摘要:
2008年,中国核工业建设集团公司(以下简称集团公司)财务会计工作按照年初制订的三大一重、两保一控工作计划有序推进,以提升集团控制力,改善财务状况为目标,以财务信息化建设和资金集中管理为抓手,加强融资担保、财务分析、改制重组等重点工作,为集团公司又好又快的发展提供良好保障。
一、做好“三大”工作:财务信息化、资金集中管理、改组改制
(一)财务信息系统搭建完毕,实现账务集中核算和管理。集团公司组织人力,安排计划,高标准、严要求督导财务信息化系统搭建的进程,5月项目启动,11月系统终验。账务信息系统成功投入运行,全集团各级公司、项目部均纳入系统平台统一核算,实现了账务集中核算和管理。财务信息系统的上线,使集团公司有了统一的财务平台,实时监控所属单位的财务状况。集团公司的管控能力得到大幅提高。同时,集团公司工程项目点多面广造成财务软硬件的重复采购问题得以解决,有效节约了成本。
(二)资金集中管理平台建成,实现集团内资金监控和管理。2008年,集团公司量身定制了《中国核工业建设集团公司资金集中管理方案》,确定资金集中管理近期计划和最终目标。制定了《中国核工业建设集团公司资金集中管理暂...
2008年,中国核工业建设集团公司(以下简称集团公司)财务会计工作按照年初制订的三大一重、两保一控工作计划有序推进,以提升集团控制力,改善财务状况为目标,以财务信息化建设和资金集中管理为抓手,加强融资担保、财务分析、改制重组等重点工作,为集团公司又好又快的发展提供良好保障。
一、做好“三大”工作:财务信息化、资金集中管理、改组改制
(一)财务信息系统搭建完毕,实现账务集中核算和管理。集团公司组织人力,安排计划,高标准、严要求督导财务信息化系统搭建的进程,5月项目启动,11月系统终验。账务信息系统成功投入运行,全集团各级公司、项目部均纳入系统平台统一核算,实现了账务集中核算和管理。财务信息系统的上线,使集团公司有了统一的财务平台,实时监控所属单位的财务状况。集团公司的管控能力得到大幅提高。同时,集团公司工程项目点多面广造成财务软硬件的重复采购问题得以解决,有效节约了成本。
(二)资金集中管理平台建成,实现集团内资金监控和管理。2008年,集团公司量身定制了《中国核工业建设集团公司资金集中管理方案》,确定资金集中管理近期计划和最终目标。制定了《中国核工业建设集团公司资金集中管理暂行办法》、《中国核工业建设集团公司资金账户管理办法》等制度,以规范资金集中管理工作,加强资金监控管理。资金集中管理系统的搭建,使各单位在中国建设银行、中国工商银行和交通银行开立的主要资金账户纳入资金集中管理平台,初步实现了资金集中管理,对全集团的资金存量进行实时监控,及时掌握整体资金需求并进行适度调拨。
(三)配合集团公司改制工作,完成股改财务工作。年初,集团公司召开改革改制工作会议,明确了集团公司整体改制和二级单位公司制改造的指导思想、基本原则,对改革重组工作进行了总体部署。改制工作中财务工作尤为重要,不仅工作量大、具体工作繁琐,还要协调审计、评估等机构开展业务。2008年,集团公司完成了对所属各成员单位的尽职调查,确定了职工股清退方案、资产剥离方案、股权调整方案、土地处置方案等与整体重组方案相关子方案的指导原则,开展了成员单位公司制改造工作,完成了非经营性资产、辅业资产与主业资产的划分工作,确定了职工股回购方案,开展了集团公司内部股权转让相关的审计、评估工作,为确保2009年成立股份公司打下了扎实基础。
二、做好“一重”工作:合理控制融资规模,严控金融风险
由于集团公司成立时家底薄、遗留问题多,资金缺乏一直是影响集团发展的瓶颈,2008年国家采取从紧的货币政策,金融机构纷纷捂紧口袋,加大贷款筹码,集团公司筹融资工作面临着巨大的困难。为保证资金需求,集团公司加强与各金融机构的沟通与交流,极力争取融资合作,有效缓解了资金压力,保证了集团公司生产经营资金需求。随着下半年国家政策的调整,国内核电形势日益明朗,集团公司的经营状况逐步好转,集团公司合理地控制了融资规模,既保证了正常的资金需求,又控制了财务费用。同时,积极和金融机构沟通和探讨,开展集团公司筹融资规划,分析各种融资渠道和金融品种,拓展集团公司融资渠道,在保证资金需求的同时,降低财务费用。
三、做好“两保”工作:保障财务信息真实完整,保障资金的供给和安全
(一)狠抓财务基础工作,保证财务信息的真实完整。集团公司财务工作狠抓财务基础工作,继续加强年度财务预算、决算的汇审工作,在保证数据准确完整的同时,加强了各单位存在问题的整改力度,加强了财务分析工作,使预决算报表的质量有了很大提高。在制度建设方面,随着财务信息系统搭建工作的逐步进展和集团改制改组的不断深入,集团公司根据自身实际需要,将本年新执行的会计核算办法进一步修订,在会计科目的设置,建造合同的细化,会计政策的调整及内部控制的增强等方面作了修订和补充,并出台了使用解释,以指导各单位更好的使用会计核算办法规范本单位财务核算,保证会计信息的质量。
(二)加强资金管理工作,保证资金的供给和安全。进一步完善了《中国核工业建设集团公司为企业提供资金支持和贷款担保管理办法》,规范贷款担保的管理,降低金融风险。制定了严格的资金管理制度,每笔资金的发出,经由多部门、多人员的严格把关,以保证国有资产的安全与保值增值。集团公司不仅需保证自身生产经营资金需求,满足向高温气冷堆投资、收购股权、集团改制成本等多项大额支出,还需要保障所属企业重大工程项目的资金需求。2008年集团公司完成了对外投资的资金任务,支付集团公司改制费用等重大支出,同时,有效满足了所属单位生产经营的资金需求,为集团公司各核电工程的顺利实施提供了资金保障。
四、做好“一控”工作:努力控制成本费用的增长
集团公司坚持一个核心能力,两个核心业务的战略布局,两个核心业务,即以国防工程、核工程、核电工程为代表的工程建设和以高温气冷堆、低温供热堆技术为代表的核能科技成果产业化,是集团公司的主要利润点。2008年集团公司在加强部分企业先进经验普及工作的同时,加大了核电施工资源整合力度,在有效配置资源、加强合同管理、合理组织施工等方面做了大量工作,并积极监督各单位在控制目标成本、压缩机械费用、严控材料消耗等方面的工作。促进了核电项目资源综合协调利用,提高了施工劳动效率,加强了核电等重点工程物资采购监管力度,降低了项目材料消耗,较好控制了项目成本费用。同时,要求各单位根据集团公司的相关规定,严格控制各项费用支出,在降低资金费用、防范坏账损失、控制采购环节等方面对各单位加强了监督和管理,并加强了对各单位经费预算的执行情况监控力度。尤其在“5·12”地震发生后,要求各单位压缩固定开支,控制变动成本,勤俭节约。
(中国核工业建设集团公司财务部供稿 危小夏执笔)