时间:2020-07-24 作者:
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摘要:
2012年,中国电子科技集团公司(以下简称中国电科)财务会计工作围绕集团公司提出的“一二五四三”总体发展思路和集团公司工作会议精神,按照财务“1353”规划和财务工作要点,明确目标,分解责任,狠抓落实,不断创新组织方式和工作方式,取得了新的突破。财务绩效评价被国资委评为优秀,位列军工集团第一,在中央企业的排名跃升到第4名。预算执行率位列军工集团前茅,获得财政部和科工局表扬。财务快报被财政部和科工局评为优秀单位,受到通报表扬。住房改革支出决算被财政部评为先进单位。
一、深化全面预算管理,发挥预算作用
一是确保年度预算目标的分解落实。通过全面预算“二上三下”的流程安排和月度、季度的预算执行分析与监督,促使集团公司与各成员单位认清形势,统一思想,做到“上下一盘棋”,完成2012年集团公司目标任务的分解落实工作。2012年收入和利润分别完成839亿元和83亿元,较上年分别增长了18%和17%,顺利完成年初预算目标。二是强化集团公司经济运行质量预算指标的管理。首次对经济运行质量预算指标加压批复。明确提出成本费用占主营业务收入的比重、存货、应收账款等指标在管理方面的要求及指标的改善要求。三是强化全面预算管理的...
2012年,中国电子科技集团公司(以下简称中国电科)财务会计工作围绕集团公司提出的“一二五四三”总体发展思路和集团公司工作会议精神,按照财务“1353”规划和财务工作要点,明确目标,分解责任,狠抓落实,不断创新组织方式和工作方式,取得了新的突破。财务绩效评价被国资委评为优秀,位列军工集团第一,在中央企业的排名跃升到第4名。预算执行率位列军工集团前茅,获得财政部和科工局表扬。财务快报被财政部和科工局评为优秀单位,受到通报表扬。住房改革支出决算被财政部评为先进单位。
一、深化全面预算管理,发挥预算作用
一是确保年度预算目标的分解落实。通过全面预算“二上三下”的流程安排和月度、季度的预算执行分析与监督,促使集团公司与各成员单位认清形势,统一思想,做到“上下一盘棋”,完成2012年集团公司目标任务的分解落实工作。2012年收入和利润分别完成839亿元和83亿元,较上年分别增长了18%和17%,顺利完成年初预算目标。二是强化集团公司经济运行质量预算指标的管理。首次对经济运行质量预算指标加压批复。明确提出成本费用占主营业务收入的比重、存货、应收账款等指标在管理方面的要求及指标的改善要求。三是强化全面预算管理的基础工作,明确管理主体与责任。及时调整预算管理委员会。修订《集团公司全面预算管理规定》,编制军品业务、民品业务、科技投入业务、固定资产投资、股权投资、职工薪酬、对外捐赠和筹资等8个专项预算管理规则。四是发挥集团总部全面预算管理的协同功能。集团公司的军工业务等8个专项预算逐步纳入全面预算管理,发挥预算管理办公室的作用,召开总部各业务部门联合审核会,对各单位的预算尤其是专项预算进行审核,召集各专项预算小组联合分析预算执行。
二、加强管理保障需求,提高资金使用效益
一是积极筹措资金,实现资源优化。通过沟通协商,与中国建设银行和中国农业银行签署战略合作协议,稳定融资渠道,保证集团公司60亿元的无担保综合授信额度。为解决流动资金周转困难,在2011年注册额度内成功发行第二期中期票据。通过加强委托贷款的管理和业务之间的融合,委托贷款年末存量近80亿元。2012年争取财政经费创历史新高,其中所获得的7.87亿元国有资本经营预算资金有效支持集团公司民品产业发展。二是印发《关于进一步加强资金管理的通知》,加强集团公司资金集中统一管理,有效防控资金风险。通过加快各单位合同改签收入户进程,规范资金归垫的行为,集团公司收支两条线管理得到明显规范,二级成员单位资金集中度达到86%。三是开展理财业务,制定《中国电子科技集团公司金融理财业务管理暂行办法》,进一步规范集团公司金融理财业务操作流程、明确职责分工、控制资金风险、保证资金安全和提高资金效益。四是完成2011年国防科研试制费和引智专项经费决算工作,并获得决算批复。接受总装审计局对集团公司“十一五”国防科研试制费审计,并得到审计局的充分肯定。根据总装备部要求,配合有关部门完成项目验收中的财务验收试点工作。五是规范资金拨付渠道。所有财政二级预算单位均按规定开立“零余额”账户。完善指标核定标准。加大监督检查力度,优化资金监控模式。六是制定集团公司财政支出绩效管理暂行办法,设立集团公司跨部门财政支出绩效管理办公室。举办专项培训,讲解办法规程。扩大试点范围,完善目标和指标。完成2013年财政预算以及财政支出绩效评价的上报工作,并获得财政部认可。
三、打造资金运作平台,提升资本运作能力
一是按计划完成财务公司开业进程。中国电科财务公司,于2012年8月获得中国银监会批复,12月正式挂牌成立,为集团公司的产融结合打造了坚实平台。二是积极推进资金结算中心信息化建设。通过资金管理信息化升级,进一步加强集团公司资金管理和监控,规范和细化了资金计划管理、委托贷款管理、银行账户管理、定期存款管理等业务流程,提高了工作效率。
四、加强重点指标监控,推进成本管控工作
一是在集团公司发展战略委员会财务金融与风险管理专门委员会下,设立成本管理专题研究小组。二是下发《关于进一步加强预算管理 严格控制成本费用的通知》,将反映成本费用控制水平的财务指标与单位领导班子的考核挂钩,加大降本增效力度。三是监控重点财务指标。每月发布通报,督促有关单位提高自身财务管理水平。四是适时召开片会,及时了解集团公司相关单位实际状况,为集团公司决策提供依据。五是对重点单位进行风险提示,就应收账款、存货等重点财务指标的执行情况下发风险提示函。六是向国家发展改革委上报军品计价专题报告。
五、加强财务快报管理,提升财务分析水平
一是明确财务快报是工作决策的“情报部”、掌握进度的“显示屏”、观察态势的“晴雨表”、反映问题的“预警器”。二是从基础管理入手,完成“一个办法,两个手册”(《财务快报管理办法》、《财务快报编制手册》及《久其软件操作手册》)的初稿编制工作,健全集团公司财务快报制度体系。三是加大数据挖掘力度,强化即时分析,关注军民业务板块、重点财务指标,提高财务动态的及时性、有效性。集团公司2012年度财务快报获得科工局评比第一名,获得财政部通报表扬。
六、保A创优,强化财务决算过程监控
一是通过规范编制合并报表,加大内部关联交易核对和抵销力度,会计信息质量得到持续提高。通过全面实施全级次上报,各级子公司的决算管理得到加强,保证集团公司2011年经营业绩考核A级。二是对各成员单位财务决算情况实行个性化批复,提示经营风险,披露存在的问题。三是加强绩效评价管理。在2011年国资委绩效评价中,集团公司得到93.8分,达到优秀水平。四是强化决算审计质量过程管理,加强审计问题沟通协调,加大审计发现问题整改落实,不仅有效推动会计信息质量和财务管理工作的不断改进和提升,而且决算审计管理得到进一步规范,审计质量逐年提高。
七、加强顶层设计,搭建信息化管控平台
进一步提升集团公司财务管理水平,加强集团公司管控力度,实现财务精细化、集团化和财务业务一体化运作,积极推进财务信息化工作。以会计集中核算系统为基础,以全面预算管理为核心,利用合同管理、成本费用管理、网上报销和预算管理,实现风险控制前移,提升财务管理水平。将相关信息传递至资金管理系统和决策支持系统,在集团层面实现以财务战略管控、决策支持为主,业务管理为辅。在成员单位层面实现战略管控、决策支持与业务管理相结合、财务业务一体化的财务管理目标。
八、开展内部控制体系建设
一是制发内控建设实施方案和指导意见,召开启动大会,确定试点单位并启动实施。二是组织协调总部各部门开展内控建设,完成对总部各部门及集团公司领导访谈工作,对试点单位38所23个部门(副)主任的访谈。三是编制集团公司总部业务流程目录和38所业务流程目录初稿。四是初步建立战略风险、财务风险、运营风险、法律风险、市场风险等多维度的风险数据库。五是确立业务流程与管理制度的对应关系。引导集团公司完善管理制度,规范业务流程、科学编制业务流程图。六是建立周报、简报制度,介绍在内控建设中取得的成果,分析存在的问题并探求解决的方法,促进成员单位之间的信息交流和相互学习。
九、加强资产管理
一是建立《中国电子科技集团公司国家出资企业产权登记信息系统》,对所有符合国家出资企业范围的下属研究院所和企业进行重新登记。二是完成集团公司2011年资产评估项目统计工作并形成专项报告上报国资委产权局。完成成员单位近30项资产评估工作,组织召开专家评审会3次。三是编写完成《集团公司投资控股企业2011年度财务决算分析报告》。四是开展科工局军工关键设备设施登记以及前期管理工作。五是按财政部颁布事业单位及其所办企业国有资产产权登记相关管理办法,开展相关资产登记、变更、注销等工作。六是积极开展集团公司对下属研究院所实物资产报废的审核工作。
十、加强对重大财务事项的管控
一是组织完成审计署经济责任审计问题整改。二是推进“小金库”专项治理长效机制建设,完成“小金库”专项治理案例的编写工作。三是加强事前事中的风险控制,分片区组织召开了集团公司预决算、应收款项及存货管理专题汇报会。四是加强资金风险管控。认真做好年检,实施资金周计划,细化资金用途,将担保纳入筹资预算统一管理。同时,加强资金监控月报制度建设,印发资金管理情况通报,及时反映集团公司资金管理情况。
十一、加强财务管理
一是加强总部财务制度建设。修改完善并印发总部预算管理、经费支出管理、差旅费管理、“核高基”重大专项资金管理等办法,为加强内控、防范财务风险提供制度保障。二是提高服务意识和管控意识。严格审核费用开支,及时反馈办事结果,为总部正常运营提供有力的财务保障。三是加强总部预算的执行与监督管理。每月向各部门发放预算执行进度表,每季度对各部门预算执行情况进行通报,根据各部门执行情况和资金需求,适时调整预算,合理分配资源。
十二、加强财会队伍建设
一是积极组织参加财政部、国资委等举办的会计领军人才培训,新增2人入选财政部会计领军人才。二是联合上海国家会计学院,组织2012年高级财务人员培训班,150多名财务骨干参加了培训。三是设立6个课题小组,从全面预算、成本管理、财税政策、资金运作、财务信息化、内部控制6个方面入手进行专题研究,为财务政策制定及领导决策提供依据。四是完成总会计师述职汇报。积极推进成员单位总会计师选聘,加快集团公司总会计师队伍建设。
十三、完成的其他主要工作
修订《军工科研事业单位财务制度》。开展“三个转变与产品质量”讨论。编辑《中国电科创先争优财务论文集》,在《电子财会》杂志上专辑出版。编发6期《中国电科财务简报》。布置、编写并上报《企业年度工作报告》。参与税收调研工作,协助开展军品增值税优惠政策争取工作。起草《集团公司财务能力评价标准》和《财务文化框架》。会计基础规范化达标检查延伸到三级重点公司,不断提高基层单位财务管理水平。参与国家发展改革委《军品价格管理办法》修订工作。及时、快速向财政部上报大型军工基建项目竣工财务决算,确保军工基建项目验收进度。积极参加财政部组织的财务文化建设征文活动,共选送了12家单位作品。积极参加财政部组织的内控征文活动,集团公司获得优秀组织奖、1个三等奖、1个优秀奖。
(中国电子科技集团公司财务部供稿 倪越星执笔)
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