时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
一、实现三个确保
(一)以积极的财务政策应对国家不断变化的货币政策,努力开拓长期、稳定、低成本资金来源,确保了集团主导产业大规模投资需求。2008年,集团公司在央行降息后以最佳时机、最低价格成功发行40亿元7年期无担保企业债,主要用于长安集团和天威集团项目投资与贷款置换;进一步加强了和国家开发银行的合作,天威集团43.5亿元10年期项目贷款得到国家开发银行正式批复同意;集团公司与中国进出口银行签订了授信200亿元的战略合作协议,天威集团成为此协议的第一个受益者,获得了中国进出口银行10年期8.5亿元低息贷款支持并已到位5.1亿元;为降低集团公司资产负债率和减少降息损失,在偿还了到期的30亿元短期融资券后仅增发了5亿元。截至2008年底,集团公司手持央行批复的可在两年内随时发行的融资债券额度尚有103亿元。此外,财务部通过上述资金运作,还为集团总部创造了资金运营净收益9210万元。
(二)加大对外沟通协调力度,充分运用政府及军方资源促进集团发展,确保了集团公司利益诉求得以实现。2008年,财务部以多汇报,勤联系的方式加大了对外沟通协调力度。一是尽全力协调国有资产管理委员会决算编制和业绩考核工作,确保了集团公司2007...
一、实现三个确保
(一)以积极的财务政策应对国家不断变化的货币政策,努力开拓长期、稳定、低成本资金来源,确保了集团主导产业大规模投资需求。2008年,集团公司在央行降息后以最佳时机、最低价格成功发行40亿元7年期无担保企业债,主要用于长安集团和天威集团项目投资与贷款置换;进一步加强了和国家开发银行的合作,天威集团43.5亿元10年期项目贷款得到国家开发银行正式批复同意;集团公司与中国进出口银行签订了授信200亿元的战略合作协议,天威集团成为此协议的第一个受益者,获得了中国进出口银行10年期8.5亿元低息贷款支持并已到位5.1亿元;为降低集团公司资产负债率和减少降息损失,在偿还了到期的30亿元短期融资券后仅增发了5亿元。截至2008年底,集团公司手持央行批复的可在两年内随时发行的融资债券额度尚有103亿元。此外,财务部通过上述资金运作,还为集团总部创造了资金运营净收益9210万元。
(二)加大对外沟通协调力度,充分运用政府及军方资源促进集团发展,确保了集团公司利益诉求得以实现。2008年,财务部以多汇报,勤联系的方式加大了对外沟通协调力度。一是尽全力协调国有资产管理委员会决算编制和业绩考核工作,确保了集团公司2007年度经营业绩获得国有资产管理委员会A级评价,二是经过努力争取,国有资产管理委员会已经同意集团公司近几年债务重组收益继续享受清产核资政策,以资产盘盈的形式转增净资产;三是努力求得财政部门理解,争取国家财政更多的支持;四是做好军品审价工作;五是继续向国家税务总局申请了军工企业城镇土地使用税减免政策,通过西南地区部促成重庆市国税局彻底豁免了嘉陵集团2亿多元的历史欠税。
(三)适应新会计准则和新财务通则要求,进一步统一和完善集团公司财务会计制度,确保了新旧准则实现平稳过渡。按照国有资产管理委员会要求,集团公司从2008年开始全面实施新会计准则。为做好新旧准则衔接并进一步统一和完善成员单位财务会计制度,财务部按照自编的《集团公司会计核算办法》和《集团公司财务管理办法》,对成员单位进行了层层培训,对重点企业实施了个别辅导,对重大事项规范了报批程序并严格限定了审批权限,对特殊行业——房地产行业编制了《集团公司房地产企业会计核算办法》,对快报和月报进行了整合,并于2008年下半年对所有成员单位进行了包括新准则执行情况在内的财务会计基础工作规范检查。
二、获得五个提升
(一)密切关注宏观形势,及时把握运行动态,提升了经济运行监控能力。一是密切关注宏观形势并适时提出应对措施。财务部每月在集团公司金戈网上定期发布《宏观经济形势及政策资讯》供集团总部和成员单位参考,并向集团公司领导提交了《财务部对当前宏观形势的基本认识及应对措施安排情况汇报》和《2008年国家宏观调控政策对集团公司影响及集团公司应对措施研究报告》。二是创新运行监控方法,强化监控措施的针对性和及时性,提高经济运行过程干预能力。2008年,财务部除对经济运行对标管理和绩效看板管理进行改进外,还推出了重点企业单列、业绩分类监控、运行整改与业绩考核挂钩等监控措施,并围绕降本增效、科技投入、运行质量等主题对成员单位进行了18次实地调研和财务诊断,及时掌握了运行动态,强化了监控措施的针对性。根据国家经济形势变化,财务部及时向成员单位发出了《关于做好今年第四季度经济运行工作,确保年度经营目标全面完成的通知》,并拟订了《关于做好2009年经济运行工作的若干意见》,增强了经济运行工作的指导性。三是改进经营业绩考核办法,强化业绩考核的导向作用。2008年,财务部按照“124”指导方针要求,对成员单位年度经营业绩考核办法进行了修订,加大了运行质量和效益指标的比重,突出了发展速度与经济效益同步提升的要求,增加了科技投入考核的内容,强化业绩考核的导向作用。为有效平衡企业长期发展与短期利益的关系,财务部还制定了《企业任期经营业绩考核评价办法》。
(二)创新资源配置方法,突出资源配置导向,提升了财务资源配置能力。2008年,财务部按照通过资源配置促进成员单位科技创新和结构调整的思路,实施了一系列创新举措:编制了集团总部财务资源配置预算,提高了财务资源配置预算水平;在继续实施《成员单位收益分配管理办法》的基础上,制定下发了《成员单位土地出让收益分配管理办法》,进一步规范了集团总部与成员单位的收益分配关系;制定并实施了《关于鼓励成员单位科技创新和产品产业结构调整的财务支持办法》,积极推进集团公司产业结构调整和成员单位自主创新能力提高;组织成员单位编制《三年滚动预算》,提高集团公司对未来资源配置的预见能力和成员单位对未来市场发展的把握能力。
(三)增强风险防范意识,创新风险控制方法,提升了财务风险管控能力。2008年,为防止成员单位因信贷规模无效、低效增长以及过度举债投资等不当行为导致风险失控,财务部推出了《成员单位信贷规模控制办法》、《成员单位固定资产投资项目自筹资金能力评估制度》、《成员单位三年资产负债结构改进方案》等一系列风险防范举措,同时还对《成员单位财务风险预警评估办法》进行了改进,组织重点企业编制了《五年资金规划》。
(四)深入推进资金集中管理和财务信息化,不断完善委派总会计师队伍建设,提升了财务集中管控能力。一是深化资金集中管理。2008年,新增了30家三级子公司进入资金集中管理体系,在部分企业中试行了《集团公司统一金融机构负债管理暂行办法》。通过财务公司实施资金集中管理,2008年集团整体节约财务费用3.15亿元。二是继续推进财务信息化。2008年,各企业安装了决策支持系统并实现正常运转;物流管理系统正在各企业全面推进,部分企业已经完成物流系统验收;财务公司资金管理系统已完成测试正在进行试运行;集团公司总部B1系统改进完善工作取得了明显进展,其信息整合及决策支持功能得到了更好地体现。三是不断完善委派总会计师队伍建设。2008年,财务部对委派总会计师管理考核办法进行了补充和完善,配合人力部对部分企业总会计师进行了充实和交流,对总会计师后备干部清华培训班加强了管理,对现职总会计师以专题讨论、经验交流、院校学习、论文撰写等方式进行了业务培训。
(五)组织企业开展淘金活动,建立降本增效方法体系,提升了成本控制指导能力。2008年,面对严峻的成本压力,财务部采取了一系列降本增效措施:组织企业全面开展了淘金活动,向存货和应收账款要资金要效益;编写了《成本领先三十六招》,为企业提供降本增效方法体系;拟订了《关于出口业务抵御人民币升值压力应对措施的指导意见》,为企业降低汇兑损失支招;会同摩托车办公室在亏损严重的摩托车行业多次组织了扭亏增盈工作措施推进交流活动;会同科技质量部和改革管理部共同推进了精益生产和面向成本的设计(DFC)工作,推动企业提高成本竞争能力。上述措施有效地缓解了企业通货膨胀压力,提升了集团公司成本控制指导能力。
(中国兵器装备集团公司财务部供稿 郭菲执笔)
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