时间:2020-07-24 作者:
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摘要:
一、强化预算管理,提高资源配置效率
(一)准确判断形势变化,合理制定集团预算计划,不断强化预算管理。面对利率市场化进程加快、经济形势日趋复杂的挑战,按照“积极、科学、合理”的要求,制定集团预算计划,圆满完成境内外分行、各子公司、总行本部等经营单位各项预算的审核和下达工作。继续深化并完善全额资金法预算管理,及时评估FTP调整对预算执行的影响程度,实时监控各项预算指标的变化调整情况。强化经营单位预算约束,为盈利稳健增长提供机制保障,确保集团利润计划顺利完成。
(二)实施盈利滚动预测,为经营管理提供决策支持。密切跟踪宏观经济金融形势,科学预判经营形势,实时监控、跟踪业务发展情况和息差走势,滚动预测集团盈利水平,结合经营管理提出策略建议。做好基础性研究和系统内外调研,深入研究国外利率市场化改革路径和影响,做好利率市场化定量测算,对中长期业务财务指标提出具体规划。
(三)提高资源配置效率,有效推动经营目标实现。继续加强财务资源对业务发展的支持力度,根据全行战略转型需要,优化财务资源配置模式和重点。密切关注并认真分析有关政策法规,完善各项资源配置办法,加强战略业务投入,鼓励“三位...
一、强化预算管理,提高资源配置效率
(一)准确判断形势变化,合理制定集团预算计划,不断强化预算管理。面对利率市场化进程加快、经济形势日趋复杂的挑战,按照“积极、科学、合理”的要求,制定集团预算计划,圆满完成境内外分行、各子公司、总行本部等经营单位各项预算的审核和下达工作。继续深化并完善全额资金法预算管理,及时评估FTP调整对预算执行的影响程度,实时监控各项预算指标的变化调整情况。强化经营单位预算约束,为盈利稳健增长提供机制保障,确保集团利润计划顺利完成。
(二)实施盈利滚动预测,为经营管理提供决策支持。密切跟踪宏观经济金融形势,科学预判经营形势,实时监控、跟踪业务发展情况和息差走势,滚动预测集团盈利水平,结合经营管理提出策略建议。做好基础性研究和系统内外调研,深入研究国外利率市场化改革路径和影响,做好利率市场化定量测算,对中长期业务财务指标提出具体规划。
(三)提高资源配置效率,有效推动经营目标实现。继续加强财务资源对业务发展的支持力度,根据全行战略转型需要,优化财务资源配置模式和重点。密切关注并认真分析有关政策法规,完善各项资源配置办法,加强战略业务投入,鼓励“三位一体”营销渠道建设,促进各项业务的经营拓展。加强和细化财务管理,严格压缩、控制行政性费用,持续深入推进降本增效。
(四)深入剖析经营业绩,为经营管理出谋划策。密切跟踪市场利率走势,做好存贷款利率结构和息差水平走势的日常监控,为经营决策提供支持信息。做好定价管理工作,促进业务定价适应业务发展和利率周期走势,尽量规避利率风险。及时分析货币政策调整对各项财务指标的影响,提升政策调控反映敏感度,对业务发展和定价策略进行前瞻性建议。
二、以价值最大化为目标,优化绩效考核机制
(一)主动适应监管要求和形势变化,妥善制定集团绩效考核办法。加强调研评估,了解考核办法执行效果,根据监管要求和内部管理需要,持续优化考核机制,牵头制定境内分行、境外分行、子公司等各个经营单位的绩效考核办法以及绩效奖金分配办法。以经济利润为核心,强化经济资本的激励约束机制,引导各经营单位走资本节约型道路。境内分行方面,夯实主体业务发展基础,同时以战略推进指标和专项资源配置支持创新性业务和战略转型业务发展;海外分行方面,深化分类考核模式,完善海外分行考核指标体系,引入了以经济利润为中心的绩效考核机制和以净经营收入为中心的费用配置机制,促进海外分行做大做强;子公司方面,跟随子公司业务发展阶段特征,适时调整业务发展考核指标,引入经济利润指标,引导子公司跑赢大市、争先进位。
(二)深入推进绩效考核系统上线工作。绩效考核系统主体功能架构和数据架构搭建完成,建成以公司、个金两大业务条线数据为核心的业绩评价指标库,开发完成全员业绩关系模块,支持分行实施全员全产品计件计价计奖营销考核,提高了指标数据的可用性、标准性和完备性。2012年30家省直分行正式上线,系统在全行的使用广度与深度明显提高。
三、夯实资本基础,深化资本管理和应用
(一)圆满完成A+H非公开发行工作,进一步夯实资本基础。积极做好方案制定、定价设计、投资者遴选、内部审批、申报准备、监管审批、股东沟通以及发行上市等相关工作,共募资净额达人民币562.95亿元,全部用于补充核心资本,资本基础进一步夯实,资本充足率达到较好水平。此外,以资本补充为契机,深入研究市值管理有效措施。
(二)整章建制,认真制定资本达标规划,稳步推进资本达标工作,积极加强资本工具研究。搭建“一个办法三个细则”的资本管理制度体系框架,为新资本办法“三大支柱”持续建设、创新资本管理机制提供基本框架和总体纲要。按照积极稳妥的原则,以统筹性、操作性、前瞻性、合规性为基本要求,确定过渡期内的资本充足率达标规划以及三大支柱达标规划。加强资本工具创新研究,前瞻性谋划未来资本补充方式。
(三)深化经济资本管理和应用,切实传导资本约束压力。研究制定《交通银行经济资本管理办法》,对境内分行下达经济资本指导性计划,制定下发《经济资本管理ABC》,提高全行对经济资本管理的关注度和认知度;强化经济资本应用,加强新资本协议风险计量结果在分行绩效考核中的应用,按季通报新资本协议模拟考核结果,传导资本约束压力。
(四)圆满完成香港人民币债券发行和财政部赴港人民币国债承销工作,积极推进小微企业金融债发行。获财政部委任,担任人民币国债全部230亿元的财务代理以及机构部分的独家发行及交存代理、零售部分的联席牵头行及簿记行,圆满完成各项角色工作;以“CMU”招标发行方式,完成10亿元香港人民币债券发行工作;积极推进小微企业金融债发行工作。
四、推进财务管理,提升财务管理水平
(一)加强财务合规管理,扎实推进各项财务管理工作。进一步完善财务管理制度,规范财务核算,出台基建财务核算管理办法。优化新设省辖分行财务管理模式,拟定中后台集中管理模式省辖分行财务管理的指导意见。加强固定资产管理力度,开展闲置固定资产处置等工作。扎实推进集中采购和统一管理工作。严格审批、动态监控,强化对总行部门费用预算管理,提高财务管理精细化水平.
(二)加强税务管理制度建设,科学实施税收筹划。跟踪税务政策的变化情况,做好税收政策法规及专项问题研究工作,及时提出应对措施。加强与税务机关等监管部门的协调,积极进行税务筹划,合理降低税务成本,做好年度企业所得税清算工作。健全税务管理制度,建立并完善税务管理操作风险体系,提高全行税务管理系统化水平。
(三)完善基建管理制度,优化基建资源配置。切实抓好办公楼购建管理,加强对在建项目进行实地检查和指导。做好基建预算及项目审核,扎实做好房产预算制定、装修预算审核及计划下达工作。实地参与分行基建项目管理,加强基建项目执行监控。
(四)积极开展系统升级工作,提高全行财务核算工作质量。落实成本核算精细化要求,做好系统日常维护管理及功能改造。完成财务系统升级项目规划调研工作,编写财务系统项目需求。
五、加强国际准则研究,强化会计核算管理
(一)不断提高国际会计准则的研究分析水平。密切关注最新国际、国内会计准则及监管要求变化情况,并着重对近年已发布但尚未生效准则进行应对研究,前瞻性应用于会计核算制定。积极配合和支持财政部、银监会就国际会计准则委员会准则修订过程中的阶段性结论发表意见,努力参与国际国内准则制定工作。
(二)切实做好会计核算管理工作,提高会计核算质量。制定创新业务会计核算规则,为全行金融创新业务发展提供有力保障和支持。规范和优化会计核算,在确保合规的前提下满足管理需要。加大内外部沟通力度,拓宽会计核算管理广度和范围。
(三)深入参与531工程,全面深入实施国际财务报告准则和新会计准则。完成531工程境内行会计核算需求框架编写,形成较为完整、详细的符合国际准则要求的会计科目、会计政策和会计制度文档,为在准则口径下加强对经营业绩的监控提供数据基础。设计新一代财务报告编制系统,确保快速准确生成各类定制报表。
六、推进数据质量管控与标准建设,全面提高数据管理水平
(一)完善数据质量管控体系,建立数据质量管理长效机制。制定《交通银行股份有限公司监管统计数据质量管理政策》及《交通银行监管统计数据质量管理暂行办法》,细化数据管理流程;建立“报表数据质量监测台账和报表数据质量问题报告台账”制度,加强对数据质量的日常监控;建立全面覆盖总行部门、分支机构、子公司的数据质量考核机制。
(二)积极推进数据标准建设,整合信息提升共享。制定企业级数据标准分类框架,形成数据标准制定和运用的基础,全面推进企业级数据标准建设;制定企业级数据标准体系,实现信息的一致性、标准性、权威性和共享性。建立数据标准管理机制,发布《数据标准评审试行办法》,初步完成数据标准管理系统一期建设,为数据标准长效管理提供保障。
(三)强化监管统计制度研究,加大数据需求整合力度,提升统计数据质量。深入研究,全面比较各类统计制度,加大数据需求整合力度;明确综合管理信息平台功能需求,全面提高共享水平,为实现全行管理决策提供应用支持。积极落实银监会新版客户风险统计制度工作,将新版客户风险统计信息纳入数据标准建设体系,确保客户风险统计信息全面应用于新一代业务及管理系统。
七、优化管理会计工具,提升价值创造能力
(一)面向决策管理与绩效评价,研究设计新一代管理会计及绩效评价系统框架。整合管理会计系统与绩效考核系统需求,建立一体化的内部核算与评价流程,实现板块、机构、产品、客户等多维度评价在全行层面的统一视图。构建科目产品一体化核算体系,规划新一代FTP核算模块,支持考核与绩效评价,增强精细化管理水平。
(二)持续推进产品标准化工作,夯实产品管理基础。面向业务管理,构建一体化的产品目录。落实产品信息标准化工作,完成境内行产品信息项的制定,多角度完整构建业务信息。加强产品管理制度建设,拟定《产品目录管理暂行办法》,进一步优化产品标准化管理框架。
(三)加强核算分析与政策制定,提升核算精准度,优化管理会计报告体系。构建成本核算框架,制定成本核算政策,引导各板块、各部门加强成本管理意识,优化资源配置。着力完善利息净收入预测模块,提升预测的灵活性和准确性。优化完善分行分析报告体系,推动板块利润类报表上线工作,从产品、客户、机构贡献等不同视角开展板块业务分析,多维度评价板块利润增长点。
八、加强队伍建设,提高人员业务素质
(一)做好分行财务评级工作,加强财务委派管理工作。组织省直分行财务评级工作,按季度对分行财务管理情况进行评分。强化对省直分行预算财务部负责人的管理,对财务负责人进行平衡计分卡考核、专业资质审核等。
(二)加强条线人员培训工作。根据年度培训计划和业务管理需要,认真组织各类培训班,对省直分行员工和部门员工进行专题培训,全面提升条线人员专业素质。
(三)全面推进学习型组织创建工作。实施内部轮岗交流制度,推行专业骨干导师帮带模式,并组织骨干员工进行专题培训。强化作风建设,量化承诺内容,公开评价标准,提升承诺服务工作质量。
(交通银行预算财务部供稿 李逸执笔)
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