摘要:
发挥监管作为注册会计师行业诚信建设总抓手、行业业务建设总枢纽、行业发展质量总检验的作用,进一步创新监管工作理念,体现独立监管要求,完善行业事中事后监管,改进和提高监管工作成效。
(一)加强行业执业质量检查。
完善会计师事务所系统风险检查制度,实现周期性检查与专项检查的有机结合,提高执业质量检查的效率和效果。协调统一全国注协检查惩戒政策,建立健全地方注协间重大审计案件通报协调机制。加强行业检查队伍建设。
建立“双随机一公开”机制,随机抽取检查对象、随机选派检查人员,及时公开抽查情况和查处结果。继续对从事上市公司审计的会计师事务所进行三年一个周期的检查,对其他会计师事务所进行五年一个周期的检查。
研究证券发行制度改革环境下对从事上市公司审计的会计师事务所的监管措施,持续推进上市公司年报审计监管工作。
进一步完善行业检查和惩戒制度,严格检查纪律和行业惩戒,提高行业检查和惩戒的权威性,推动行业执业质量和职业道德水平的整体提高。
(二)推动行业监管的协调。
加强与政府部门、监管机构的协调,完善行业监管体系,减少多头监管与重复检查,共同营造协调、高效、有序...
发挥监管作为注册会计师行业诚信建设总抓手、行业业务建设总枢纽、行业发展质量总检验的作用,进一步创新监管工作理念,体现独立监管要求,完善行业事中事后监管,改进和提高监管工作成效。
(一)加强行业执业质量检查。
完善会计师事务所系统风险检查制度,实现周期性检查与专项检查的有机结合,提高执业质量检查的效率和效果。协调统一全国注协检查惩戒政策,建立健全地方注协间重大审计案件通报协调机制。加强行业检查队伍建设。
建立“双随机一公开”机制,随机抽取检查对象、随机选派检查人员,及时公开抽查情况和查处结果。继续对从事上市公司审计的会计师事务所进行三年一个周期的检查,对其他会计师事务所进行五年一个周期的检查。
研究证券发行制度改革环境下对从事上市公司审计的会计师事务所的监管措施,持续推进上市公司年报审计监管工作。
进一步完善行业检查和惩戒制度,严格检查纪律和行业惩戒,提高行业检查和惩戒的权威性,推动行业执业质量和职业道德水平的整体提高。
(二)推动行业监管的协调。
加强与政府部门、监管机构的协调,完善行业监管体系,减少多头监管与重复检查,共同营造协调、高效、有序、健康的行业监管环境。
加强与相关行业的沟通,协同对从事多元化业务的执业机构进行检查。推动相关行业组织职业道德准则的趋同。
(三)综合治理行业不正当低价竞争。
继续整顿规范市场竞争秩序,加强对行业不正当低价竞争行为的监督检查,打击竞相压价、不正当低价竞争的行为。