一、完成国资委业绩考核目标
2012年初,面对高位运行的煤炭价格、高达70%的火电厂亏损等严峻经营形势,集团公司直面挑战,自我加压。进入二季度后,电煤市场供需和价格发生较大的变化,集团公司于8月22日召开“大干五个月、确保完成全年经营目标”视频会议。会后集团公司系统各单位积极行动,有针对性的制定控煤价、增电量、降成本、增效益等一系列措施。2012年全年实现利润60.28亿元,同比增利44.22亿元,实现净利润37.35亿元,同比增加33.3亿元;经济增加值完成22.6亿元,3年来首次实现正值;资产负债率87.46%,比2011年下降0.3个百分点,全面超额完成国资委年度各项考核指标。
二、加强全面预算管理
2012年,集团公司印发《全面预算管理办法》,制定业务预算指标体系和定额标准,全面预算管理制度体系不断完善。通过对部分中央企业的学习,借鉴先进经验,结合集团公司实际,制定《关于加快推进中国大唐集团公司全面预算管理工作的方案》,进一步明确工作总体目标和分年度推进措施。借助对标管理和信息化手段做实预算的对标分析工作。在经济活动分析中,查找影响效益的关键因素、抓住关键问题重点分析,深化与同行业之间利润、资产等经营指标对标工作,通过和先进企业、一流指标的对标,找差距、查原因、定措施、抓落实,加强预算管控,确保各项经营活动可控、在控。集团公司主要领导多次召开专门会议,组织协调、落实全面预算管理工作,在对2013年内外部经营形势进行认真分析和研判的基础上,以实现国有资产保值增值、降低资产负债率为边界和原则,确定发电量不低于2012年水平、入炉标煤单价不高于2012年水平,利润总额不低于80亿元、资产负债率力争在2012年基础上大幅降低的基本原则,形成2013年全面预算编制指导意见。2013年的预算编制,实现业务预算与财务预算的有机融合,预算指标与资产经营考核指标的一致,实现全面计划、全面预算、全面风险和全面责任的有效衔接,充分发挥了全面预算在企业生产经营管理中的主导作用。
三、债务风险实现可控、在控
2012年上半年,在融资形势依然严峻的情况下,集团公司总部及系统各企业坚持以“保还贷、控风险”为重点,抓住还本付息节点等关键环节,积极协调各金融机构;财务公司从集团整体出发,向55家单位发放196笔应急贷款;确保到期贷款如期还本付息,未出现全局性、系统性的债务风险。6月央行下调存贷款利率后,融资形势开始逐步向好,各企业抓住机遇,及时改变融资策略,在保证资金供应同时全力争取融资利率优惠,置换和归还基准利率以上贷款,节约财务费用。总部在央行下调利率的2个月内,将80亿元基准利率以上的贷款全部置换为利率下浮10%贷款,年内节约财务费用3000万元;强化融资预算刚性,严控融资规模过快增长,严格控制新增融资,企业新增融资规模不得突破年度预算;集团公司资产负债率实现组建以来连续3年下降。加强高风险企业动态监管,对资产负债率较高的分子公司全力加强与金融机构沟通,控制负债规模,及时化解债务风险。
四、财务管理信息化建设得到加强
财务管理信息化工作稳步推进。按照集团公司财务管理信息化建设的统一部署,发电企业单位基本全部上线,实现以企业价值链为中心的一体化平台。专业公司财务信息化建设也已正式启动。试点企业和第一批推广单位在系统稳定、可靠的基础上不断改进和优化,增强系统的适应性和扩展性。集团公司印发《财务及相关业务一体化软件系统运行维护管理办法》,确保FMIS系统的安全、稳定、可靠运行。此外,集团公司还确定财务会计决算统一的报表系统,在2012年财务会计决算工作得到应用。完成集团公司总部信息化建设的需求分析,进入总体框架设计研发阶段,信息化管理咨询招标工作有序开展,相关评分标准及评分办法已基本完成。
五、进一步夯实会计基础工作
印发《关于严肃财经纪律,确保会计信息真实的若干规定》,促进会计信息质量的不断提升。修订《中国大唐集团公司会计核算办法》,构建集团化会计核算管理体系,推动会计工作由核算向价值管理和决策支持的转变。月度快报数据更加及时,分析更有针对性,财务决算工作质量和效率进一步提高。
六、加强国家政策研究,不断提升税务管理能力
加强国家政策研究,加强税务筹划,积极开展税收管理工作,编写集团公司2011年度税收情况报告和税收管理遵从报告。积极配合各级税务机关开展检查工作,协调解决所属单位各项税收问题,持续关注跟踪,避免重大纳税违规事件的发生,税务管理能力不断提升。
七、开展课题研究,建设学习型财会队伍
集团公司决定从2012年起开展财务管理课题研究和论文征集活动,围绕集团公司重点工作、产业板块发展、企业财务管理方面亟待解决的问题、财务管理存在的薄弱环节等方面开展课题研究工作。要求各分子公司结合发电行业的特点和本企业生产经营的实际情况,组织开展相关财务会计理论研究工作,提升会计人员业务理论水平,鼓励财会人员积极参加论文写作,加强会计业务理论学习和研究,努力培养学习型财会人员。要求各级企业总会计师每年至少要完成1篇论文。为鼓励财务人员理论学习的积极性,集团公司每年还开展优秀论文评选活动。
(中国大唐集团公司财务管理部供稿)