中国机械工业集团有限公司财务会计工作

2018年，中国机械工业集团有限公司（以下简称集团公司）财务工作围绕集团经营发展工作重心.以夯实基础、严控风险、支持发展、提升价值为目标.扎实开展强基础、控风险、重保障、优质量等各项工作.为集团公司利润连续保持百亿规模积极创造价值、贡献力量。

增强资金管控能力，保障经营发展资金

（一）持续推进资金保障工作。不断深化与银行“总对总”战略合作关系.集团融资能力进一步增强.2018年授信规模超过3400亿元，战略客户地位和影响力进一步提升。开展新股申购获益稳定。积极组织企业申请各项财政补助资金.增加资金支持来源。

（二）深化资金集中管理工作。深入分析资金集中工作中的瓶颈.加强多层级沟通.切实推进上市公司资金集中力度.提高集团整体资金集中规模。持续发挥财务公司资金营运平台作用.为集团节约年度财务费用近4亿元.降低资金成本。

（三）持续强化债务风险管控。全面梳理检查债务风险.积极应对、妥善处理企业债务风险问题.缓解个别企业资金困境和危机.进一步提高统筹资金安排、防范资金风险的能力。开展对外担保工作的清理排查.及时清理不合规担保事项。查找所属企业在担保领域发生的问题与原因.修订完善担保管理制度.明确管控原则、底线.进一步规范担保行为.保障国有股东权益。全面落实中央企业“降杠杆减负债”工作.以警戒线为基础.结合企业所处行业、业务风险程度.按照有保有压的管控原则.层层分解工作目标.集团公司整体资产负债率逐年明显改善.2018年底同比继续下降0.4个百分点.全年支持所属企业发行债券融资44.7亿元.并按期兑付到期债券38亿元.进一步降低了融资成本.树立了良好的市场形象。

（四）完善集团资金管控手段.帮助所属企业优化资金管

理.稳步推进资金管理信息系统建设工作.与多家国内主要商业银行建立账户信息对接系统。同时.组织加强银行账户清理.关闭银行账户253个。针对个别企业出现的资金风险.积极组织研究解决办法.帮助企业缓解资金困境和危机。

（五）组织成立集团公司汇率风险研究专项工作组.围绕所属企业外汇风险管理情况及典型汇率风险管理案例.开展集团汇率风险管理情况、应对措施、套期保值核算等专题研究工作。

二、深化经营运行管理，推动经营提质增效

切实落实集团经营重点任务.经营管理工作和预算管理工作有效衔接.依托预算管理支撑年度经营目标。逐户下达预算批复.督促企业通过月度和季度进行分解落实.及时跟踪监控企业经营运行情况。紧盯年度经营目标进展情况.定期发布并不断优化经营财务动态.提出预警建议.服务集团经营发展和决策的能力不断强化。提前做好分析研判和预评估.通过组织召开经营运行分析会、及时进行专题汇报、及时报送业绩预警报告、开展现场调研督导等方式.推动所属企业全力以赴完成年度目标。2018年.集团公司经营运行情况保持总体稳定.利润总额保持百亿元以上。

三、提高财务信息质量，发挥财务决策支撑作用

夯实基础.不断提高会计信息质量。集团公司快报更加及时准确.决算质量不断提高.近年来.国机集团财务信息质量多次得到财政部、国资委的通报表扬。深化应用.发挥财务决策支持作用。加强经营信息与财务信息的整合.充分挖掘财务信息价值.全面评价企业经营绩效与存在问题.为企业做好诊断。狠抓落实.实现问题整改闭环管理。各所属企业高度重视财务决算批复和各类审计监督意见问题整改.按照“三个不放过"的原则.制定问题清单.明确整改责任.加强跟踪检查.有效推动问题整改落实到位。健全激励机制.表彰财务信息管理工作先进单位.形成比、学、赶、帮、超的氛围.推动整体财务信息质量的不断提升。

四、推进专项工作，助力集团提质增效

（一）强化考核.落实责任.确保完成处僵治困工作目标。通过制定“瘦身健体”专项考核办法、签署僵困企业工作目标责任书，强化执行监督等一系列措施.一企一策.推动32家僵困企业治理任务的落实，保障治理效果可持续.不反弹。深挖潜力.克服资金匮乏.历史遗留问题复杂等困难.扎实落实职工安置工作.僵困企业整体职工安置完成比例超过92%.高于80%的工作任务目标。国机重工、农机院积极克服僵困企业户数多、治理工作任务重、职工安置难度大等困难，严格按照时间节点，努力解决历史遗留问题.妥善安置富余员工.扎实推进低效无效资产处置.减亏控亏工作成效显著。

（二）持续督导，高效推进，打好压减工作攻坚战。2018年5月底，国机集团顺利完成了国资委关于压减工作第二个年度考核任务.按照国资委部署.为期三年的压减专项工作将于2019年5月全面验收，截至2018年12月底，国机集团

累计压减258户法人.压减比例达19.47%.净压减152户，法人总数已由1325户降至1184F,为完成三年压减目标奠定基础。

五、产权管理体系更加完善，保障国有资产合规流转

（一）高度重视产权登记管理工作。产权登记完全信息化、网络化.按照国资委部署高效完成新旧产权管理系统转换.并组织开展产权登记检查.及时纠正不合规事项.集团整体产权登记数据完整率和准确率均为100%.有效推动集团产权配置的优化和资源的合理流动。

（二）修订完善评估管理制度.进一步改进评估管理工作。制定印发《资产评估项目专家审核实施细则》.借助专家力量.以现场评审会的形式对所有评估报告进行审核.严防国有资产流失。对重大项目评估提前介入.在评估实施过程中跟踪督进，及时协调解决重点难点问题，提高评估效率.较好地实现了对国资委下放权利的承接。2018年集团共审查资产评估项目123项。为集团稳妥推进改革重组、调整产业布局和优化业务结构等工作奠定坚实基础。

（三）严格把握国有资产处置法律法规.深入分析判断经济行为的合理合法性.高效推动资产处置进程.2018年共办理资产处置事项74项.有效服务各企业转型升级和提质增效工作.保障处僵治困、压减工作等专项任务的有序推进。

六、人才队伍建设分层推进，人员素质持续提升

坚持按照重点培养、全面提高的思路推进财务人才队伍建设工作.建立了以派出财务总监为核心.业务骨干队伍为支撑.全体财务人员为基础的多层次全方位培养体系,在组织做好财务人员日常培训学习的基础上.组织为期一周的财务总监高级研修班.对财务总监队伍提出严格要求.提升了财务高管综合素质。召开财务风险案例分析研讨会.围绕完善资金内控管理、落实审计巡视整改、夯实财务工作基础、严禁开展融资性贸易业务、强化投资风险管控主题.通过案例精讲与剖析、分组讨论等方式.深入分析导致风险案件发生的内因与外因.完善管控流程.达成高质量发展的共识。通过召开案例分析会.增强财务总监的风险意识、预判能力和履职能力。

（中国机械工业集团有限公司资产财务部供稿）