时间:2020-07-24 作者:
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摘要:
2012年,中国航空工业集团公司(以下简称中航工业)财务会计工作实现了营业收入和利润双增长,经济效益和经济运行质量进一步改善,全年实现营业收入3006亿元,同比增长13.9%,收入规模居军工集团第3位;全年实现利润(收益)132亿元,同比增长6%,利润总额名列军工集团第1位;全年实现EVA48.2亿元,同比增长2.5%;全年上交税金102亿元,同比增长21.9%。截至2012年底,集团公司资产总额5661亿元,同比增长9.8%;净资产1982亿元,同比增长12.4%。
一、保发展,全力完成集团公司年度工作目标
(一)狠抓全面预算管理,促进集团公司年度经营目标的落实。2012年,中航工业以管理提升活动为契机,狠抓全面预算管理创新,通过将各个经济单位经营实现目标同集团发展战略目标联系起来,实现全过程监控,并对各单位经营责任承包实现的业绩与主要控制目标相结合进行考核,在控制经营风险,实现发展战略方面取得良好效果。集团公司各级财务部门与企管、人力资源等相关部门大力协同,努力实现财务预算与业务预算的有机结合。总部及各直属单位等通过经营财务分析定期监控年度预算完成情况,对完成预算不理想的单位及时提出警示,有力地促进了年度经营目标的完成。同时,集...
2012年,中国航空工业集团公司(以下简称中航工业)财务会计工作实现了营业收入和利润双增长,经济效益和经济运行质量进一步改善,全年实现营业收入3006亿元,同比增长13.9%,收入规模居军工集团第3位;全年实现利润(收益)132亿元,同比增长6%,利润总额名列军工集团第1位;全年实现EVA48.2亿元,同比增长2.5%;全年上交税金102亿元,同比增长21.9%。截至2012年底,集团公司资产总额5661亿元,同比增长9.8%;净资产1982亿元,同比增长12.4%。
一、保发展,全力完成集团公司年度工作目标
(一)狠抓全面预算管理,促进集团公司年度经营目标的落实。2012年,中航工业以管理提升活动为契机,狠抓全面预算管理创新,通过将各个经济单位经营实现目标同集团发展战略目标联系起来,实现全过程监控,并对各单位经营责任承包实现的业绩与主要控制目标相结合进行考核,在控制经营风险,实现发展战略方面取得良好效果。集团公司各级财务部门与企管、人力资源等相关部门大力协同,努力实现财务预算与业务预算的有机结合。总部及各直属单位等通过经营财务分析定期监控年度预算完成情况,对完成预算不理想的单位及时提出警示,有力地促进了年度经营目标的完成。同时,集团总部继续加大财政预算执行的督促协调力度,全年财政预算执行率达到96.8%。
(二)主动作为,促进集团公司重点型号的顺利完成。一是统筹财力做好重点型号的资金保障工作,通过自筹财力及贷款、贴息等方式大力支持自主创新,有利地促进了集团公司重点型号的顺利进行。二是主动作为,协调解决科研经费超垫支问题。三是在重点型号上开展项目总会计师制度试点,从研发到生产全过程加强项目成本管理,对技术与经济的有效结合进行探索。四是为改善集团公司经营现金流状况,促进军品配套的均衡生产,集团公司制定部分军品货款集中结算试点的实施方案,探索建立解决内部三角债的长效机制。
(三)积极筹措资金,保障集团公司经营发展的资金需求。2012年,集团公司财务部密切关注国家货币政策变化趋势,统筹安排融资资源,积极拓宽融资渠道,同时组织财务公司、租赁公司、信托公司等系统内金融机构加大金融支持力度,保障企业发展资金需求。除利用银行贷款和财务公司贷款外,集团有关直属单位及成员单位通过发行各类境内外债券筹措低成本资金近180亿元,节约利息费用3亿元。持续推进应收账款保理业务,全年累计为39家单位提供应收账款保理融资。为支持困难企业渡过难关,集团总部通过提供担保和委托贷款等方式,保障困难企业的稳定和发展。
二、重质量,努力提升集团公司经济运行效益
(一)狠抓增收节支,成本管理取得较好成效。围绕集团公司“质量效益年”的有关部署,针对企业经济运行中存在的突出问题,对重点单位进行调研,提出切实可行的建议和措施。通过颁发总经理1、2号令,加大对成本费用的管控力度,在供、产、销等环节和材料成本、人工成本、管理费用等方面狠抓降本增效,使成本费用率增长过快的趋势得到有效控制。持续开展应收款项和存货清理处置工作,加大无效低效投资清理力度。
(二)深入开展EVA管理,提升价值创造能力。通过改进EVA核算与考核管理办法,进一步加强EVA管理,引导成员单位转变经济增长方式,狠抓影响价值创造的关键驱动因素,着力提升产品和服务价值,努力降低资本成本,取得较好效果。
(三)继续推进资金集中管理,资金使用效益不断提高。2012年,集团公司适时上调资金归集比率,并加强对成员单位账户的管理,研究推进上市公司资金集中管理,取得突破进展。年末通过集团内部财务公司可归集资金集中率达到85%以上,节省对外利息支出8.8亿元,有效发挥了内部融资作用,降低集团公司外部融资成本,提高了资金使用效益。此外,通过深入推进保险业务集中代理,进一步降低保费。
三、抓创新,促进集团公司改革发展
(一)积极参与资本化运作,促进集团公司专业化重组。集团公司各级财务部门在本单位重组、上市、并购等项目中,认真开展产权界定、资产清理、财务尽职调查、资产评估审计配合、税务筹划等工作,做到按时优质完成。积极做好资产重组中的债权债务分割、资产剥离历史遗留问题解决和运营经费保障等工作,较好地促进了集团公司专业化重组战略的落实。
(二)完善三级融资体制,强化子公司融资主体功能。加快推进三级融资体系建设,通过提供担保、落实授信等方式,多数直属单位已成为金融市场和债券市场的融资主体。中航国际在香港成功发行15亿元境外人民币债券,首次实现了集团公司境外市场债券融资,为以后利用国际债券市场融资积累了经验。强化产业与金融的内部协同,产融结合取得明显成效,中航信托、租赁、财务、证券、保险等单位积极拓展集团公司内外两个市场,中航租赁通过融资租赁方式积极协助集团所属单位引入大型机器设备、促进产品销售,为集团内部提供租赁融资。集团公司相关产业与金融业务的内部协同得到进一步加强。
四、夯基础,持续提升集团化财务管理能力
(一)修订完善财务制度,不断规范财务管理工作。集团公司狠抓财务制度的健全和完善,组织修订10多项重要财务管理制度,进一步完善资本金管理和收益管理。各直属单位财务管理制度基本建立健全,各项财务制度的完善促进了各直属单位财务管理工作的规范化。
(二)加强财务会计信息管理,不断提高会计信息质量。集团公司会计核算与决算管理进一步规范和改善,财务旬报、月报体系持续改进,会计信息质量不断提高。通过实行集团公司OA网基本财务数据公告制度及财务数据全级次审核,积极推进财务信息适度共享,提高财务会计信息的及时性和有效性。
(三)开展“五大体系”达标评级和财会基础规范化考评工作,进一步完善三级财务管理体制。根据财务管理“五大体系”建设要求,围绕全面预算管理、内部控制管理、成本管理、财务信息管理以及财务队伍管理等5个方面,以各直属单位为责任主体,全面开展财务管理达标评级活动,促进集团公司财务管理水平的提升。同时,集团公司组织对56个单位进行财务会计基础工作规范化考评(复评)工作,进一步强化财务会计管理基础工作。
(四)注重财会人才队伍建设,不断提高财会人员管理能力。集团公司继续推进财会队伍“十、百、千、万”工程建设,有8人入选全国会计领军人才项目,5人入围中央国家机关会计领军人才项目。选派优秀财务人员赴美攻读EMBA学位,有58人完成学业,与财政部财科所联合培养MPAcc已累计300余人。集团公司总会计师队伍建设也取得进一步成效,通过配备重大项目总会计师,形成了研制项目在经费、成本、价格等方面的一体化管理。
五、强内控,着力提高集团公司风险防控水平
集团公司大力推进内部控制体系建设和实施,组建全面风险管理和内部控制委员会,以防范风险和提高效率为重点,按照分步、分类、分级的原则,制定建立三级内部控制体系的实施方案,组织上市公司、部分非上市企事业单位实施企业内部控制规范,已有20多家上市公司初步建立了基于财务报告的内部控制体系。按照“统筹规划、自上而下”的原则,通过实地走访企业以及高层访谈等方式,构建企业集团内部控制框架,该框架由“公司层面”和“业务流程”两个控制矩阵组成,“公司层面”包括公司治理、人力资源等8个流程;“业务流程”包括销售收入、资金管理、投资业务、担保业务等19个控制流程。同时,继续狠抓审计、决算会审、税务检查、国有资本经营预算检查、科研费专项审计等各类监督检查中发现问题的整改落实,收到较好效果。
(中国航空工业集团公司计划财务部供稿)
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