时间:2020-07-24 作者:
[大]
[中]
[小]
摘要:
2012年,中国航天科工集团公司(以下简称航天科工)财务会计工作围绕集团公司工作重点,较好履行突出经济运行“稳增长”、集聚财务资源“调结构”、关注价值创造“提效益”、完善全面预算“促提升”、着力过程监督“强管控”等年度主要工作职责。
一、突出经济运行“稳增长”
2012年,航天科工财务会计工作始终突出确保“稳增长”这一首要任务,通过预算从紧安排、任务细化分解、问题及时解决、信息全面反馈等工作,较好地实现了“稳增长”,实现国资委关于2012年度、以及第三任期考核相关财务指标的满分值要求。
二、集聚财务资源“调结构”
(一)积极研究政策,争取多方面的财政经费支持。2012年,航天科工落实中央财政经费、国有资本预算资金、低成本直接和间接融资等总计达117亿元。在资金投向控制和使用过程中,聚焦主业和产业发展,关注中西部欠发达地区或发展欠充分单位,对推进航天科工改革调整重组、推动自主创新、培育和发展战略性新兴产业、推进转型升级、以及和谐发展与均衡发展发挥了重要助推作用。
(二)加强国有资本经营预算资金管理。一是在印发《国有资本经营支出预算管理办法》基础上,2012年研究制定总部部门国有资...
2012年,中国航天科工集团公司(以下简称航天科工)财务会计工作围绕集团公司工作重点,较好履行突出经济运行“稳增长”、集聚财务资源“调结构”、关注价值创造“提效益”、完善全面预算“促提升”、着力过程监督“强管控”等年度主要工作职责。
一、突出经济运行“稳增长”
2012年,航天科工财务会计工作始终突出确保“稳增长”这一首要任务,通过预算从紧安排、任务细化分解、问题及时解决、信息全面反馈等工作,较好地实现了“稳增长”,实现国资委关于2012年度、以及第三任期考核相关财务指标的满分值要求。
二、集聚财务资源“调结构”
(一)积极研究政策,争取多方面的财政经费支持。2012年,航天科工落实中央财政经费、国有资本预算资金、低成本直接和间接融资等总计达117亿元。在资金投向控制和使用过程中,聚焦主业和产业发展,关注中西部欠发达地区或发展欠充分单位,对推进航天科工改革调整重组、推动自主创新、培育和发展战略性新兴产业、推进转型升级、以及和谐发展与均衡发展发挥了重要助推作用。
(二)加强国有资本经营预算资金管理。一是在印发《国有资本经营支出预算管理办法》基础上,2012年研究制定总部部门国有资本经营预算组织管理及职责分工方案,细化部门职责分工,明确审查审批工作流程,健全五级5类项目库管理制度,形成严谨、有序的项目遴选审核机制。二是2012年8月,航天科工组织召开首次国有资本经营预算工作会议,系统总结分析航天科工资本预算工作推进情况,全面部署工作。三是以国资委明确的支持重点和方向为指引,合理定位与航天科工改革调整重组、军民融合产业发展的结合点,积极组织所属单位编报并落实轻型专用车及零部件重组、搭建国际化平台、智慧城市产业化、液压气动产业化等4个重点项目,促进航天科工产融结合。四是落实财政部国有资本经营预算重大技术创新及产业化项目12项。
(三)实现资本市场低成本直接融资40亿元,获得政策性银行优惠贷款20亿元,组织财务公司发放内部贷款首次超过100亿元。一是进一步加大债券融资工作力度,借助国家超短期融资券新政策,开辟新的低成本直接融资渠道,构建企业债、中期票据、超短融等债券品种,覆盖长、中、短期需求的较为完备的债券体系。2012年共完成中期票据注册80亿元,发行30亿元,完成超短期融资债券注册50亿元,发行10亿元。二是以重点项目为支撑,获取政策性银行中长期优惠贷款20亿元。三是加大对重点单位工作力度,保持资金集中度较高水平,规模平均值达180亿元。2012年内部贷款规模首次突破100亿元,平均贷款余额约90亿元,贷款集中度达70%左右。四是从政策上支持西部欠发达地区的单位以及离退休人员比例较高的单位,分别减免5家单位2011~2012年利润上缴6396万元,较好支持了这些地区和单位的发展。
三、关注价值创造“提效益”
一是债券融资节省利息支出。2012年各类低成本融资在存续期内,预计将节省财务费用3.3亿元,仅对2012年的利润贡献将超过1.6亿元。二是内部贷款节省利息支付。大力开展内部融资,降低航天科工整体利息支出水平。2012年内部贷款为航天科工节省利息支出约5.4亿元。三是纳税事项协调节省税收流出。积极开展所属单位股权无偿划转重大涉税问题协调,暂缓或免除涉税金额1.14亿元。
四、完善全面预算“促提升”
按照国资委管理提升活动要求,结合管理实际,航天科工以全面预算管理专项提升活动为主线,全面提高财务管理水平,将全面预算管理列入6项重点管理提升领域之一,进一步引导资源配置、推动降本增效、优化资产结构、改善现金流量。一是组织召开研讨会,深入学习贯彻国资委中央企业全面预算管理提升专题会议精神。二是印发《全面预算管理专项提升活动实施方案》,定位全面预算管理存在的4个主要问题,明确全面预算管理专项提升活动的6项主要目标,部署6方面主要任务和措施,提出4点工作要求。三是举办全面预算管理提升专题交流活动,邀请中国兵器装备集团公司副总经理、总会计师李守武介绍全面预算管理经验。四是制定《全面预算管理专项提升整改方案》,定位主要问题,明确整改目标,制定4方面23项整改措施及其责任部门和计划安排等,提出7方面整改目标20项验收标准,6方面保障措施。五是根据国资委要求,分析确定了航天科工全面预算管理属于已经开展重点指标预算管控、着力通过强化关键指标管控改进经营效益和运行质量的企业。
五、注重过程监督“强管控”
(一)完善决算管理,挖掘信息价值,改进管理短板,改善财务绩效。一是按照整体策划、系统管理、过程控制、循序改进的工作思路圆满完成2011年度财务决算工作。财务决算荣获国资委2011年度中央企业财务决算先进单位、财政部2011年度全国企业财务决算工作优秀单位、财政部和国防科工局2011年度财务快报工作优秀单位称号。二是组织各单位开展财务绩效预评价,完善事前引导、事中控制、事后监督的财务绩效评价体系。2011年航天科工财务绩效评价得分89.7分,继续保持军工行业优秀水平,在军工集团排名第3位。在盈利能力、债务风险和经营增长方面达到军工行业优秀水平,资产质量方面为行业良好水平。
(二)加强综合分析,策划专项工作,支撑科学决策。一是充分利用财务信息,组织对经营管理薄弱环节和主要风险进行分析,揭示经营活动现金流、应收账款与存货、培育新的经济增长点、遏制部分企业亏损等短板。二是深度参与经济增加值监测分析,定期撰写经济增加值分析报告,引导所属转变增长方式,注重发展质量和效益。三是策划并落实全级次单位存货专项盘点清查、不良资产摸底调查、内部“三角债”清理、军贸产品价格与结算办法研究等专项工作。积极开展投资强度分析,对部分单位进行风险提示。
(三)完善专项考核及特定项目考核。一是细化完善航天科工经营业绩考核体系中的财务管理专项考核内容,将利润上缴、财政预算执行(执行率)、全面预算执行(差异率)纳入其中。二是结合全面预算执行情况及财务决算整改落实情况,逐户测算并与各单位反复协调沟通,逐户下达应收账款及存货“双减”、经营活动现金流、亏损企业治理等特定考核项指标,制定详细考核规则。
(四)发挥预算引领作用,落实关键指标管控。一是加强过程监控,要求所属单位将关键预算指标细化分解到月度并备案。二是按季度组织所属单位开展预算执行分析,重点加强对成本费用、经济效益、经营活动现金流量、资产负债结构和有息债务规模、应收账款、存货等专项指标管控。三是组织对各单位预算执行中需要关注或改进的重点事项进行提示,切实保障航天科工经济发展保持中央企业A类水平。
六、夯实管理基础“防风险”
(一)切实加强财务制度建设。2012年制定《集团公司资金管理规定》、《总部日常经费管理办法》、《债务融资工具信息披露管理办法》、《中国航天科工集团公司总部部门国有资本经营预算组织管理及职责分工方案》、《中国航天科工集团公司支持配合监事会工作规则》等规章制度。
(二)深入推进财务信息化实施。一是完成全面预算及资金管理信息化系统编报模块的全面上线运行,组织完成2012年全面预算编报、审核、批复及备案程序。二是进一步完善会计核算信息系统平台,切实保障系统安全、稳定运行。三是加强价格管理信息系统的应用,下发《集团公司军品价格管理信息系统应用管理要求》。
(三)加强财会人员队伍建设。一是继续加强总会计师队伍管理,组织落实航天科工二级单位总会计师年度业务述职、考核、评价反馈,梳理总会计师业务分工状况,下发进一步规范航天科工所属单位总会计师工作职责的意见。二是加强全国会计领军人才培养。2012年有2人入选财政部“会计领军人才”行列,已累计18人入选。
(四)着力强化财务内控体系。梳理存货、筹资、营运资金、担保、金融衍生、财务报告、全面预算、国有资本经营预算等8项业务流程,识别并加强对关键业务流程、关键控制环节的管理,制定并下发相关工作要求,建立8项内部控制工作手册,基本构建起集团公司财务内部控制体系。
(五)重视质量体系运行。高度重视财务会计工作质量体系运行,严格按照已确认程序文件和作业文件要求执行并做好工作记录。落实年度质量目标。
(中国航天科工集团公司财务部供稿 刘洪兴执笔)
相关推荐
主办单位:中国财政杂志社
地址:中国北京海淀区万寿路西街甲11号院3号楼 邮编:100036 电话:010-88227114
京ICP备19047955号京公网安备 11010802030967号网络出版服务许可证:(署)网出证(京)字第317号