成品油和航空煤油出厂价格;配合财政部出台进口原油补助、委托地方炼厂原油加工费用补贴、进口成品油增值税先征后返、石脑油免征消费税政策;落实资源税减免优惠政策;特定地区免税政策进口额度提高至3.21亿美元,重组新...
2008年,中国石油天然气集团公司(以下简称集团公司)继续大力实施资源、市场、国际化战略,面对国际金融危机蔓延、石油市场剧烈波动等严峻困难和挑战,积极有效应对,全力以赴做好工作。财务决算结果表明,全年营业收入保持快速增长,同比增长27%,利润同比下降30%,资产总额同比增长13%,国有资产同比增长14%。
一、加强财税价格政策研究
(一)研究国家财税政策。配合国家发展和改革委员会、财政部完善国内成品油价格机制,启动管输营业税中央地方分割政策研究,实施燃油税费改革。参与起草《资源税征管操作办法》,提出按综合征收率计征的建议。对增值税转型、成品油价税费改革、新企业所得税法、中外石油公司税负及成品油保供等政策开展专题研究。向国家发展和改革委员会、财政部、国家税务总局等部委上报《中亚进口气及管输费定价方案的建议》等4个专题研究报告。
(二)争取财税政策支持。配合国家发展和改革委员会调整国内成品油和航空煤油出厂价格;配合财政部出台进口原油补助、委托地方炼厂原油加工费用补贴、进口成品油增值税先征后返、石脑油免征消费税政策;落实资源税减免优惠政策;特定地区免税政策进口额度提高至3.21亿美元,重组新成立的钻探公司和运输公司纳入特定地区免税范围;将海洋工程公司青岛海工基地列入海上石油开采企业名单,享受海洋工程结构物增值税退税政策;取得总部费用分摊不征营业税政策;落实独立工矿区整体搬迁有关政策等。
(三)积极开展税收筹划。协调解决辽河金马等3家公司退市整合中以前年度亏损税前弥补问题;制定中俄东方石化(天津)有限公司1000万吨/年炼油项目纳税筹划方案;研究将大庆油田原油4000万吨持续稳产项目作为整体科技项目,研发支出加计扣除的税收优惠政策及操作办法;股份公司协调所得税汇算超缴退库22亿元。
(四)加强企业税收管理。开发完成所得税管理信息系统,实现所得税集中管理与核算,启动税务会计体系建设工作,完成整体框架的搭建和税法与会计准则的差异梳理,形成标准化方案手册。
二、深入推进境内外资金集中管理
(一)推进资金收支两条线管理。集团公司对合并报表范围内货币资金的存量管理、外部债务、增值运作等进行统筹管理。股份公司对167家成员企业及327家控股公司实行资金收支两条线集中管理,其中105家实现支出账户零余额管理;55家未上市企业全部实施收支两条线管理。落实银行卡结算和车队卡试点,实施上门收款加油站达到加油站总数的91.9%。将表外资金账户纳入集中管理,严格支付流程和审核程序。
(二)实现外汇资金全面集中管理。建立香港、新加坡、迪拜境外资金池,对美元、欧元、英镑和港币等实施集中管理。境外外汇资金集中账户828个,资金集中度达到80%以上;境内外汇资金集中账户148个,涉及企业84家。继续执行统一结售汇管理,全年共办理结汇455笔,金额28亿美元,办理购汇1199笔,金额312亿美元。研究汇率、利率风险管理方案。
(三)实施海外融资集中管理。成立集团公司融资领导小组和工作小组,组织签署中哈原油管道等多个海外项目共计162亿美元借款合同,协助完成中委联合融资基金40亿美元增资事宜,推进哈萨克斯坦原油管道等14个海外项目融资工作。与中国进出口银行、中国农业银行等政策性银行签署410亿美元外汇借款额度;与中国出口信用保险公司等保险机构合作,签署全面战略合作协议。
(四)加强授信与债务集中管理。与中国工商银行等4家银行签署人民币授信协议;与中银香港等6家外资银行签订美元授信额度协议。股份公司启动公司债发行工作,境内银行授信额度达到1480亿元,境外银行全球综合授信额度超过58亿美元。全集团额度统一调度管理,全年共办理授信业务3406笔,累计切分846.7亿元人民币授信额度。集团公司注册800亿元、发行400亿元中期票据,利率为同期银行贷款利率50%。
(五)年金安全稳健增值。截至2008年12月6日累计归集企业年金资金246.61亿元。年金基金全年期间收益率6.55%,建立完善年金基金风险控制制度,制定并下达年金基金投资政策和风险控制指引,确保年金基金规范运行。
做好国有资本经营预算工作。上交国有资本经营收益资金102.3亿元,取得国有资本预算支出资金57亿元;为1179名离休干部申请医药费补助资金2085万元。
三、扎实推进会计集中核算
(一)推进会计集中核算。股份公司会计一级集中核算系统于2008年1月1日成功上线,总部、专业公司及地区公司8000多个责任中心、年1500万笔经济业务、50万亿元交易数据集中到一级核算系统,2700多个会计账套合并为一个,财务报告流程从上市时的七层压缩为一层,会计报表自动生成。未上市企业由七层压缩为二层,账套数由2600多个减为50多个。制定《新收购、重组业务会计一级核算建账规范》,指导重组收购业务会计核算工作规范运行。开发并推广财务网上报销系统,获得国家知识产权认证。
(二)健全会计核算体系。股份公司编制《会计手册》英文版和网络版,推进会计核算体系向国际业务拓展。未上市企业2008年1月1日起执行《会计手册》,集团公司会计政策、核算办法和报告体系实现统一。此外,编写了《资本市场手册》、《资本市场手册文件汇编》及《财务报告手册》,搭建总部和地区公司上下结合的财务报告工作体系。研究建立安全生产费、资产减值、弃置费用测算模型和地区公司重点业务事项审核模型。制定并下发《集团公司气候交易所会计核算办法》、《集团公司科技支出会计核算办法》等。股份公司年度财务报告连续第9年由普华永道出具无保留意见。
(三)加强财务分析与编报。优化月度财务报告流程,统一上市合未上市以及境内、境外报表格式;财务决算共审核上报所属三级以上(含三级)503家子企业的1.8万张报表,数据处理达300余万个。根据管理变化及信息需求,对决算报表内容进行修订和补充。强化管理会计职能,每月向管理层提交分析报告,提供科学、简明、易读的决策支持信息。
(四)研究国内外会计准则。参与财政部《企业会计准则解释第2号》讨论发布工作。与国际会计准则理事会交流储量信息披露问题,提出有关资产持续重估事项建议。此外,参加了北京国际财务报告准则大会,介绍应用中国准则和国际准则的成果和经验。
四、积极探索大预算管理.加强成本费用控制
(一)构建大预算管理框架。提出以市场化和业绩驱动为导向,以提升企业竞争力为核心,以对标目标管理和投资、薪酬、效益一体化、费用标准化为主要机制,以3年滚动目标、年度预算和月度跟踪预测为手段,以信息化管理平台为技术支撑的大预算管理实施框架。同时,完成股份公司四大板块预算编制模型的搭建和推广实施。
(二)加强成本费用控制。成立费用标准化工作委员会,建立管理性支出标准体系,制定《对外捐赠管理办法》和《差旅和会议费用管理办法》。
五、走产融结合道路,完善股权管理机制
(一)适度发展金融服务业务。编制《中国石油金融业务发展规划》,并与芝加哥气候交易所及天津市产权交易中心合资成立天津排放权交易所,用市场化手段推进节能减排事业发展。组织油品衍生产品交易业务自查,研究健全衍生产品和商品期货交易管理办法和操作流程,建立衍生产品交易月报制度,保证金融业务在规范、受控前提下运行。
(二)开展资本运营研究与运作。组织研究资本运营“十二五”规划、石油期货发展策略和中国石油资本运营战略。推进集团公司所属控股上市公司整合,股份公司以9.7亿美元对价的全现金方式收购集团公司所持中油香港51.89%股权,转让集团公司间接持有大连圣亚2210万股权,实现国有资产保值增值。
(三)推进海外业务收购兼并。在能源市场和资本市场跟踪和储备了一批价值被低估、发展有潜力、能与国内形成良好协同效应的潜在并购目标。积极推进收购新日本石油株式会社大阪炼油厂49%股权项目。
(四)加强股权全过程管理。修订《集团公司股权管理办法》,制定与之相配套的股利分配、股权管理系统管理等具体实施细则;整合并全面启用股权管理系统,实现对股权全流程业务的信息化管理。
(五)推行专职董事、专职监事制度。起草《全面推行专职董监事制度的意见》,制定《专职董监事业务管理细则》,对专职董监事参会前报告、会后反馈、定期分析和专项报告业务等进行规范。初步建立专职董事、专职监事上岗、履职、考核管理体系。
六、深入开展清欠工作,狠抓货款及时回笼
制定《集团公司应收款项管理暂行办法》,调整清欠奖励政策,健全客户信息管理系统,建立统一的客户信用评价指标体系及评价模型,推动清欠工作从事后催收向事前“防欠”和信用管理转变。
七、强化资产全过程管理,推行保险集中管理
(一)加强资产管理工作。完成炼化、加油站、油库、管道资产和风险作业服务等近30项重组整合事项,涉及各级企业231家,资产总额达1750多亿元。历时半年编制新固定资产目录,增加目录1639条,实现上市与未上市企业在固定资产编码、折旧年限和残值率上的基本一致。股份公司分单位实施资产管理信息系统AMIS7.0,38个单位正式上线。规范资产报废处置管理,所有处置资产均委派中介机构进行评估。积极组织开展资产调剂,提高资产使用效益。组织制定《集团公司资产管理办法》等5个管理办法,修订《管道建设工程转资及资产移交指南》。
(二)开展保险集中管理。对上市和整合未上市地区公司除车险外的全部险种的年度保险进行统一安排,统一投保。出台保险公司和保险经纪公司准入办法,规范内部市场保险行为。研究制定工程保险管理办法,加强建设项目保险管理。组织开展加油站现金险和雇员忠诚保证险集中投保,完成重点新建、扩建工程保险招标工作。
八、推进内控体系建设.建立全面风险管理机制
(一)持续完善内部控制体系。内部控制体系由围绕报告目标扩展到满足合规性目标要求。未上市企业完成总部及第一批单位体系设计工作,编制并发布《集团公司内部控制管理手册》。股份公司新建单位按照统一要求完成内控体系建设,进入正式运行。海外项目以油气勘探开发业务为主,形成产品分成模式(PSC)下的内部控制指引。
(二)规范业务流程管理。发布集团公司业务流程管理办法、业务流程架构和业务流程描述规范,明确公司流程管理职责和管理标准。组织开展总部科技管理、资本运营、投资管理等专业流程梳理,实现岗位职责、风险控制与业务流程的有机结合。
(三)推进风险管理工作。向国有资产管理委员会报送《集团公司2008年风险管理报告》,全面总结报告集团公司风险管理工作。关注重大投资前期管理、招投标监督等的风险控制环节,防控特殊风险领域。建立销售企业内部控制监督检查规范,编制并发布销售企业资金管理监督检查指引。
(四)强化内部控制监督。组织开展专项测试和检查,修订完善内部控制监督评价规范,建立日常检查、自我测试、定期通报的监督检查机制,将岗位内控执行情况与奖惩挂钩。
九、加强财务稽查制度建设,落实审计整改措施
(一)建立健全财务稽查制度。制定《集团公司财务稽查管理办法》;下发《关于坚决制止“小金库”并对举报有功人员进行奖励的通知》;下发《关于调整中国石油天然气集团公司财务中介机构备选库的通知》。
(二)落实内外部审计整改结果。组织所属单位认真整改审计与检查中发现的问题。组织编报集团公司《2007年度工作报告》,并协调监事会深入企事业单位进行现场监督检查。
(三)开展税收自查。组织对未上市企事业单位2007年度涉税事项进行税收专项检查。
十、进一步提高财务队伍综合素质
(一)开展主题职业道德教育。编辑会计职业道德教育资料,制作财会人员违法违纪案例多媒体材料,开展警示教育,加强财务系统作风建设。
(二)组织业务培训活动。举办以企业会计准则、所得税法、《会计手册》等为主要内容的岗位业务培训10多期。股份公司自主统编财务培训教材,选拔培训师资,健全培训全过程管理,初步形成具有中国石油特色财务培训体系。
(三)启动财务基础工作建设项目。引进流程管理的理念和方法,形成涵盖总部和各类地区公司的财务基础工作标准模板和统一流程。研究开发财务辅助管理信息系统,构建财务部门工作管理平台、沟通交流平台、绩效考核平台和在线培训平台,提升财务基础工作管理的信息化水平。
(中国石油天然气集团公司财务资产部供稿 何少峰执笔)
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