时间:2022-04-04 作者:
[大]
[中]
[小]
摘要:
中国兵器工业集团有限公司财务会计工作
2018年,中国兵器工业集团有限公司(以下简称集团公司)财务会计工作认真贯彻落实集团公司年度工作会议要求.坚持稳中求进工作总基调.坚持新发展理念.全面落实高质量发展的要求.以供给侧结构性改革为主线.围绕“创造价值管控风险”核心理念.深入实践全价值链体系化精益管理战略.聚焦转型升级、结构调整、创新驱动.优化资源配置.持续深化精益财务管理.强化经济运行管控、金融运作和重点任务落实.完善资金管控体系、严格防范风险.不断提升财务管理能力和服务水平.较好地完成年度预算目标和重点工作任务。集团公司全年实现营业收入4545.5亿元.禾IJ润166.4亿元,经营性净现金流186.5亿元。
强化执行,确保年度预算目标实现
(一)加大成本控制力度。深入开展重点成本项目和成本对标管理.夯实消耗定额管理基础.加大一般性管理费用和非生产性支出的管控.强化成本管理跟踪.落实重点成本控制项目704项.全年实现降本节支额7亿元。发布2018年对标和2013-2017年成本对标标准值,涉8大类46个指标。修订《业务招待费管理规定》.力口强“三公"经费管理。严格落实“工资总额增幅与同期利润增幅、人均工资增幅与同期全员劳动生产...
中国兵器工业集团有限公司财务会计工作
2018年,中国兵器工业集团有限公司(以下简称集团公司)财务会计工作认真贯彻落实集团公司年度工作会议要求.坚持稳中求进工作总基调.坚持新发展理念.全面落实高质量发展的要求.以供给侧结构性改革为主线.围绕“创造价值管控风险”核心理念.深入实践全价值链体系化精益管理战略.聚焦转型升级、结构调整、创新驱动.优化资源配置.持续深化精益财务管理.强化经济运行管控、金融运作和重点任务落实.完善资金管控体系、严格防范风险.不断提升财务管理能力和服务水平.较好地完成年度预算目标和重点工作任务。集团公司全年实现营业收入4545.5亿元.禾IJ润166.4亿元,经营性净现金流186.5亿元。
强化执行,确保年度预算目标实现
(一)加大成本控制力度。深入开展重点成本项目和成本对标管理.夯实消耗定额管理基础.加大一般性管理费用和非生产性支出的管控.强化成本管理跟踪.落实重点成本控制项目704项.全年实现降本节支额7亿元。发布2018年对标和2013-2017年成本对标标准值,涉8大类46个指标。修订《业务招待费管理规定》.力口强“三公"经费管理。严格落实“工资总额增幅与同期利润增幅、人均工资增幅与同期全员劳动生产率增幅相匹配"的要求。紧盯汇率、利率变化.加大低成本资源保障和资金集中管理、运作.全年总体节约财务费用9.1亿元。
(二)严格落实“两金”管控。争取装备预付款和货款结算支持.协调落实内部价格.严格装备货款内部结算纪律.及时分流预付款及价差款.严禁拖欠.强化问责。紧盯大户.认真分析“两金"占用的性质、结构、增长原因等.严格落实压存量、控增量的具体措施.集团公司一年以上应收账款和非正常存货同比下降13.17%和U.3%。开展军品应收账款保理.提前回收货款12亿元。加强经济合同法律风险防范.加大逾期应收账款诉讼回收力度.积极盘活存量.加快回笼现金流。
(三)支持改革取得成效。全力推动市场化债转股方案形成和实施.完成与工银金融资产投资有限公司签订债转股协议.组建70亿元基金以股权和永续债结合的方式向3家标的企业出资,用于偿还存量债务,并安排市场化退出机制。及时反映.准确评估改革工作成效.支持坚决打赢“处僵治困"“压减”“三供一业”分离移交攻坚战。继续强化亏损子企业治理.大力度实施民品“双降”工作方案.确保亏损额和亏损户双下降目标实现。
(四)优化经济运行分析和管控。强化预算目标引导.走进业务、深入分析预算执行结果.突出业财融合.服务支撑经营决策。深化预算纵深管理.组织年度预算视频会和季度分析会.强化过程管控。聚焦年度工作目标与重点任务.以
问题为突破.打开结构找原因.对照问题找原因.结合工作定措施.增强分析的参考性和实用性。结合“查、督、办”系统落实工作责任.实现经济运行分析工作的闭环管理.发挥好宣传引导作用。
二、创新发展,积极开拓财政与金融支持
(一)营造外部环境、谋划政策支持。积极争取外部政策和资源.用好用足国家和地方政府支持国企改革和实体经济发展的各类政策。保持与各级政府部门的汇报沟通.争取政策支持;维护与金融机构联系.拓展合作关系.发挥好“总对总"的作用。持续关注、积极研究财政政策走势.细致谋划、争取各级财政资金支持和税收优惠政策支持。积极开展财政预算绩效管理.加强军工项目预算执行和结转结余资金管理.提高财政资金使用效率。
(二)优化资金保障、推进产融结合。将集团公司战略合作银行由5家扩展至19家,强化“总对总"合作。拓展金融资源.积极协调内部资源运作.支持困难企业周转和改革资金需求。集团公司总部分期发行50亿元和20亿元5年期公司债.取得农行3年期20亿元贷款.获国家开发银行50亿元、中国进出□银行53亿元授信。完成债券发行中介机构招标.协调支持有关子企业发行公司债和中期票据。建成大额资金监测系统.协调相关企业银行授信.保障资金链安全.组织有关企业结构性减债46亿元。
(三)推动产业链金融发展。组织军工集团财务公司签署军工票合作公约.建成军工票信息系统并与上海票据交易所实现互联.签发军工票188亿元,向系统外3014家供应商支付80.9亿元。创新军工票投融通业务.推动财务公司大力开展“一头在外"票据贴现。
(四)保险集中管理。统一投保资产1960亿元.节约保费3672万元;为9户单位3033位高危岗位职工投保雇主责任险。近3年已争取赔案款L6亿元.结案率80.5%。
(五)严守业务边界、有效管控风险。落实集团公司降杠杆减负债工作方案.持续做好负债规模和负债率的双重管控.推动北方重工业集团等重点单位减债.优化债务结构.积极稳妥降低杠杆率.增强持续发展能力。加强汇率、利率风险和金融衍生业务管理.严格加强对各类金融衍生业务的监管.规范操作流程.严禁融资性贸易和“空转"贸易。加强重点领域、重点单位风险管控.持续开展对相关业务内部控制制度建设与执行有效性的评估.督促持续改善。
三、精耕细作,持续深化精益财务管理
(一)强化预算平台功能。优化资源配置.坚持支持、服务发展的同时.守好安全边界.平衡效率与风险。持续完善目标落实、过程监控、考核评价的预算管控流程.促进业财融合。继续推进预算全级次纵深管理.积极利用信息化手段加强预算实时跟踪、预警.完善定期分析机制。
(二)强化资金集中管理。不断提高资金集中度.完善资金管控体系.进一步扩大司库实施范围.推进票据业务集中管理.加强银行账户和资金预算管理.加大资金集中管理力度。2018年财务公司日均存贷款达331亿元和228亿元.增
企业财务会计工作149
长24.9%和17.1%。
(三)强化专项业务建设。继续推进划小核算单元在精细核算、精准评价、激励和降本增效功能的发挥。扩大资金预算和费用报销管理系统一体化应用.推动财务共享服务试点建设。坚持务实管用原则.加强财务管理信息化顶层设计和实施路径规划.明确主体责任.加快物流和成本信息化项目实施。
(四)强化财会队伍管理。开展总会计师多维度评价.强化总会计师定期和不定期报告制度,继续以会计领军人才培训选拔等高端财会人才队伍建设为牵引.多层次组织专题和骨干人才培训.加强业务交流.推动财会金融队伍结构持续优化。2018年.集团公司2人入围全国会计领军人才库.2人入选“2017中国CFO年度人物”。
四、强化基础,加强重点业务建设
(一)落实绩效考核。集团公司2017年经营业绩考核获14连“A”。同时,落实国资委2018年业绩考核目标方案、降杠杆减负债专项目标方案及责任书签订。完成子企业2017年度和任期经营目标考核.组织对北方公司等9家单位经济效益突出贡献进行奖励;分类制定子企业2018年度绩效考核责任书并组织签订。牵头组织开展业绩优秀中央企业治理和管理模式课题研究,完成《兵器特色发展之道研究报告》。
(二)完善资金管控体系。制定实施办法及配套制度.推动形成集团化资金管理与平衡保障体系.构建资金管理长效机制。制定困难企业“一企一策”金融服务方案。分步实现账户审批、资金预算备案、票据流转等业务全过程线上操作。初步形成集团公司境外金融服务平台组建方案。
(三)强化会计信息管理。突出决算管理功能.强化督导整改.高质量完成2017年度决算工作.获财政部、国资委通报表扬。强化数据支撑.坚持“目标制定一运行分析一绩效考核”预算闭环管理机制.精准解析会计数据。开展财政预算绩效评价.加强预算执行和资金管理.连续4年获财政部“部门预算管理先进单位”。
(四)深化统计分析工作。完善统计管理制度.确保统计数据资料的及时、准确和完整.做好统计年报和定期报表编制、分析工作。拓展综合统计指数研究与应用.完善增加值统计分析.拓宽统计工作效用.更好地服务管理、决策。组织开展统计培训、业务交流和统计工作征文.开展统计工作
(中国兵器工业集团有限公司财务金融部供稿)
相关推荐
主办单位:中国财政杂志社
地址:中国北京海淀区万寿路西街甲11号院3号楼 邮编:100036 电话:010-88227114
京ICP备19047955号京公网安备 11010802030967号网络出版服务许可证:(署)网出证(京)字第317号