时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2008年,中国核工业集团公司(以下简称集团公司)财务会计工作面对新形势、新任务,突出财务资源集团化管理与运作,切实加强财会基础工作,不断探索机制创新、制度创新、工作方式创新的有效途径,集团财会工作立足产品服务创新、持续业务提升,基础建设保障三大类别,服务、保障、助力集团经济发展。
一、融资保险并举,集团化出成效
集团财务加强融资工作科学化、精细化管理,拓宽融资渠道,创新融资模式,优化融资结构,实现了融资渠道畅通、资金保障有力。内部资金集成从上轨道向上水平转变,外部借力多元化市场平台,通过银行间接融资、资本市场直接融资及政府资金支持,增强集团筹融资能力,保障集团经济发展。集团财务着力推行三位一体(集团总部、项目公司、财务公司)、三级联动(金融机构总行、金融机构分行、金融机构现场行)的集团化融资模式,通过发挥集团品牌优势,在2008年实行从紧的货币政策环境下,牵头核电、核燃料单位与银行签约,有效落实成员单位与项目的资金需求,降低融资成本,节省了财务费用,保障了主业发展。在全部贷款合同得到有效执行的同时,集团公司核电与核燃料项目的信贷资金享受最惠待遇,在享受无担保、不足额分次提款、...
2008年,中国核工业集团公司(以下简称集团公司)财务会计工作面对新形势、新任务,突出财务资源集团化管理与运作,切实加强财会基础工作,不断探索机制创新、制度创新、工作方式创新的有效途径,集团财会工作立足产品服务创新、持续业务提升,基础建设保障三大类别,服务、保障、助力集团经济发展。
一、融资保险并举,集团化出成效
集团财务加强融资工作科学化、精细化管理,拓宽融资渠道,创新融资模式,优化融资结构,实现了融资渠道畅通、资金保障有力。内部资金集成从上轨道向上水平转变,外部借力多元化市场平台,通过银行间接融资、资本市场直接融资及政府资金支持,增强集团筹融资能力,保障集团经济发展。集团财务着力推行三位一体(集团总部、项目公司、财务公司)、三级联动(金融机构总行、金融机构分行、金融机构现场行)的集团化融资模式,通过发挥集团品牌优势,在2008年实行从紧的货币政策环境下,牵头核电、核燃料单位与银行签约,有效落实成员单位与项目的资金需求,降低融资成本,节省了财务费用,保障了主业发展。在全部贷款合同得到有效执行的同时,集团公司核电与核燃料项目的信贷资金享受最惠待遇,在享受无担保、不足额分次提款、可提前还款等多项优惠条件的情况下,利率水平按同期基准利率水平作出最大限度的下浮。集团公司还与银行建立了银行间相互救助的救援机制,为集团及成员单位满足资金需求,规避融资风险提供了有力保障。2008年集团公司顺利成为首批获准发行中期票据的七家试点单位之一,中期票据的发行有效降低了融资成本,优化了融资结构。
此外试点推行保险集团化运作,2008年与中核集团中国人民财产股份有限公司、太平洋财产保险有限公司及中国平安财产保险有限公司组成的保险共同体签署了福清核电一期工程建筑安装一切险及第三责任险保单,这是全球第一份核电建安工程中文保单,对中核集团保险集团化运作具有重要意义。同时保险费率实现最低,为历史平均水平的一半,国际市场的1/3,低于同行业水平;保险条款实现最优,免赔额更低,赔偿限额更高,保险范围更广,保险期限更长,使集团公司品牌效应发挥出极大的优越性。
二、预算精细管理,力保A级目标
2008年集团财务为保持和扩大领先优势,集团财务进一步改进和完善战略—预算—考核紧密结合的预算闭环管理体系,修改企事业单位负责人经营业绩考核办法,引入行业对标理念,充分发挥经营业绩考核导向作用。通过机制创新,成员单位预算目标先进性、科学性和精准度有很大提高。针对2008年严峻复杂的经济形势,引导成员单位树立深化目标精准、股东回报、行业对标、经济增加值等先进理念,深化考核导向作用,提升企业管理水平,应对新的形势。
三、加大主业投入,深化投资管理
2008年集团财务加强对投资项目的管控力度,不符合主业投资方向的坚决不搞,超出自身投资能力的坚决不搞,投资回报率太低的坚决不搞,将有限的资源管好、用好,集中力量搞主业。按照年初集团工作会要求,集团财务合理安排预算,做好现金流量的平衡,足量向主业投入资本金,及时向成员单位提供流动性资金,保证项目正常建设,保障集团主业快速发展。提高国家投资项目财务管理水平,将财政资金结余纳入成员单位负责人重点任务考核中强化约束激励机制,组织项目财务人员业务培训,按月统计分析项目资金结余情况并及时纠偏,加大国拨资金项目预算执行力度,提高资金使用效率。从出资人视角出发,以权益为主线,以产权链条为脉络,编写集团上年度产权报告,完整反映上年末集团产权持有、管理状况及营运效率、效果,分析问题,提出建议,助力支持集团内部资源整合,向存量投资要效益,提高投资回报率。
四、领跑资金集成,做大内部结算
2008年集团公司进一步深化资金集成,制定日均集成率保七争八的目标,并将日均集成率不低于70%写入考核责任书,作为兑现年薪的硬条件,推动集成工作再攀高峰,2008年日均集成率提高到83%,资金使用效率继续明显提高,当年直接节约利息费用1.3亿元。集团公司内部结算已具规模,内部结算业务的迅速发展为提高资金集成管理水平提供了有力的技术支持。
五、争取国家支持,营造良好环境
集团财务树立服务客户理念,推行“5对1”客户服务模式。即5个经理对1个客户,5个经理分别为客户信息经理、客户关系经理、客户产品经理、客户风险经理和客户首席经理,客户经理勤勉尽职,为各层面客户提供满意的服务,为企业在各级政府、企业、部门之间建立有效的沟通机制,营造良好的内、外部环境,为集团谋求最大发展机遇。积极争取落实抗震救灾资金,有力配合灾害应急行动,保障核设施安全稳定,帮助灾区职工渡过难关,重建家园,将中国核工业集团十万人是一家的思想落到实处。集团公司会同其他核电行业成员与政府有关部门经过长期多轮磋商,在核电企业税收优惠政策方面取得重大突破,财政部和国家税务总局于4月联合印发了《财政部国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知》,根据文件精神,核电发电企业将统一实行增值税先征后退政策,返还比例分3个阶段递减,该部分增值税退税款专项用于还本付息,不征收企业所得税,整个核电行业也由此受益。
六、信息建设提速,核电成功试点
大力推进财会信息化建设,集团财会信息化建设以统一平台、信息透明、风险控制、决策智能为目标,分阶段开展工作。2008年着重探索建立财务远程网络核算体系,制定规划和方案,先行财务管理统一化建设,统一会计科目设置,统一财务软件升级,实现账表自动转换,初步建立集团财务数据分析系统,逐步实现会计信息采集与传递的准确性、及时性、共享性和可比性,同时以四家已运行核电企业为试点,设计成功报表自动生成系统,完成账→表自动生成,利用集团互联网和集团公司内部办公网部署报表管理系统,开发集团公司财会信息管理系统,将报表管理系统中的报表数据引入数据仓库中,并以报表数据为基础,建立数学分析模型,分析集团公司各个成员单位的财会数据,并生成图形化展示效果,在集团公司总部共享财会信息。
七、完善规章制度.加强队伍建设
根据国家相关法律法规对核工业财务会计制度提出的新要求,加强财会基础工作,优化财会制度建设,统一内部财会政策,提高集团财务工作的效率效能,对现有财会制度进行梳理,健全和完善各项配套制度,使财务管理工作更加规范化、标准化、制度化。结合核工业特点,修订《中国核工业集团会计制度》(第二版)、《中核集团财政拨款会计核算暂行规定》,指导成员单位落实新企业会计准则执行的细则,加强新准则执行后财政拨款的规范核算。随着集团化融资的开展,先后下发了《关于在新建核电核燃料项目融资和保险工作中进行集团化运作试点的通知》、《关于印发中核集团新建(扩建)核电核燃料循环项目集团化工作融资流程的通知》,明确集团化融资的流程和各方面职责;将集团化融资的成功做法和融资管理工作中的经验及时修订进《中国核工业集团公司融资管理办法》,实现融资管理的制度化、规范化和程序化。同时,根据集团公司总部工作的实际情况,结合新出台的相关制度规定,在以前年度财务预算手册的基础上,对总部财务事项审批权限做了进一步修改。修改后的内容更加清晰、简明,易于掌握和操作。
加强成员单位总会计师队伍建设,完善总会计师述职汇报制度,建立重点单位总会计师(含副总会计师)及财务负责人双周工作报告和自我评价制度,逐步建立总会计师履职评价体系;积极为成员单位选择配备总会计师的人选,同时注重总会计师后备人才的培养,促进集团会计人才队伍业务素质、职业道德水平的稳步提高。
(中国核工业集团公司财务部供稿 李宗英执笔)
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