2012年,中国核工业集团公司(简称中核集团)财务会计工作积极开展财务管理提升活动,落实“计划--预算--考核”一体化管理模式,全面完成了各项工作目标。
一、以确保年度考核A级目标为第一要务
(一)获得国资委2011年度考核A级。积极向国资委汇报中核集团的有关情况,在计算EVA指标时,考虑集团特殊因素。2011年中核集团经营指标再获满分,连续第7年获得年度考核A级。
(二)确保完成2012年财务考核指标。加强预算过程监控分析,重点关注主营收入和利润总额完成情况。组织原子能公司和燃料公司研究全年主营收入增收措施,实现全年主营业务收入指标。积极应对汇兑收益下降、日兴公司无法如期转让等不利情况,采取有力措施,确保完成全年利润总额目标。
(三)积极研究应对第四任期考核。针对国资委第四任期加大对EVA考核的要求,结合成员单位特点,集团公司开展EVA专项调查。在特殊资产占用、EVA计算方法、资本成本率确定、调整事项等方面进一步修订完善EVA考核办法,使集团EVA考核更有针对性。按照板块确定资本成本率,并适度降低军工任务和历史负担较重板块的资本成本率,将核燃料板块、地矿板块的资本成本率统一为4.1%,较以前年度明显下降。
二、集团化融资再上新台阶
(一)确保产业发展资金需求。2012年,从金融市场以优惠利率融资,为核电、核燃料、天然铀、风电等各类项目提供资金保障。为集团出口核电项目设计融资方案、优化融资条件,提供有力的融资支持。以无担保及下浮10%优惠利率条件,为甘肃风电项目融资提供全额支持。以优惠利率解决中核控股所属医院、宏华公司、核燃料事业部部分优质民品单位的资金需求,提高了企业的经济效益。
(二)加大直接融资力度。全年累计发行各类债券86亿(其中企业债35亿、中期票据15亿、短期融资券36亿)。特别是企业债的发行,密切关注市场变化,抓住调息前有利时机,获得当时市场最优利率,节约财务费用1.5亿元,进一步改善融资结构和债务结构,发行债券等直接融资占全年融资总额的21%。通过发行债券,加大直接融资力度,降低对银行贷款的依赖,拓展了融资渠道。积极调整银行贷款期限,使资金需求、期限更匹配,保障资金链安全。
三、争取财税政策支持成效显著
(一)财政资金预算逐年增长。财政资金预算比上年增长23.6%。其中进口贴息预算比上年增长78%,国有资本经营预算比上年增长67%。2012年国有资本经营预算离休干部医药费补贴和自主创新经费分别增长27%和176%。
(二)做好集团集中研发费纳税扣除。2011年集团集中研发项目纳税扣除备案再获批准,缴费企业继续享受所得税加计扣除减免优惠,为企业减免2011年度企业所得税1.4亿元。
四、深入开展管理提升活动
(一)深化全面预算管理。积极推进“计划-预算-考核”一体化管理,不断完善全面预算管理体系,使预算向前与规划、业务相衔接,向后与考核、奖惩相结合,实现报表、审核一体化。完善现金流预算管控信息系统,实现大额资金支出的预算控制。编印《中核集团全面预算管理手册(2012版)》,将各板块及有关成员单位重点事项纳入预算管理体系,严格预算过程控制。
(二)实施成本精益管理。按照总部引领、板块组织、成员单位主导的成本管理模式,开展成本精益管理。贯彻国资委开源节流、降本增效、稳步增长精神,努力降低成本费用。在汇兑收益大幅下降的不利情况下,不但完成了利润总额预算目标,还完成了全年成本费用占主营收入比重考核目标。对天然铀、铀转化、铀浓缩、核燃料元件、核电等主业成本从成本要素、成本结构、国际对标、目标成本、降本措施等方面进行专题分析,连续第3年编制《主业成本研究手册》,指导主业板块制定了“十二五”“降本路线图”,为集团探索分类成本考核打下坚实基础。
(三)抓好财政资金预算执行。规范项目资金请拨和预算执行,完善制度流程,按月统计分析、通报会商,协调解决问题。集团全年财政资金预算执行率达到96%。积极推进财政资金预算支出管理精细化,开展试点项目的绩效评价,完善评价规范和流程,组织做好月度分析和年度总结评价,得到财政部表扬。
(四)开展“财务管理规范年”活动。印发集团财务管理“十不准”,明确“高压线”。开展会计基础工作规范化专项检查,通过自查、互查等方式,促进财务管理和会计基础工作规范化。健全防治“小金库”长效机制,重申有关要求,进一步巩固“小金库”专项治理成果。
(五)加强财务信息管理。2012年将财务月报“提速”作为突破口,在确保数据质量的同时,将月报时间提前到每月1日,提高了数据的时效性。通过分析及时发现预算执行中的问题,进一步发挥财务信息的预警作用。首次全级次上报2011年度财务决算,由于工作扎实、编制规范、财务绩效良好等突出表现,中核集团公司被国资委授予2011年度财务决算管理先进单位。
(六)助力集团调整改制。推动非核民品板块和中国核燃料总公司组建。完成深圳凯利、甘肃金宝、燕宁公司等6家非核民品企业股权划转中核控股公司工作。完成中国核仪设备总公司资产、股权划转工作。湖南核工业投资有限公司等4家企业无偿划转湖南省科工局管理,四○四公司7家主辅分离企业划归甘肃矿区办事处,为推进非主业调整做出贡献。积极推进进场交易,充分利用产权市场发现价值,进场交易实现增值2000万元。
五、加强财务队伍建设
2012年印发《总会计师守则》、《加强队伍建设与财务人员管理的通知》等文件,对财务队伍建设提出要求,大力提倡讲信用、精业务、敢担当的良好风气,着力打造德才兼备、以德为先的财务队伍。加强交流学习,与广核集团进行财务管理交流。建立总会计师、财务负责人定期交流机制。举办财务人员硬笔书法比赛活动,弘扬财会文化。成立了全面预算、成本管理、资金保险、项目财务管理、产权管理等专业队伍。
(中国核工业集团公司财务部供稿 张雷执笔)