时间:2022-04-04 作者:
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摘要:
交通银行财务会计工作
2018年,交通银行财务会计工作坚定“两化一行"战略方向.遵循“186”战略施工图,聚焦创造价值,强化能力建设.扎实推进各项经营管理工作。紧密围绕集团年度经营目标.以考核激励工具组合推动高质量发展.以成本管理落实降本增效,以财务管理推动合规管控,以管理会计推动精细管理.以数据信息支撑经营决策.以党建工作强化队伍建设.继续为集团“十三五”时期深化改革、转型发展作出更大贡献。
一、遵循一个战略目标,优化财务经营管理机制
“186”战略施工图中提出“建最佳财富管理银行”的战略目标.以创造共同价值、提供最好服务为核心要义。预算管理围绕价值创造.致力提高跨境跨业跨市场跨界跨线的服务能力.绩效考核将战略重心从“关注财务指标”到“关注价值创造”.实现集团的高质量发展。
助力发展.预算管理积极应对经营形势变化。统筹考虑内外部经营形势、市场预期、同业竞争等因素.有效发挥预算管理对集团经营的引导作用;严格落实董事会、高管层关于全行2018年集团盈利增长的要求,配合境内分行、海外分(子)行、控股子公司、总行直营机构等做好预算编制;进一步加强全行盈利进度及息差走势的监控和分析.优化完善...
交通银行财务会计工作
2018年,交通银行财务会计工作坚定“两化一行"战略方向.遵循“186”战略施工图,聚焦创造价值,强化能力建设.扎实推进各项经营管理工作。紧密围绕集团年度经营目标.以考核激励工具组合推动高质量发展.以成本管理落实降本增效,以财务管理推动合规管控,以管理会计推动精细管理.以数据信息支撑经营决策.以党建工作强化队伍建设.继续为集团“十三五”时期深化改革、转型发展作出更大贡献。
一、遵循一个战略目标,优化财务经营管理机制
“186”战略施工图中提出“建最佳财富管理银行”的战略目标.以创造共同价值、提供最好服务为核心要义。预算管理围绕价值创造.致力提高跨境跨业跨市场跨界跨线的服务能力.绩效考核将战略重心从“关注财务指标”到“关注价值创造”.实现集团的高质量发展。
助力发展.预算管理积极应对经营形势变化。统筹考虑内外部经营形势、市场预期、同业竞争等因素.有效发挥预算管理对集团经营的引导作用;严格落实董事会、高管层关于全行2018年集团盈利增长的要求,配合境内分行、海外分(子)行、控股子公司、总行直营机构等做好预算编制;进一步加强全行盈利进度及息差走势的监控和分析.优化完善息差及盈利管理工具.提升管理质效.促进全行达成整体经营目标。
对接战略.考核激励适应经营管理新要求。全面对接战略规划以及“三增三降”重点工作要求,在对总行各部门及分行广泛书面及实地调研、充分评估论证的基础上.修订完善考核办法.充分对接外部监管及市场变化.健全完善差异化考核机制.促进全行高质量发展。进一步优化完善境外银行机构和子公司考核办法.境外银行机构坚持“效益优先"“转型发展"和“风险合规"的考核导向.提高跨境跨业跨币种服务能力:子公司考核体系突出强调行业特征和经营发展特点.为客户提供跨业跨市场乃至跨界跨线的服务。强化板块与前台部门、直营机构的考核.结合“条块结合”经营理念,全面落实监管要求,提升板块间竞争意识.持续提高直营机构利润贡献.助推“双轮驱动”发展模式落地。
二、支撑八项战略措施,政策工具聚焦价值创造
“186”战略施工图中提出从“客户至上、两化道路、双轮驱动、双线协同、科技赋能、人才引挚、风控护航、家园建设”八个方面勾画战略的施工方向和路径.资源配置深化集团内联动协同.注重建立战略落实的传导机制.省辖分行通过完善改革发展机制.推动转型提升。
动态优化.政策工具适时调整加大统筹激励力度,各政策工具均较好的遵循工具定位.从优化资产负债配置、撬动战略型重点业务发展、深化集团内联动协同出发.结合8项战略措施.根据市场环境变化和全行业务发展状况.及时作出优化调整.加大资源统筹激励力度。
转型提升.省辖分行持续完善改革发展机制。加大考核引导力度.密切跟踪改革发展行动计划及相关绩效考核指标实施效果.推动省直分行发挥辖行转型主体职能。从区域发展、分类分级、发展阶段等维度总结省辖分行改革发展现状.从聚焦创造价值、加强业务管理、夯实客户基础、强化成本管理、优化风险管控等多维度评估完善改革发展体系.激发辖行改革发展活力。
三、做好六项重点工作,“三增三降”推动目标落地
围绕“增有效客户、增核心负债、增转型收入、降风险成本、降资本占用、降营运成本”6项重点工作,在“降营运成本”方面.构建“短期目标管控、中期机制约束、长期转型投入”管理机制;在“降资本占用"方面,做实总体规划,进行科学、合理的预算分配.强化资本约束要求。
压实责任.成本管控强化约束实现精细化管理。持续优化费用配置模式.费用配置实行“基础+营销"新“双挂钩"模式.在保障基本需求的同时构建紧平衡状态.强化费用预算硬约束。构建“短期、中期、长期”与“事前、事中、事后”相结合的成本管理机制.通过集中培训、片区调研及材料解读等多种方式.向分行传导成本管控理念.解读费用配置政策。对日常营运支出、营销费用等研究开展差异化管理.优化营运成本核算体系。严格控制资本性支出.持续推进存量网点面积压降.督促分行加大闲置房产处置力度。2018年.集团成本收入比31.50%.较上年下降0.35个百分点.实现近三年来首次回落。
降资本占用.资本管理高级法持续优化完善。继续实施经济利润及R'松限额绩效考核.持续优化经济资本配置机制.完善附属机构资本评估机制.指导子公司建立资本管理自评估机制。组织开发完成交行首个经济利润测算模型手机APP,支持业务人员随时随地测算业务综合收益及盈亏平衡点。跟进研究并完成债转股、子公司增资转制、IFRS9(《国际财务报告准则第9号Y融工具》)、IFRS16(《国际财务报告准则第16号一租赁》)等影响分析,不断提升资本精细化计量水平.合理节约资本占用.提升资本充足率约0.5个百分点。
四、抓融资补负债,推动债券发行充实资本
全力推进可转债项目发行.从报送中国证券监督管理委员会到取得批复仅两个月。积极落实党中央、国务院和
监管部门政策号召.着力缓解小微企业融资难、融资贵问题.2018年11月28日发行100亿元小微金融债,期限3年期.票面利率3.79%,创造了金融债定价新低。做好2018年30亿美元国债以及两期共计100亿元人民币国债发行,再次担任美元国债的联席主承销商、账簿管理人及财务代理.连续十六次牵头人民币国债发行工作.专业水平受到财政部高度肯定。
五、夯实数据治理,科技赋能提升数据应用
强化应用.数据治理夯实源头质量整合搭建。2018年2月.交通银行预算财务部新增数管新职能.转变为全行数据主管部门.牵头承担全集团数据的统筹规划、制度规范、标准制订.对接前台数据应用需求.实施跨条线数据综合分析等工作职责。预算财务部门积极履行数管新职能.围绕“释放数据价值”核心目标.以组织推动治理.建立以数据治理工作领导小组为核心的组织架构体系;以制度规范治理.构建数据治理制度框架体系;以平台支撑治理.搭建“汇、管、用”三位一体的数据管理运用平台体系.逐步达成质量可靠、共享有序、价值可见、安全稳定的数据治理新生态。
价值管理.“条块结合”打造价值分析与决策平台。完善客户综合贡献评价体系.将全行业务发展聚焦到客户的拓展、提升和留存上来.不断提升客户发展能力。优化绩效考核工具.持续深化“条块结合”预算管理的应用,生成多维度、自动化、可视化的管理层分析报告.构建智能化分析管理工具,全面提升经营单位决策分析能力。优化预算预测报表体系.实现动态场景模拟.开发面向前台人员的新发生业务利润速算模型.支持客户经理合理定价、精准营销.提升全行外部定价能力和综合收益水平。
六、严防金融合规风险,推进财会管理基础建设
财务合规.制度建设和系统优化扎实推进。连续三年参与五大领域治理工作.对检查发现集中采购管理不合规问题积极制定整改措施并落实。汇编财经法规和相关监管规定.严格执行财务制度和财经纪律.夯实制度基础;严格落实监管要求.深入整治“市场乱象”.建立长效机制;开展财务合规知识竞赛.汇编违反中央八项规定精神问题等218个案例.督促干部员工提高财务合规意识.从源头上筑牢风险防控防线。
规范采购.集中采购加强监督管理和协调服务。组织开展长期合作供应商(当前连续合作超过5年)的专项自查和检查工作.梳理、排查1300余家长期供应商,建立了全行长期合作供应商清单;坚持以提升公开招标和压降单一来源采购“一升一降"作为全年集中采购工作目标;建立集中采购问题收集诊断机制.指导各单位相关人员合规米购。
推进IFRS16.盈利预测与对外披露持续提升质效。妥善应对IFRS9实施攻坚阶段各类问题.密切关注同业新准则实施影响.补充完善IFRS9下相关管理办法夯实制度建设.全方位统筹推进新准则平稳落地。稳中求进持续提升披露报告编制质效.从流程、制度等多个方面加强对外披露报告编
制效率和质量的把控,针对现任外部审计师5年中标有效期已满的问题.把控审计师聘用流程保合规。立足会计核算角度研究监管新规.为创新业务合理配套核算规则.保障会计信息质量。配合全行“两化一行"战略步伐的加快推进.利用系统化方案提升盈利预测效率.继续做好海外分(子)行报表和盈利预测报表质量监控工作。
税务管理.所得税增值税等各项工作有序开展。深入研究税收政策.结合最新的税收政策要求.对年度所得税清算工作提前部署、加强指导、统筹安排.梳理小微企业贷款利息增值税免税条件.积极推进系统改造.实现了税收优惠政策的合理安排、最大限度使用。有序开展增值税各项工作.配合财政部、中国银行保险监督管理委员会、主管税务机关完成相关调研.持续推进系统优化.合理应对增值税税率变化政策.继续通过配套考核加强费用类进项抵扣率管理。夯实税务管理基础.全面梳理各税种政策要求及实际工作情况.结合增值税最新政策对省分行、辖行进行培训和答疑.外请税务专家对税法进行专题培训.加强分行税务管理指导及培训。
七、加强人才培养和队伍建设,夯实转型发展基础
完善人才交流机制.委派优秀干部和业务骨干去基层锻炼或支持海外分行建设.接收多批次分行业务骨干到总行锻炼;完善人才培养机制.积极打造专家型人才队伍.提高员工专业素质和综合能力。加强部门文化建设和人文关怀.通过组织户外拓展培训活动、开展跨部门文体活动等方式.增强部门凝聚力和员工归属感。
(交通银行股份有限公司预算财务部供稿蒋斐执笔)
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