时间:2020-07-24 作者:
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摘要:
2012年,中国远洋运输(集团)公司(以下简称集团)财务会计工作围绕集团中心任务,服务生产经营,提高企业价值,继续以构建四个体系、培养一支队伍为目标,按照保资金、固基础、提管理的重点工作任务,积极应对企业面临生产经营亏损的严峻挑战,顶住金融市场动荡、资金筹措艰难的巨大压力,推进全面预算管理,积极防控财务风险,提升财务价值,为集团稳定发展提供财务支持和保障。
一、创新管理,多措并举,确保资金安全
2012年,集团围绕保资金工作重点,早筹划、抓落实,在紧盯集团及重点单位经营情况和资金债务动态,加强现金流跟踪分析和预测,指导做好应对预案的同时,继续强化资金债务集中管控,统筹内部资源,创新融资手段,保证航运主业资金链安全,为企业渡过难关打下基础。
(一)进一步推进境内外资金集中管理平台建设,统筹安排内部资源,努力提高资金使用效率。在做好信息系统安全管理和运行维护、开展日常资金收付和监督审核的基础上,拓展境内外资金集中范围。2012年,通过整合财务公司和结算中心的相关业务操作,进一步提高境内资金的有效集中度,制定实施方案将3家在港公司纳入境外资金集中管理平台。通过境内外资金集中管理,在保...
2012年,中国远洋运输(集团)公司(以下简称集团)财务会计工作围绕集团中心任务,服务生产经营,提高企业价值,继续以构建四个体系、培养一支队伍为目标,按照保资金、固基础、提管理的重点工作任务,积极应对企业面临生产经营亏损的严峻挑战,顶住金融市场动荡、资金筹措艰难的巨大压力,推进全面预算管理,积极防控财务风险,提升财务价值,为集团稳定发展提供财务支持和保障。
一、创新管理,多措并举,确保资金安全
2012年,集团围绕保资金工作重点,早筹划、抓落实,在紧盯集团及重点单位经营情况和资金债务动态,加强现金流跟踪分析和预测,指导做好应对预案的同时,继续强化资金债务集中管控,统筹内部资源,创新融资手段,保证航运主业资金链安全,为企业渡过难关打下基础。
(一)进一步推进境内外资金集中管理平台建设,统筹安排内部资源,努力提高资金使用效率。在做好信息系统安全管理和运行维护、开展日常资金收付和监督审核的基础上,拓展境内外资金集中范围。2012年,通过整合财务公司和结算中心的相关业务操作,进一步提高境内资金的有效集中度,制定实施方案将3家在港公司纳入境外资金集中管理平台。通过境内外资金集中管理,在保证资金安全性和流动性的前提下,努力配置资源,实现财务收益最大化,财务管理对企业管理和降本增效的作用得到进一步体现。
(二)坚持债务集中管理,优化债务结构,防控债务风险。一是以年度融资计划为指导,组织集团整体融资工作,探索研究船舶售后回租等多种融资模式,严控债务规模。二是发挥海外融资中心作用和集团整体融资优势,推动海外融资项目进展,跟踪落实融资计划项目实施,保证生产经营资金周转。
(三)开拓直接融资渠道、创新增信融资方式。在传统的商业银行贷款、中期票据模式之外,通过发行债券、保理融资、贸易融资、延迟支付等多种方式多渠道加大融资力度,认真研究政策和市场,创新资金债务管理模式,利用内保外贷、人民币跨境支付等方式降低融资成本,优化债务结构,确保集团资金的整体平衡。
二、高度重视,有序组织,推进全面预算管理
全面预算管理是2012年重点工作任务之一,在集团全面预算管理委员会的领导下,集团财务部和各试点单位财务部按照以点带面、分步实施原则,以业务为起点,流程控制为主线,信息系统为实施载体,融入内部风险控制理念,积极协调,稳步推进。2012年,圆满完成年度财务预算、年中预算调整编报。对全年效益情况进行滚动预测,动态跟踪重要公司、重要事项变化,为决策层掌握集团经营效益动态提供信息支持。积极推动集团各级单位建立健全一把手牵头的全面预算管理组织机构,为工作开展提供组织保障。按照以点带面、分步实施的工作原则,加强沟通交流,督促指导各试点单位实施全面预算管理,其他非试点单位着力做好成本费用预算管控工作。组织召开全面预算管理经验交流会,对深化全面预算管理工作进行部署,开展培训和宣传。突破关键环节,加强各专项预算、业务预算与财务预算的进一步有机融合。成立专项预算管理工作小组,有重点地分头推进全面预算管理工作。加大协调沟通力度,采取预算约谈、专项调研等方式,督促集团相关部门、各公司高度重视,不断加大专项预算和业务预算的审核力度,做实做细工作,逐步实现预算由上而下、由下而上的多轮交流、沟通和复核,提高整体预算信息质量。
三、完善制度,加强管理,有效防控财务风险
2012年,集团财务工作围绕“固基础”的工作重点,坚持开展以抓基础、抓基层为重点的财务管理基础建设,持续细化管理、优化流程,财务管理基础不断巩固提升。一是各级财务部门在梳理现有财务管理制度的基础上,补充、完善财务管理制度体系,进一步夯实财务管理的基础。集团总公司相继修订或制定《中远集团债务和担保管理办法》、《中国远洋运输集团宾馆酒店企业会计制度》、《院校经费财务管理办法》等多项规章制度,优化完善资产评估管理、财务报告等业务流程,按计划组织开展资金、产权管理等方面的自查、抽查工作,结合调研等方式指导、监督各单位严格执行制度规程,加强内部控制。二是在完善财务规章制度体系的同时,进一步夯实产权管理基础。在做好日常评估项目审核备案及产权登记工作的同时积极开展全系统产权登记补录工作,集团牵头开展的全系统境内外控股、参股企业产权登记补录工作,所申报办理的1291家企业产权登记信息获得国资委一次性审核通过,解决了58家所属企业产权登记一直无法办理的遗留问题。同时,继续着力规范境外企业财务管理,加强整改落实,力争以财务管理手段进一步保障集团境外资金资产安全。
四、深挖信息内涵,提升价值,服务生产经营
一是集团各级财务人员着力挖掘财务信息价值,不断提高经济活动分析水平,充分利用财务信息数据反映生产经营情况,挖掘数据内涵,揭示企业经营薄弱点和风险点,提出有效建议,为领导决策、部委监管和信息披露提供有力支撑和有益参考。二是财务人员积极参与资本运作项目及互补产业规划推进等重点工作,深入研究财务、税务因素对项目整体方案的影响,开展财务分析、资产评估、税收筹划等工作,从集团整体利益最大化出发提出专业意见建议,为决策提供支持。三是持续完善财务风险预警体系,对风险防控重要性的认识进一步提升,把建立财务风险预警体系作为企业提升管理的内生需要。四是优化完善中远财务信息系统功能,从重系统建设向重系统管理转变,整合中远财务综合管理平台功能,与财务分析系统、财务学习管理系统及财务信息确认机制实现集成上线,完善系统功能,进一步提升系统支持服务能力。
五、注重研究,争取政策,税务筹划为生产经营创造有利条件
2012年,集团继续坚持依法合理纳税、防范税务风险理念,加强税务研究,积极向有关部门反映集团的涉税诉求,为生产经营创造有利税务环境。紧密跟进国家营改增税改试点进程,积极反映企业诉求,获得国际运输劳务在税率方面的政策支持,有效减轻集团税负压力。积极引导和促进下属单位加强税务研究,加强税收知识学习,提高税务管理水平。发挥集团税务研究小组作用,结合集团项目运作,充分提示涉税风险,提出税务筹划建议,提升税收管理水平。将税收筹划理念纳入企业日常经营管理活动,结合集团资本运作项目进度,充分提示涉税风险,提出税务筹划建议,努力为项目实施提供最优税务方案。在集团总公司的积极引导下,中远集团所属公司以规避风险为首要原则,以标本兼治为目标,以业务切入点为依据,结合公司经营特点开展税务风险和税务筹划管理工作,管理成效显著。
六、培训交流,提升财务人员整体素质
2012年,集团继续坚持以高级财务人员专业管理为重点,积极推进财务队伍建设,全系统高级财务人才数量有了进一步增加,财务人员整体素质不断提升。集团总公司举办燃油期货保值业务培训、营改增税务培训、财务信息系统用户培训等专业培训班;全系统23名财务干部参加8期国资委总会岗位培训班;推荐3人参加财政部2012年全国会计领军(后备)人才培训选拔。另外,在继续做好财务负责人定期汇报工作基础上,进一步推进财务负责人述职工作。通过财务负责人定期汇报这一渠道及时沟通情况,跟踪动态,并及时研究反馈。通过现场述职,搭建各单位财务负责人与集团领导面对面汇报、交流的平台,对财务负责人提高自身素质、进一步增强履职意识、积极发挥职能作用起到推动作用。稳步推进财务经理委派工作和财务干部境内外交流工作,开展岗位交流,财务干部境内外交流、总部基层之间的交流,财务人员交流对锻炼财务人才队伍、促进财务管理水平提高发挥了积极作用。
(中国远洋运输<集团>公司财务部供稿 付婷婷执笔)
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