2012年,中国华电集团公司(以下简称华电集团)财会工作围绕科学发展和创造可持续价值理念,以“创一流”和“管理效益双提升”活动为契机,不断深化预算、资金、风险“三项管控”,制度、信息、队伍“三项管理”,做好最佳实践推广运用、财税政策争取筹划、协调优化外部环境“三项服务”工作。2012年华电集团实现销售收入1821亿元,同比增长11.5%;实现利润108亿元,同比增加90亿元;净利润完成80亿元,同比增加76.2亿元;EVA完成75亿元,同比增加78亿元;资产负债率85.6%,同比降低1.2个百分点。
一、深入开展扭亏增盈工作
(一)以扭亏增盈为重点,狠抓关键要素,分产业、分区域召开座谈会,专题研究,综合施策,提升盈利能力。2012年火电企业亏损面同比下降35个百分点,煤炭、金融和工程技术产业分别实现利润31亿元、22亿元和17亿元,同比分别增长27%、71%和26%,二级企业中华电国际、华电煤业等单位盈利突破20亿元;三级企业中邹县电厂、隆德煤矿、不连沟、望亭、乌江渡、构皮滩等单位盈利均在5亿元以上;湖北、陕西、河南、天津等7个区域整体扭亏为盈。
(二)积极应对用电需求下滑局面,加大运营协调力度,突出抓好电量计划争取,优化电量结构,煤机利用小时与行业先进水平差距进一步缩小。2012年华电集团完成发电量4323亿千瓦时,同比增长3.4%;开展增效挖潜活动,襄阳、贵港、可门等单位粉煤灰增收成效明显,华电集团实现粉煤灰收益4亿元;克服煤炭市场下行压力,强化煤炭产销管理,华电集团控股煤矿产能实现4620万吨/年,同比增长80%,生产原煤3538万吨,同比增长56.5%。
二、推进全面预算管理
(一)开展与央企典型单位全面预算管理的全方位对标,查找薄弱环节,提出华电集团全面预算管理专项提升实施方案,明确深化全面预算管理工作的总体思路、基本原则和工作目标,建立预算指标商谈机制和预算目标沟通模型。2012年印发《中国华电集团公司全面预算管理办法》,编制《火电企业全面预算管理操作手册》,规范全面预算的执行、分析、调整、评价、考核等关键环节,基本建立闭环的全面预算管理体系。
(二)完善华电集团总部月度经营活动分析会议机制,提升分析效果,强化执行力度。改进日经济利润管理,推进经营工作事前控制,提升企业对经营过程的把控能力。
(三)围绕集团公司发展规划,以提升经济效益和控制资产负债率为重点,按照战略引领、资源优化,价值导向、效益优先,对标先进、管理提升,统筹协调、风险可控的原则,按照“两下两上”流程,编制2013年预算,确定2013年利润和资产负债率、投资规模和权益资金目标。
三、加强财务风险管理、推进内控建设
(一)深化风险管理试点工作,研究启动内部控制体系建设工作。在总结完善火电项目投资管理、燃料风险管理试点工作的基础上,研究提出火电项目技经评审与持续监控过程中应对主要风险的优化建议、燃料管理风险指标体系及内控监督检查机制建议,确定试点工作推进方案。
(二)配合国资委做好12个重点领域内控评价试点工作,通过迎检和自查发现内控工作存在的缺陷和不足;开展研究咨询工作,制订华电集团内部控制整体建设指导意见和实施方案,选取蒙能公司、包头发电、不连沟、黔源电力、国电南自作为试点单位,推进内控体系建设。
(三)强化负债率管理,实施负债率与负债规模的“双控”管控模式,严格考核机制,下达2013年二级公司负债率与负债规模的控制目标。
(四)加强公司系统担保管理。坚持“风险可控、优化配置、有偿使用”原则,规范系统内担保管理,引导投资方向,重点支持集团煤炭开发项目、总部低成本融资、金融产业融资担保,适当帮助资金困难企业的单位提供过渡性担保,强化担保代偿风险防范,提升风险约束。
(五)配合监事会、财政部做好外部监督检查工作。按期组织35家单位编报《2011年度企业工作报告》;按照国资委、监事会集中重点检查整改意见,制订整改方案,明确机构和责任;按照财政部要求,组织开展会计监督检查的自查,配合财政专员办开展专项检查工作,整改落实检查中发现的问题,确保华电集团经营工作合规合法,经营成果可信可靠。
四、积极争取外部政策支持和财税补贴
(一)印发《所得税汇算清缴实务辅导材料》,指导基层企业做好2011年所得税汇算清缴工作。跟踪研究西部大开发税收政策,指导有关企业研究争取西部大开发税收优惠。
(二)推动基建项目、营业税改增值税、并购重组业务专项税务筹划工作,通过《华电财税信息》对上述专题实务操作中遇到的具体问题进行分析和解答,确定华电集团降低税负和融资成本工作思路。
(三)加大财政补贴争取力度,积极寻求政策支持。2012华电集团争取中央和地方财政补贴资金63.1亿元,享受税收优惠40亿元,增加利润37.6亿元,降低资产负债率0.96%。
五、夯实财会基础工作,提升财会基础工作水平
(一)推进华电集团煤炭企业夯实财会基础工作,制定《煤炭企业财会基础工作规范指引》、《煤炭企业财会基础工作评价标准》、《煤炭生产企业会计核算办法》。
(二)组织基层企业对照《财会基础工作规范指引》和《财会基础工作评价标准》开展财会基础工作自查、整改,组织区域公司完成本区域财会基础工作的验收评价。开展第2轮财会基础工作区域验收、集团重点抽查工作,共选择29家单位,从制度设计、制度执行、业务流程3个方面进行现场检查,完成重点检查问题分析报告。
(三)成立ERP财务实施小组,推进SAP项目建设,确定会计科目编码、固定资产分类、客户/供应商分类、成本中心、利润中心等相关数据编码规则,编制会计科目编码表;完成财务8大业务91个流程图的绘制及文档说明,完成财务报表和费用报销模块方案设计。
六、推进财会队伍建设
(一)加强总会计师队伍管理。根据《华电集团总会计师管理办法》,组织二级单位总会计师进行述职。拓宽人才来源渠道,配合人力资源部开展4个二级企业的的总会计师公开招聘工作。
(二)注重财会队伍知识结构的更新、工作思路的拓展,在系统内组织项目基建财务管理、税收管理、全面预算、全面风险管理等专题培训。利用国资委干部培训中心及3大国家会计学院平台,对系统内总会计师、主管财务或经营的副总经理、财务部门负责人129人开展轮训。
(中国华电集团公司财务与风险管理部供稿 吴豪执笔)