2015年,国家开发银行(以下简称开行)财务会计工作紧密围绕全行改革发展任务,认真贯彻行党委各项决策部署,按照财务资源促发展、财务合规保发展、财务准备防风险、财务管理出效益的理念,圆满完成各项财会管理任务。
一、深化改革实现突破,服务战略见成效
一是面对新一轮注资时间紧、任务重,高效完成集团决算、专项审计、资产评估等一系列相关工作,成功推动各方签订入股协议,实现新股东资金按期入账,迈出落实改革方案的最重要一步。特别是在资产评估过程中,充分发挥财会专业优势,扎实做好未来五年绩效增长预测和发展规划,科学设定财务目标,配合做好专家审议,最终获得财政部核准。二是在没有现成经验可供借鉴的条件下,依托财会专业优势,做好专项建设基金财会筹建工作。在筹建过程中,一方面配套建立专项基金财务管理体制机制,制定财务制度和流程,完成基金核算系统建设。另一方面积极配合财政部制定专项建设基金财务制度,反馈相关情况,依据出台的财务制度规范基金财务管理行为。三是不断探索完善事业部财会机制,准确把握财会支撑事业部发展的规律性特点,夯实事业部财会管理基础,为扶贫等事业部筹建铺平道路,棚改事业部实现首个完整年度平稳运行。
二、确保完成利润目标,应对挑战见成效
一是持续推进“降本增效”工作并将其贯穿全年工作始终,同时从日常办公入手,不断加强内部挖潜,不断提高经营效益。二是研究创建“机构+板块”预算。为适应新机构、新板块管理要求,强化板块预算管理方式,有效提高预算对板块的支持能力。三是研究出台推动业务发展的支持措施。统筹考虑并灵活调整重点行业客户贷款定价,推动棚改等战略性业务较快发展;研究制定相关方案,支持国际业务平稳增长。四是加强预算调度,实现全年预算目标。紧密跟踪政策市场走势,灵活应对央行年内5次降息降准、811汇改等政策变化,敏锐把握利率、汇率、不良率变动,动态平衡多种因素,满足年度绩效增长和长期可持续发展的综合需要,确保预算目标顺利实现。
三、加强财务分析研判,决策支持见成效
一是灵活有效对接业务与财务规划。围绕开行“十三五”业务发展规划,充分考虑年度间的绩效平衡,统筹安排表内外资源,积极谋划业务板块布局,研究提出“十三五”财务(资本)计划和财会发展规划,为业务发展战略探索实施路径。二是加强政策理论的前瞻研究。面对新常态下政策多变的形势,动态跟踪财政、税务、会计等方面的新政新规,加强预研预判,强化前瞻研究,及时提供政策分析及应对预案。三是强化市场影响的经营分析。跟踪金融市场走势,捕捉利率、汇率、不良率等指标变化,开展预算分析、资本分析和经费分析,研判外部因素对财务绩效的利弊影响。四是深化管理会计应用。将棚改、国际业务等业务板块专项分析纳入管理会计分析框架;围绕业务发展中的热点难点,创新维度和方法,为制造业、扶贫等领域的业务发展提供决策分析和智力支持。
四、提高财务管控水平,确保合规见成效
一是完善财务的闭环管理机制,增强监督力度。制度上,研究提出“废改立”日程表,分批、分期地对50项财务制度开展整合、规范及修订;在中央从严治党依法治国的背景下,出台《贯彻依法治行从严治行、进一步严肃财经纪律的意见》。执行中,加强经费合规审核,推动风险控制前移,进一步完善业务反馈和风险提示机制。监督上,围绕中央八项规定及财会制度执行情况,对分行费用管理、业务会计开展现场检查,追踪整改落实情况,落实整改事项责任制。二是充分发挥专业优势,全力配合巡视工作。从财经纪律方面逐项把关,对发现的问题逐项梳理,举一反三,强化制度建设。三是深入推进子公司合规管理。强化对增资、利润分配等重大财务事项管理,落实母公司对子公司经营管理的有效职能,促进子公司健康合规发展。
五、夯实财会管理基础,提升服务见成效
一是加强会计管理,深入业务前端。完成地方债券置换贷款、存款保险、国债预发行等新业务的配套会计制度,为持续创新工作提供专业支撑;落实中央文件要求,支持南疆分行筹建,满足业务前端的会计服务需要。二是深化税务管理,研究细化“营改增”应对方案。开展“营改增”相关专题研究和分析,做好金融业实施“营改增”前的各项准备工作。三是加大信息共享,做好信息披露。通过系统直连方式,提供考核相关基础数据;加强资金头寸管理,推动部分分行共享系统集中支付业务有序上线,释放分行人力资源。四是依规从严审批捐赠支出,阳光合理使用捐赠资金,有效提升开行社会形象。开行资助的“彩烛工程”公益培训项目被编入《2015年中国扶贫开发年鉴》。2015年,开行参与的“启明行动”被中国银行业协会评为“中国银行业公益慈善优秀项目奖”,“新长城”特困学生资助项目获得“中国扶贫大使”称号。
六、强化党建工作统领,队伍建设见成效
一是加强政治理论学习。通过中心组学习、形势分析会、党小组学习等多种方式,深入学习党章党规,深刻领会习近平总书记系列重要讲话精神,加强思想武装,坚定理想信念。二是加强班子自身建设。增强管党治党的使命感和紧迫感,对照“党建三问”审视履职情况,把“三严三实”要求贯穿于党建工作始终,落实到财会工作各个环节;组织学习《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党纪律处分条例》等党内规章,牢固树立党员领导干部清廉本色。三是加强队伍建设。积极落实学习型班子和学习型部门的要求,加强领导干部政策法规学习,强化处级干部综合能力历练,探索创建形势分析会、宏观课题研究等员工成长平台,培养专家型、复合型的干部梯队。
(国家开发银行股份有限公司财会局供稿)