时间:2020-07-24 作者:
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摘要:
一、全力配合和支持公司改制
(一)稳扎稳打做好改制建账工作,确保股份公司财务工作的平稳过渡。改制建账是公司改制挂牌后财务工作的第一件大事,是股份公司一切财务运行机制的起点。公司根据财政部批复的改制方案和评估结果,制定详细、可行的改制建账实施方案及操作手册。在先行试点的基础上,组织全系统财务及业务人员开展集中建账工作,圆满完成改制财务建账的全部基础工作,确保股份公司财务会计工作的平稳过渡。
(二)厘清公司家底,加强政策研究,助推股份公司改制挂牌。一方面,在改制审计评估过程中,扎扎实实、不遗余力地做好大量繁杂的基础工作。认真清理公司近三年政策性和商业化业务的财务账目,核对资产、负债及往来项目,处理历史遗留问题,做到全面清理,不留死角。另一方面,始终保持与监管部门的良好沟通,积极研究改制相关政策,及时办理好股份公司验资和产权变动登记手续,助推股份公司按期完成改制挂牌。
二、强化计划考核及财务管理
(一)制定和组织实施经营计划,改革绩效考核方式,有效推动公司又好又稳发展。根据公司党委确定的发展目标和思路,按照“坚持稳定发展、突出发展质量、加大风险控制”的方针,科学制定...
一、全力配合和支持公司改制
(一)稳扎稳打做好改制建账工作,确保股份公司财务工作的平稳过渡。改制建账是公司改制挂牌后财务工作的第一件大事,是股份公司一切财务运行机制的起点。公司根据财政部批复的改制方案和评估结果,制定详细、可行的改制建账实施方案及操作手册。在先行试点的基础上,组织全系统财务及业务人员开展集中建账工作,圆满完成改制财务建账的全部基础工作,确保股份公司财务会计工作的平稳过渡。
(二)厘清公司家底,加强政策研究,助推股份公司改制挂牌。一方面,在改制审计评估过程中,扎扎实实、不遗余力地做好大量繁杂的基础工作。认真清理公司近三年政策性和商业化业务的财务账目,核对资产、负债及往来项目,处理历史遗留问题,做到全面清理,不留死角。另一方面,始终保持与监管部门的良好沟通,积极研究改制相关政策,及时办理好股份公司验资和产权变动登记手续,助推股份公司按期完成改制挂牌。
二、强化计划考核及财务管理
(一)制定和组织实施经营计划,改革绩效考核方式,有效推动公司又好又稳发展。根据公司党委确定的发展目标和思路,按照“坚持稳定发展、突出发展质量、加大风险控制”的方针,科学制定与组织实施2012年经营计划。同时,接轨财政部绩效评价方法,改革分公司和子公司绩效考核评价方式,突出发展质量与风险防控并重,进一步完善正向激励机制。在此基础上,2012年下半年,公司着手研究推行经济资本管理,以绩效考核为有力抓手,改革绩效考核办法和指标体系,初步制定以经济资本理念为导向的2013年分公司绩效考核办法,为2013年经济资本管理和绩效考核工作奠定了良好的基础。
(二)加强子公司重大财务事项管理,子公司管理取得新进步。一是深入研究子公司资本投入事项,以提升公司价值为出发点,坚持“总量控制、调整结构、突出重点、合规发展”的原则,充分考虑公司资本充足状况以及子公司资本投入对公司资本充足性的影响,配合审核子公司增资方案,提出合理化建议。二是严格执行公司分红政策,审查子公司2011年度利润分配方案,督促有条件的子公司实施现金分红,确保公司投资获得实际回报。三是认真做好子公司日常财务事项审核工作。严格审查子公司年度财务决算报告、财务预算方案,加强对子公司准备金计提政策变更的审核,有效维护公司作为出资人的利益。
三、适应改制新形势,推进财务转型
(一)召开公司改制财务工作会议,明确改制后计划财务工作的职能定位和发展方向。2012年8月,公司召开改制财务工作会议,公司党委明确定位改制后计划财务工作的“五大职能”,即战略支撑者职能、资源配置者职能、成本管理者职能、财务监督者职能、绩效考核者职能,明确提出建立规范、科学的集团大财务管控体系,具体包括:规范的财务会计体系、与金融集团相适应的管理会计体系、以经济资本为核心的资本管理体系、市场化的资金运营体系和以资本管理理念为导向的资产负债管理体系,并研究制定一系列政策措施。
(二)实施财务转型咨询项目,深入推进财务转型进程。2012年下半年,公司启动实施财务转型规划项目。在专业咨询公司的协助下,围绕公司战略规划、经营目标以及财务管理发展目标,结合国内外同业最佳实践对公司财务现状进行分析评估,找出目前存在的问题,分析与同业先进的差距,树立和重建金融集团财务管控模式和架构。该项目的实施,为财务管理职能由核算型向战略性和管理型转变制定了路线图和行动方案,向公司构建现代金融集团大财务管控体系迈出坚实一步。
(三)引入经济资本理念,积极探索和推动集团经济资本管理。一方面,认真落实银监会并表监管要求,加强监管资本和经济资本研究,有效解决资本时空配置问题。研究初步构建公司资本管理体系,着手制定具有统领性的公司资本管理办法、2013年经济资本管理实施细则等一系列政策。另一方面,以绩效考核为有力抓手,初步制定以经济资本理念为核心的2013年分公司绩效考核办法。新办法以推动公司价值创造和平衡收益--风险为核心,围绕财政部绩效评价办法、银监会绩效考评监管指引和经济资本管理理念,参考银监会并表监管体系,构建经营效益、风险管控、发展转型3类共12项绩效考核指标,加大对经济资本收益率和经济利润的考核,强化资本约束,强调风险管控,突出效益导向,鼓励有效增长。
(四)启动和推行集团全面预算管理。为协调多维度的经营目标,促进公司总体发展战略落地,启动实施涵盖资金预算、资本预算、收支预算的全面预算管理。草拟全面预算管理方案,按照“事前有计划、事中有控制、事后能考评”的原则,规划全面预算管理的总体思路、组织构架、支撑机制和实施流程。制定全面预算管理办法,启动2013年预算编制工作,把公司的经营收入、费用开支、投融资计划、固定资产购置通盘纳入预算范围,迈开2013年全面预算管理工作的第一步。
四、加强财务分析,服务公司决策
(一)信息质量和财务分析能力不断提高。一是进一步加强会计核算管理,不断提高会计信息报送质量,努力提高公司快报和决算报表的及时性、准确性和规范性,在财政部2011年度报表工作评比中,公司连续7年荣获全国金融企业财务决算报表工作先进单位称号。二是提交关于利润、现金流和资本的报告,科学测算和客观分析公司当前的资本充足情况、流动性情况和当年预计实现盈利。在此基础上,提出促进公司可持续发展和推动实施经济资本管理的有关建议,为公司下一步经营计划和发展规划提供决策支持。三是比照上市公司通用标准,进一步规范公司财务信息披露。定期编制和起草《财务信息》、《经营分析》和《同业分析》等分析报告,在不同维度上分析公司财务状况、经营成果、计划执行情况、同业比较情况、存在问题和发展趋势,并提出相应的工作建议。四是研究撰写《关于控总量、调结构,促进公司可持续发展的意见》、《2011年度公司盈利情况分析报告》、《2011年公司资金运营与资产负债管理报告》等专题报告,为公司发展建言献策。
(二)加强税务管理,防范纳税风险,不断提高税务管理服务水平。面对公司税务工作复杂性不断增强、税务管理难度和税务风险不断增加的复杂形势,计划财务部加强调研,与税务师事务所密切合作,深入研究和分析公司改制后涉及所得税等多个税种的涉税情况及税收政策,制定公司纳税服务手册以及涉税事项管理办法,统一税务管理,加强税收指导和培训,为公司依法纳税和合理避税提供制度依据。
(三)研究起草资产减值准备计提方案,合理做好2012年经营成果安排。根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》和银监会《关于认真做好2012年金融资产管理公司财务核算工作的通知》的文件规定,起草具体的资产减值准备计提方案,使全年经营成果既能反映当年业绩,又能防范经营风险,进一步增强公司抵御风险的能力。
(四)迎接和配合银监会、国税、地税、统计局专项检查,及时化解监管风险。积极做好凭证查阅、资料准备、解释说明及接待工作,加强与检查单位的沟通与汇报,努力争取获得监管机构的理解和认可,为公司顺利通过各项检查提供有力保障。
(五)抓好并表监管和统计信息报送工作,为公司内部管理打好统计数据基础。一是做好资本测算和预测工作,为公司有效应对并表监管提供有力保障。根据银监会印发的并表监管指引和资产风险权重征求意见稿,起草《关于公司资本问题的报告》,测算公司资本充足情况,全面分析公司当前面临的资本问题,并提出完善资本管理的建议,为公司下一步主动应对并表监管、有效解决资本问题提供决策支持。二是及时准确地完成公司内外各项日常统计任务。按照财政部、银监会、人民银行的要求,认真做好各类报表、经营分析报告等监管信息报送工作。圆满完成银监会并表监管首次试报任务,及时、准确、完整地做好18张基本财务类报表、75张业务类报表的填报工作。
五、完善资金运营管理,保障公司业务发展
(一)认真做好商业银行授信工作,在继续做好现有授信维护工作的基础上,进一步拓宽与商业银行业务合作的深度与广度,确保公司对外融资来源的稳定性。截至2012年末,公司取得的授信机构、授信规模、对外融资规模均有大幅提升。同时,公司把握2012年资金市场逐渐宽松的有利时机,通过提前还款、借款置换等手段,进一步降低了资金成本。此外,公司积极协助子公司向商业银行融资,拓宽子公司资金来源渠道,增强子公司融资能力。
(二)积极拓宽融资渠道,融资手段更加多样化。一方面,积极开展同业拆借准入申请工作,成功获准进入全国银行间同业拆借市场,实现公司重大业务准入突破。另一方面,正式启动和积极推进金融债发行工作。起草《关于公司拟发行金融债的研究报告》,着手准备和组织主承销商、会计师事务所、律师事务所、评级机构等中介机构的选聘工作。
(三)完善内部资金市场化运营机制,加大对分公司资金支持力度,降低分公司资金成本负担。改革营运资金管理方式,将分公司营运资金纳入准资本金管理,实行“实拨上存”,取消计收营运资金成本。根据市场变化,连续3次下调内部借款基准利率,减轻分公司资金成本压力。创新使用资金置换、利润归还内部借款等方式为分公司增收节支。
(四)研究流动性管理的方法与技术,提高流动性管理水平。研究流动性限额管理,建立以静态缺口、动态缺口、累计缺口、久期缺口等指标为核心的流动性监测指标体系,切实做好公司流动性风险的管理和监测工作。
六、加强信息系统建设,提高财务信息化水平
(一)配合信息科技部完成业务核算通知单体系建设和公司各业务条线通知单梳理工作,保障业财数据的一致性,以满足公司内部管理和外部监管的迫切需要。
(二)共同推进和完成并表监管报表体系的指标梳理分析、系统开发需求提供及系统测试工作,为公司并表监管系统的开发和早日投产打下良好的基础。
(三)研发运行资金运营管理系统,提高资金业务数据的准确性和时效性,提升资金管理的质量和效率。
七、加强队伍建设
一是关心青年员工职业生涯发展,通过让青年员工多参与核心工作、多承担责任,着力培养一支想干事、能干事的青年员工队伍,为部门发展建立充足的人才储备。二是对于老员工,多加尊重和团结,鼓励其发挥传帮带作用。三是树立正气,肯定、表扬为公司事业勤勤恳恳工作的员工,反对钻营、浮躁和不务实的工作作风,开展合理的思想斗争,诚恳帮助员工。四是营造实事求是、纯粹做事、就事论事的干事氛围,要求部门上下“多琢磨事,少琢磨人”,树立“做正确的事,正确的做事”的理念,带领大家“干成事、不出事”。五是积极倡导和践行诚信、专业、审慎、负责、自律的文化理念。
(中国华融资产管理股份有限公司计划财务部供稿 张鑫执笔)
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