摘要:
2012年,国家开发银行财务会计工作紧紧围绕经营管理精细化,抓落实,抓机遇,内外兼顾,较好地平衡发展、风险和效益的关系,实现了在发展中得效益、在服务中防风险的目标。
一、加强财务规划、财务制度建设及重点课题研究
一是更新2013~2015年财务预测数据,研究利率市场化、汇率风险及对冲管理对财务规划的影响;进一步完善财务规划配套保障措施。二是进一步梳理完善相关制度,研究制定国家开发银行贷款减值准备策略,完善国别风险准备提取方法。三是与国家税务总局联合开展国际业务税收问题研究,深入推动管理会计战略补贴等精细化经营研究,完成与中国人民银行合作的利率市场化和资产证券化课题,完成《跨国集团经营会计政策协调》等前瞻性、全局性课题研究。
二、深化控股子公司财务管控,服务集团综合经营
一是按照一司一策、分类核定、对标核定原则,提高预算激励和监督作用,促进子公司经营能力提升;组织子公司高层及财务总监季度座谈会,抓住重点,推进工作;合理筹划资本配置,支持子公司发展;搭建集团协同业务分润机制;发挥财会专业支持,完善境外子公司财务管理。二是研究提出首家境外公司法人代表处--里约代表处财会管理模式。...
2012年,国家开发银行财务会计工作紧紧围绕经营管理精细化,抓落实,抓机遇,内外兼顾,较好地平衡发展、风险和效益的关系,实现了在发展中得效益、在服务中防风险的目标。
一、加强财务规划、财务制度建设及重点课题研究
一是更新2013~2015年财务预测数据,研究利率市场化、汇率风险及对冲管理对财务规划的影响;进一步完善财务规划配套保障措施。二是进一步梳理完善相关制度,研究制定国家开发银行贷款减值准备策略,完善国别风险准备提取方法。三是与国家税务总局联合开展国际业务税收问题研究,深入推动管理会计战略补贴等精细化经营研究,完成与中国人民银行合作的利率市场化和资产证券化课题,完成《跨国集团经营会计政策协调》等前瞻性、全局性课题研究。
二、深化控股子公司财务管控,服务集团综合经营
一是按照一司一策、分类核定、对标核定原则,提高预算激励和监督作用,促进子公司经营能力提升;组织子公司高层及财务总监季度座谈会,抓住重点,推进工作;合理筹划资本配置,支持子公司发展;搭建集团协同业务分润机制;发挥财会专业支持,完善境外子公司财务管理。二是研究提出首家境外公司法人代表处--里约代表处财会管理模式。三是增强子公司资本实力,保障国银租赁和村镇银行新增增资需求。
三、确保资本充足,推进差异化资本监管
一是统筹平衡效益、资本和拨备策略,提升内生资本能力,深入分析新资本办法和资本工具创新政策,制定新旧办法并行实施方案,做好全系统的培训和并表管理。二是完善内部资本计划管理和资本考核机制,强化资本监控,加强沟通,配合和推动银监会对国家开发银行差异化监管的研究。三是制定《开行国有资产评估监督管理办法》,明确子公司国有资产转让退出审批流程,完成国家开发银行及子公司产权登记和资产评估备案工作,促进国有资本保值增值。
四、预算管理布局难点与重点,实现财务绩效稳健
一是面临外部监管趋紧、董事换届等不利因素,加强与股东单位、新一届董事沟通。二是面对各方多元化预算诉求,强化内部沟通协调,制定综合预算管理方案,提高预算管控能力。三是实践预算管理差异化,侧重支持国际业务、经营发展、机构人员和资本补充,研究香港分行和城市分行差异化预算管理机制。四是加强对外汇敞口、汇率波动和利率市场化的分析和预判,及时向管理层提供综合财务分析报告、同业分析报告和多项专题分析报告。
五、加强税收监管,研究境内外税收政策对接
一是紧密跟踪国家财税政策调整,及时完善纳税管理制度。二是积极开展大额国际业务税收筹划工作,推动参与部分国家税收争议谈判;积极参与新业务新产品的税收政策;启动税务信息管理系统项目开发;指导分行纳税管理工作,协调处理税务问题。三是推进集团财务监管和审计指导,完善授权制度建设,加强财务合规管理,调整完善会议、差旅等费用管理办法。
六、管理会计完成系统升级改造,强化培训推广应用
一是完成管理会计升级项目实施,全面提升数据覆盖面和分析维度功能,正式上线运行。二是密切与行内各委员会成员单位的沟通,研究战略业务、协同分润、客户综合绩效等管理问题,出台《战略性业务财务管理暂行办法》、《协同分润财务管理暂行办法》等制度。三是及时总结指导分行开展培训,推广应用。
七、加快财务信息系统建设,技术支撑能力上台阶
一是财会信息系统逐步从日常核算覆盖到财务管理,重点推进管理会计二期、共享系统项目二期、费用预算管理系统、税收系统等财会系统建设,不断提高信息技术对财会管理支撑能力。二是完成2011年年度财务报告与2012年中期财务报告的编制和披露工作,连续13年获得财政部决算评比先进称号。三是梳理总账、决算和财务信息平台系统需求,启动三级机构账表功能改造以支持二级支行业务发展需求。完成XBRL报告系统开发,报送XBRL格式的2011年度财务报告,获得财政部好评。
八、加强会计政策研究,启动中高层财会管理人员专业培训
一是追踪危机后国际会计准则改革,开展套期会计适用性研究,运用管理会计等手段开展部分精细化管理工作试点。二是适应行内创新发展,提出助学贷款独立核算和风险补偿金管理改进意见,为加强民生业务的财务管理探索道路。三是配套制定同业代付、海外代付等项会计制度,规范固定资产等事项核算,赴财政部汇报证券化会计政策,推动证券化重启文件的出台和2012“开元一期”证券化产品顺利发行,提出二级分支机构财会管理解决方案。四是做好全行会计领军人才选拔推荐,组织开展全行中高端财会培训。
九、合理安排捐赠支出,践行企业社会责任
2012年,国家开发银行秉承增强国力、改善民生的使命,把国家战略与银行发展紧密联系,实现国家利益、风险防范和股东回报的内在统一,在支持基础设施、基础产业、支柱产业等重点领域和重大项目建设上发挥中长期投融资主力银行的不可替代作用。以开发性金融支持民生发展,新增保障性安居工程贷款1166亿元,同业占比65%;新增中小企业贷款2645亿元,惠及中小企业、个体经营户187万家,被中国中小企业协会评为“2012年度中国中小企业优秀服务机构”;深化与文化部等部门的合作,重点支持历史文化遗产保护利用、公共文化服务设施、文化旅游等项目建设,截至2012年末本行文化产业贷款余额1438亿元,居金融业首位;2012年本行新发放助学贷款120亿元,支持学生213万人次,市场份额85%,累计发放助学贷款420亿元,覆盖全国25各省(市),1767个县(区),2594所高校,支持家庭经济困难学生774万人次。此外,合理安排捐赠支出,资助中欧国际工商学院非洲项目、香港杰出学生奖学金和社会福利救助、陕甘宁边区西北财经办事处旧址修缮工程等项目,向云南、贵州等受灾地区捐款450万元,并积极开展新一阶段定点扶贫工作,以促进西部地区基础教育发展为重点,建立国家开发银行“彩烛工程”。
(国家开发银行财会局供稿 董宵逢 孙传刚执笔)