摘要:
2013年,中国银联财务会计工作坚持以市场为导向,不断深化财务管理体系建设,优化、整合财务三大系统功能,持续提升财务“两个中心”的管理能力,提高财务服务水平,圆满完成各项工作任务。
一、完善预算管理机制,推动实现2013年预算目标
2013年预算管理工作继续贯彻市场化、精细化管理要求,建成多维度、项目化预算管理机制,完善项目化管理流程;并以市场化为主线,以效益为中心,强化预算责任考核,严格预算工作纪律,注重投入产出效率,克服年初发改委手续费调整、银联国际成立等重大事项对公司收入的影响,顺利完成全年预算目标。同时在2014年预算编制工作中推行矩阵式财务管理模式,实行条、块结合的营销资源统筹方式,增强财务预算特别是营销费用预算编制的计划性和均衡性,强化预算与绩效考核的衔接。
二、强化绩效考核激励作用,加强考核分析与辅导
分公司绩效考核工作注重强化以市场为导向的分公司绩效考核激励机制,兼顾效益增长与公司长远发展,实行“利润考核、综合考评”双线考核,构建多元化的经营业绩考核体系。“利润考核”主要以经济效益为主线,加大考核结果与经营业绩挂钩力度,充分调动分公司积极性;“综合考核”则通过设...
2013年,中国银联财务会计工作坚持以市场为导向,不断深化财务管理体系建设,优化、整合财务三大系统功能,持续提升财务“两个中心”的管理能力,提高财务服务水平,圆满完成各项工作任务。
一、完善预算管理机制,推动实现2013年预算目标
2013年预算管理工作继续贯彻市场化、精细化管理要求,建成多维度、项目化预算管理机制,完善项目化管理流程;并以市场化为主线,以效益为中心,强化预算责任考核,严格预算工作纪律,注重投入产出效率,克服年初发改委手续费调整、银联国际成立等重大事项对公司收入的影响,顺利完成全年预算目标。同时在2014年预算编制工作中推行矩阵式财务管理模式,实行条、块结合的营销资源统筹方式,增强财务预算特别是营销费用预算编制的计划性和均衡性,强化预算与绩效考核的衔接。
二、强化绩效考核激励作用,加强考核分析与辅导
分公司绩效考核工作注重强化以市场为导向的分公司绩效考核激励机制,兼顾效益增长与公司长远发展,实行“利润考核、综合考评”双线考核,构建多元化的经营业绩考核体系。“利润考核”主要以经济效益为主线,加大考核结果与经营业绩挂钩力度,充分调动分公司积极性;“综合考核”则通过设立“质量、发展、效益、管理”4个考核维度,引导分公司安全运营,扩大财务收益;同时针对分公司业务发展状况,制定2013年经营业绩考核分析模板,加强考核分析与辅导力度。
三、持续提升“两个中心”的财务管理能力和服务水平
一是进一步提高财务分析的深度与广度,推动分析内容覆盖至财务支出分析、与国际卡组织的对标分析等项目,并通过对手续费调价的持续跟踪分析及全年度收入的滚动预测,加大对公司业务发展的支持力度;二是建立营销投入产出评价体系,重点针对发卡、促销、品牌等不同类别营销项目,提出压缩费用、修改方案、提高目标等改进建议,并与银行服务部联合推进分公司换配卡专项营销活动;三是按标准化、流程化的要求,完成会计核算中心标准化流程(SOP)建设,按先进的共享中心管理的要求,提出会计核算中心组织架构优化思路。
四、整合财务三大系统功能,深化财务信息化建设
积极推进财务信息支撑平台建设,开展预算、核算以及管理会计三大财务系统的整合工作,完成预算管理系统一期建设,推动会计核算中心实现业务电子化处理流程,并制定财务信息化建设3年规划,提出可操作性规划方案。
五、加强财务支出管理,有效控制成本
坚决贯彻中央“八项规定”及公司董事会关于公司费用零增长的要求,通过按财务收入规模和收支挂钩比例核定招待费预算、严格控制会议费列支范围、推动商旅平台建设等多种手段,加强公司“三公经费”支出管理,取得良好成效,2013年,公司业务招待费同比下降27.70%,会议费同比下降49.53%,差旅费同比下降25.15%。
六、加强管理会计应用推广,支持公司业务发展
一是进一步推动完善成本分摊模型,加强多维度收入展示、全成本分摊等管理会计系统功能应用;二是根据分公司及各业务条线特点,出具管理会计数据信息和定制化报表、开展业务预测、决策和评价,为业务发展提供有价值的信息数据支持;三是组织多形式应用交流培训,推动管理会计在公司的深入应用,提升公司软实力;四是深化虚拟利润中心研究工作,启动上海信息总中心内部服务计价研究。
七、启动特色和创新业务清算,加强资金清算服务
一是做好资金清算业务日常运营管理和业务处理工作。确保全年无业务操作事故、无服务投诉,资金汇划准确率100%;二是做好银联接入人行二代项目的模拟运行测试和灾备切换工作,并于10月8日顺利接入人行二代系统;三是按照“市场化、标准化、信息化”的要求,拟定构建“一个机构、二个平台、三支队伍”清算体系的3年发展规划及实现路径;四是做好特色和创新业务清算工作,完成互联网资金清算平台一、二期的建设工作,实现互联网SAAP资金业务处理自动化、流程化;五是推动建设创新和特色资金结算平台,解决总、分公司创新业务清算和本地清算资金落地、资源浪费和对业务支持不够等突出问题。
(中国银联计划财务部供稿)