时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2008年,中国电子科技集团公司(以下简称集团公司)财务会计工作始终抓住服务于集团公司“三三三”转型升级战略目标和核心竞争力跃升计划这个根本,全年经济运行总体保持正常,资产规模保持增长,资产质量得到进一步提高,有效增强了集团内部资产使用效率,固定资产保值增值明显,财务费用大幅减少成为突出亮点。
一、密切关注形势,及时提出措施
(一)根据美国次贷危机引发的金融危机的影响和国有资产管理委员会在2008年一季度中央企业经济运行形势通报会的要求,4月,及时组织召开了财务与产权工作会议,提出了进一步加强财务管理工作的要求.
(二)及时转发了《国资委关于加强中央企业资金管理防范财务风险的紧急通知》,提出了加强资金管理的补充要求,要求集团公司各成员单位要重视资金管理工作、加强应收账款管理、加快存货周转、审慎安排新增投资。
(三)根据美国次贷危机的进一步影响,及时向集团公司领导提交了《集团公司资金风险管理方案》,对加强财务管理,应对危机提出了建议。
二、狠抓规范管理,进一步夯实基础
(一)完善了制度体系建设。制定并颁发了集团公司《资产评估管理暂行办法》、《会计核算暂行办法》,...
2008年,中国电子科技集团公司(以下简称集团公司)财务会计工作始终抓住服务于集团公司“三三三”转型升级战略目标和核心竞争力跃升计划这个根本,全年经济运行总体保持正常,资产规模保持增长,资产质量得到进一步提高,有效增强了集团内部资产使用效率,固定资产保值增值明显,财务费用大幅减少成为突出亮点。
一、密切关注形势,及时提出措施
(一)根据美国次贷危机引发的金融危机的影响和国有资产管理委员会在2008年一季度中央企业经济运行形势通报会的要求,4月,及时组织召开了财务与产权工作会议,提出了进一步加强财务管理工作的要求.
(二)及时转发了《国资委关于加强中央企业资金管理防范财务风险的紧急通知》,提出了加强资金管理的补充要求,要求集团公司各成员单位要重视资金管理工作、加强应收账款管理、加快存货周转、审慎安排新增投资。
(三)根据美国次贷危机的进一步影响,及时向集团公司领导提交了《集团公司资金风险管理方案》,对加强财务管理,应对危机提出了建议。
二、狠抓规范管理,进一步夯实基础
(一)完善了制度体系建设。制定并颁发了集团公司《资产评估管理暂行办法》、《会计核算暂行办法》,《集团公司企业申请首次公开发行股票并上市管理办法》,其中《集团公司企业首次公开发行股票并上市管理办法》是集团公司成立以来第一个规范企业上市行为的规章。
(二)对集团公司成立以来制定颁发的财务管理的规章制度进行了梳理,对涉及全面预算管理、资金管理、资产与产权管理、会计信息管理等工作的有关条款作出了问题解答,编制出版了《中国电子科技集团公司财务管理制度汇编及相关问题解答》。
(三)对15家成员单位的会计基础工作进行了考核验收,对检查结果进行通报,还针对其存在的问题,提出了整改要求,大力推进了各单位会计基础工作规范化的建设。
(四)通过招投标的方式确定了集团公司资产评估中介机构的范围并予以颁布,同时成立了资产评估专家审核小组,为保证资产评估质量奠定了基础。
(五)加强了基础产权管理,审核完成了11家单位的产权注销、占有、变动登记,并全部上报国资委审核通过,对12项改制项目进行了评估备案审核,防止国有资产的流失。
三、加强预算管理,确保年度经营目标
(一)全面总结了集团公司成立以来的预算管理工作,编写了2008年度集团公司预算年报及《2009年全面预算编制指南》。
(二)按照国有资产管理委员会的要求上报了集团公司2008年的财务预算,结合财政部批复的财政预算,及时批复下达了2008年的全面预算指标和财政预算指标,明确了各成员单位的年度经营预算目标。
(三)按季度对2008年的预算执行情况进行了监督、检查和分析,年终对各单位2008年度全面预算管理工作进行总结通报和表扬。
(四)改革了2009年的预算编制工作,提出了2009年预算编制目标和管理重点。在2009年的预算编制过程中,对业务相似的单位,从净资产收益率等指标推进了对部分同类研究所的标杆法管理,并与同行业优秀指标进行对比分析的工作。
(五)规范了业务预算管理,形成了新的主营业务分类表,并编制《全面预算业务分类说明》。
(六)进一步强化预算的审核,起草了《全面预算报告质量审核细则》。
四、创新统一运作模式
(一)采取各种措施推动各单位的收支账户纳入集团的网银系统统一管理,2008年资金结算中心共归集资金130.6亿元,共拨付资金121.4亿元。截至2008年12月31日,资金结算中心账面归集资金余额66.4亿元。
(二)将各单位的贷款全部纳入集团公司的筹资预算,进一步加大了集团公司委托贷款的力度,替换了银行贷款,节约了利息费用一个多亿。
(三)进一步改革了委托贷款的办理流程,与贷款承办行签定总合同,简化了工作手续,工作效率显著提高。
(四)不断拓宽资金结算中心业务,为成员单位服务,2008年为成员单位办理资金存款证明,贷款承诺函等,涉及金额10多亿元,有力地支持了成员单位争取项目。
五、加强对财政经费的管理
落实了2008年度各项财政经费指标,积极争取了军贸出口补贴、大型设施维护费和住房专项经费;完成了2009年财政预算、住房改革资金预决算等报表的上报工作;加强了月度财政结余资金的管理,按时、保质保量的上报2008年分月财政拨款结余资金情况,督促各成员单位进一步提高财政经费的使用效益。
六、推进成本工程建设,有效控制成本费用增长
利用各种机会,继续开展宣传动员工作,增强了各单位的成本管理意识;推进了各单位加强产品设计、商务合同等的经济评审,加强材料物资采购的招投标管理;通过季度预算指标执行分析,加强成本费用管理的考核与监督。2008年集团公司成本费用增速高于主营业务收入增速0.3个百分点,成本费用总额占主营业务收入比重为91.29%,同比增加0.32个百分点,大大低于与国资委签订的95%的指标,利息费用出现负增长。
七、加大改革重组力度,积极开展资本运作
(一)对28所莱斯公司、52所杭州海康威视公司实现了股份制改造,全力推进并促使30所控股的成都卫士通股份成功发行上市,积极创造条件促进了32所上海华讯网络股份等单位的发行申报审核工作。
(二)审核批准了52所等7家单位的投资收购事项,根据集团公司财务决算报表,对成员单位总体投资情况、投资控股公司资产负债情况、收入情况、利润情况、现金流量情况、投资收益情况等做了全面的分析评价,对集团公司投资管理存在的问题作了分析,提出相关建议。
(三)审核批准了13所等5家管理混乱、长期经营亏损、扭亏无望、发展前景不佳的企业解散、清算、关闭行为,以利于盘活不良资产,减少成员单位的资产损失。
(四)从有利于集团公司产业结构的调整、规范集团公司国有产权转让行为,促进集团公司产权结构的战略调整和国有资产的合理流动,严格按照规定审批集团公司企业国有产权转让行为,加强国有产权转让行为的监督管理,防止国有资产流失。2008年审核批准了13所等单位的8项股权转让行为。
八、完善财务月报分析报告制度
(一)建立财务信息月报管理平台,统一信息软件。月报系统的改进和调试,实现了报表和账务体系在查询系统的共享功能。
(二)继续推进财务信息月报分析制度,充分发挥财务动态监测体系的预警作用。每月根据成员单位财务月报完成合并汇总分析工作,分别向国有资产管理委员会、原国防科工委、财政部报送月度财务快报,并向集团公司领导及有关部门报送财务动态简报。
(三)为进一步加强月报管理,提供及时有效的财务信息,5月向各成员单位下发了《关于进一步做好月度财务快报工作的通知》、《关于印发月度财务快报考核评比办法的通知》,进一步明确了报送时间、填报质量要求。
(四)每两月向成员单位发布财务运行通报。根据集团公司财务运行整体情况和财务部完成的重点工作每两月向各成员单位进行通报,使各成员单位及时掌握集团公司财务工作的进展情况,促进了各单位的管理和交流。
九、实施财务决算审计监督
(一)继续推行财务决算审计统一委托制度。一是加强对保密二级单位的内审工作,并开展了内审工作检查。二是由集团公司统一委托会计师事务所对非保密的二级单位和成员单位投资兴办的三级公司进行外审审计。三是统一内审和外审标准,要求会计师事务所及内审工作小组统一向集团公司出具各被审计单位的管理建议书和内部评估报告。
(二)根据集团公司2007年度财务决算审计工作对会计师事务所审计质量进行评估,向各成员单位下发审计质量评估表,对各会计师事务所审计质量进行排名,重新调整了审计单位。
(三)为了组织好2008年财务决算审计工作,按照统一组织,地域划分,延续审计,内外审计相协调的分工原则,进行了集团公司财务决算审计分工。
(四)对各会计师事务所的审计质量进行跟踪管理,督促各会计师事务所严格按照业务约定书的约定进行审计。审计完成后,收集各被审单位的反馈意见表,对各会计师事务所的执业水平进行评估,并对各会计师事务所的执业质量进行抽查。对执业存在严重问题的,拟取消下一年度的审计参审资格。
十、应收账款和存货管理成效显著
实现了问责制,集团公司2008年召开两次总经理常务会议研究应收账款和存货居高不下的问题,提出了管理措施,明确总会计师为责任人,财务部门为具体负责管理部门;把应收账款和存货的增长率纳入到对成员单位党政负责人的年度经营业绩考核之中,并同时作为预算的控制和考核指标;组织力量对各单位的应收账款和存货进行了认真的分析,找出了风险点,针对风险点提出了具体的解决方案;对15家重点单位的应收账款和存货进行了专项检查。2008年应收账款增长率首次低于营业收入增长率,存货同比下降0.48%。
十一、加强监督检查,防范财务风险
加强了对高风险业务的清理和重点抽查;开展了对各单位担保情况的调查,严格控制担保行为。全年仅批复了资金结算中心向所办公司委托贷款由各研究所向集团公司内部担保事项,未审批1家对集团外担保事项。对担保进行调查统计,形成了《担保情况调查报告》送集团公司领导阅;通过结算中心对各单位的资金流动进行了监控;加强了委托贷款使用效益的监督检查,对重点单位用款情况进行监督,对全部委托贷款使用效率进行调查;配合人事部门推进了所属单位总会计师的配备工作,2008年成员单位的第一个总会计师出现在合肥38所。
(中国电子科技集团公司财务部供稿 阴贺芬执笔)
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