时间:2020-07-24 作者:
[大]
[中]
[小]
摘要:
一、合理确定经营计划,完善考核激励机制
(一)落实中期战略规划目标,核定分解年度计划。根据中期规划的要求和全年面临的工作形势,按照“规划引领、条线引导、资源配套、自主申报、综合平衡、考核推进”的思路,通过制定明确的中期发展规划,确定公司年度经营计划,匹配总部事业部的业务引导和营运资金及内部借款,鼓励办事处和控股平台公司主动申报经营计划。经过综合平衡和充分沟通,确定了公司业务经营的2012年度主要任务目标,并相应分解落实。
(二)初步构建集团统一的绩效评价体系。一是通过完善以利润为核心的绩效考核,引导、促进各经营单位积极开拓市场、争创利润。将办事处和控股平台公司纳入统一的经营业绩考核体系,采用经济利润和平衡计分卡两大绩效工具,鼓励各经营单位创造股东价值,营造集团合力,更加全面、动态、综合地评价各经营单位的经营绩效。二是对总部部门和工行包业务实行累进分档挂钩奖励办法,鼓励争创利润,加快整包退出。三是推动考核机制的持续优化。将原未纳入考核的资本金项目纳入考核范围,对工行包整包收尾政策提出考核办法,确保考核责任落实。同时按照提取减值准备和责任准备金后的利润口径进行考核,增强经营单位...
一、合理确定经营计划,完善考核激励机制
(一)落实中期战略规划目标,核定分解年度计划。根据中期规划的要求和全年面临的工作形势,按照“规划引领、条线引导、资源配套、自主申报、综合平衡、考核推进”的思路,通过制定明确的中期发展规划,确定公司年度经营计划,匹配总部事业部的业务引导和营运资金及内部借款,鼓励办事处和控股平台公司主动申报经营计划。经过综合平衡和充分沟通,确定了公司业务经营的2012年度主要任务目标,并相应分解落实。
(二)初步构建集团统一的绩效评价体系。一是通过完善以利润为核心的绩效考核,引导、促进各经营单位积极开拓市场、争创利润。将办事处和控股平台公司纳入统一的经营业绩考核体系,采用经济利润和平衡计分卡两大绩效工具,鼓励各经营单位创造股东价值,营造集团合力,更加全面、动态、综合地评价各经营单位的经营绩效。二是对总部部门和工行包业务实行累进分档挂钩奖励办法,鼓励争创利润,加快整包退出。三是推动考核机制的持续优化。将原未纳入考核的资本金项目纳入考核范围,对工行包整包收尾政策提出考核办法,确保考核责任落实。同时按照提取减值准备和责任准备金后的利润口径进行考核,增强经营单位抵御风险的能力。
(三)加强计划完成的考核和监督。一是围绕业务经营开展情况,按季度对计划完成情况和经营过程中出现的问题进行动态跟踪分析,对计划执行中发现的问题及时汇报并提出措施建议,确保计划目标的顺利完成。二是根据各经营单位计划完成情况,实施绩效预兑现,确保激励到位。
二、优化资源配置效益,加强集团成本管理
(一)加强对各项费用支出的管理。一是按照市场化的要求,提高财务资源的使用效益,有力地促进了经营单位的业务开展。二是围绕业务发展需要,对财务授权、报销标准等费用管理制度进行修订完善。三是完善控股平台公司重大财务事项管理,将其集中采购、财务管理等相关事项纳入集团管控体系,提高集团成本管控能力。
(二)加强固定资产的管理。一是完成2011年度固定资产投资报表决算工作,以及固定资产的清理和产权统计工作,全面真实地反映公司整体固定资产投资状况。二是核定固定资产基础计划,为业务开展提供资源上的支持。三是完成固定资产系统的更新工作,确保账账一致、账实相符。
(三)认真做好公司财务审查委员会办公室和集中采购管理和项目审核工作。一是根据财务权限,组织召开多次财务审查委员会,审议财务支出事项,有效控制财务成本。二是组织开展集中采购会议,完善项目集中采购和非集中采购的管理。三是完成公司项目成本效益审核工作,为项目决策奠定基础。
三、强化流动性风险管控,提高资金管理水平
(一)构建资金营运管理体系。一是在综合分析公司各方面因素的基础上,编制公司对外融资计划。根据各经营单位利润预算分配营运资金和借款额度,优化资金资源配置。二是加强沟通协调,提高计划上报准确度和信息报送质量。建立资金头寸日报、资金运营周报、资金分析月报等多层次信息报送体系。三是发挥利率政策的引导作用,提高资金归集效率,减少低效闲置,实现有步骤、有层次、有节奏的资金调度。四是结合每日资金头寸预测情况,开展短期资金营运。
(二)完善资金往来管理。每一笔资金都做到“借款前有审批,借款时有控制,借款后有跟踪”。一是严格项目审查和借款审查。材料不齐备的坚决不予拨付,未履行完审批程序的坚决不予拨付。二是规范借款资金拨付。开通农行、工行现金管理平台,在现金管理平台上实行三级复核,严格执行多人复核制度,严格个人U盾使用,杜绝他人代录代核代拨,确保每一笔借款都及时、准确拨付到指定账户。三是加强借后管理。认真审核上划资金,做好还款计划管理,加强对借款还款情况的监测与分析,及时汇总借款还款信息。
(三)积极开展融资授信。公司与多家银行建立业务合作关系,覆盖了国有五大银行、国家开发银行、中国邮政储蓄银行、12家全国性的股份制商业银行以及24家综合实力位于前列的地方性商业银行及农村商业银行,资金总体成本保持同期市场较低水平,并借助货币政策调整的有利时机,积极调整负债期限结构,财务的稳健性进一步增强。
(四)提高资金管理信息化水平。在外部融资管理方面,选用中国外汇交易中心的ComStar系统平台作为对外资金业务管理系统。在内部资金管理方面,完成了资金管理系统的需求设计、系统测试和上线试运行。新系统涵盖了资金计划与头寸、银行账户、利率、内部授信、银行借款、债券交易等多个功能模块,可实现对公司各级机构银行账户、资金计划、系统内借款、短期投融资等现金流入流出环节的信息化管理。
四、夯实会计统计基础,提高信息反映质量
(一)积极做好财务年度决算工作。通过完善决算报表软件、与中介机构充分沟通协调、加强政策辅导培训等,提高了会计核算和报表编制的质量,公司在财政部2011年度财务决算报表工作及金融企业财务快报编报工作综合考评中,连续5年获得“先进单位”荣誉称号。
(二)完成企业所得税汇算清缴和国有资产产权登记工作。一是组织开展财产损失申报,编制纳税申报表,配合开展税务审计工作,完成企业所得税汇算清缴任务,通过了税务机关的验审。二是通过建立健全电子档案数据,举办首次产权登记业务培训班,按时将子公司和政策性债转股企业的资料上报财政部验审,为公司股份制改造奠定基础。
(三)优化完善核心业务系统功能,提高工作效率。一是开发系统内资金往来业务自动编制会计凭证和对账功能。二是优化现金流量和权益变动表自动登记和纠错功能,实现系统实时自动提示查找差错。三是针对总部业务特点,开发会计和核算的批量导入功能,实现网银流水自动生成会计凭证。四是完成核心业务系统新业务升级需求研制和测试等工作,推动实现公司系统的“信息共享、客户共享和项目共享”。
(四)履行信息报送职责。一是做好统计快报和同业分析报告的编制工作,按月进行业绩展示,提高预算监督管理和经营决策辅助能力。二是定期向财政部、人民银行、银监会和统计局等监管部门报送相关报表,全面反映公司业务经营情况,满足监管要求。
五、完善制度建设,服务公司改革发展
(一)按照公司的统一要求,完成财务会计体系文件的升级换版工作。新体系文件结合商业化业务发展需要,呈现出更加简洁明确、衔接性增强、覆盖面扩大、操作性更强、涵盖各环节内部控制的关键点,为进一步加强财务管理、防范财务风险奠定基础。
(二)加强基础管理,提高会计人员专业水平。一是针对部分办事处的会计人员从业资格、会计内部控制制度执行情况、会计核算质量和资金营运管理等方面进行了一次全面的会计检查,收到了预期效果,促进财会管理水平的提高。二是通过会议集中讨论,以及税务沙龙等网络平台,采取理论联系实际的方式,介绍最新财会知识,实现有效交流和沟通,引领系统财务人员全面提高会计核算和管理水平。
(三)发挥财务专业优势,服务业务经营。一是研究制定符合公司管理需要的核算政策,真实、准确、完整地反映价值信息。二是完成办事处试点方案的审核,持续推动内部机制优化。三是履行好财务管理中心职责,较好地发挥了辅助决策的职能。
(中国长城资产管理公司计划财务部/资金营运事业部供稿)
相关推荐
主办单位:中国财政杂志社
地址:中国北京海淀区万寿路西街甲11号院3号楼 邮编:100036 电话:010-88227114
京ICP备19047955号京公网安备 11010802030967号网络出版服务许可证:(署)网出证(京)字第317号