摘要:
2007年,中国华融资产管理公司资金财务工作认真贯彻落实公司商业化转型基本思路,全面清算公司政策性业务,积极适应公司商业化转型需要,创新财务体制,提高资金使用效益,规范内部管理,为公司实现向商业化转型发展打下坚实基础。
一、摸清家底,夯实基础,全面开展政策性业务清分工作
2007年,在政策性业务调研摸底的基础上,对公司政策性业务清算工作进行了全面部署,根据财政部《金融资产管理公司政策性不良资产处置业务清算办法》的要求,印发《关于开展政策性不良资产处置业务清算的通知》,对公司政策性不良资产处置业务的清算工作进行全面部署,组织办事处对政策性业务进行全面清分,确认了政策性资产处置损失和商业化业务利润,为公司总结政策性业务成果、明晰商业化业务开展状况提供了有力支持。
二、确定公司财务考核体系和目标
根据公司政策性业务不断减少,着力开发商业化业务的状况,研究提出了2007年公司财务管理的总体思路,即“基本保障、逐步过渡、绩效挂钩、总量控制”,调整了对办事处的费用考核办法。经过多方调研,制定了《2007年办事处财务费用考核办法》。该办法既延续了原来政策性业务的财务政策,促进了政策性不良资...
2007年,中国华融资产管理公司资金财务工作认真贯彻落实公司商业化转型基本思路,全面清算公司政策性业务,积极适应公司商业化转型需要,创新财务体制,提高资金使用效益,规范内部管理,为公司实现向商业化转型发展打下坚实基础。
一、摸清家底,夯实基础,全面开展政策性业务清分工作
2007年,在政策性业务调研摸底的基础上,对公司政策性业务清算工作进行了全面部署,根据财政部《金融资产管理公司政策性不良资产处置业务清算办法》的要求,印发《关于开展政策性不良资产处置业务清算的通知》,对公司政策性不良资产处置业务的清算工作进行全面部署,组织办事处对政策性业务进行全面清分,确认了政策性资产处置损失和商业化业务利润,为公司总结政策性业务成果、明晰商业化业务开展状况提供了有力支持。
二、确定公司财务考核体系和目标
根据公司政策性业务不断减少,着力开发商业化业务的状况,研究提出了2007年公司财务管理的总体思路,即“基本保障、逐步过渡、绩效挂钩、总量控制”,调整了对办事处的费用考核办法。经过多方调研,制定了《2007年办事处财务费用考核办法》。该办法既延续了原来政策性业务的财务政策,促进了政策性不良资产的扫尾工作,又突出利润考核,加大了商业化业务的激励力度,充分调动办事处发展商业化业务、多创利润的积极性,公司上下节约经营成本、多创利润的意识明显增强,为促进公司实现利润目标发挥了积极作用。
三、做好资产处置会计核算工作,提高会计核算质量
为了配合公司加快剩余资产处置工作,为公司商业化转型打好基础,按照公司加快资产处置扫尾工作的部署,组织对处置资产进行全面清理,并按照规定及时进行销账;组织多项打包资产处置的核算,对石家庄可疑资产包的损失类拆分和划转,制定账务划转方案,指导办事处进行建账和销账;顺利完成信托Ⅲ项目的清算及转次级资产的账务处理;积极协助合肥办事处、沈阳办事处处置资产集中销户。为公司全面、准确反映公司资产处置情况提供有力支持。
四、统筹安排各项资金,提高资金使用效益
公司商业化转型后,可开展的业务类型更加丰富,通过积极配合公司业务发展,加大在股权投资、商业化收购、短期投资等方面的资金投入,使原来闲置的银行存款大幅度下降,公司资本金结构发生了较大变化。同时,通过协调开户银行转存定期银行存款、办理股东存款、投资银行理财产品等方式,循环运用资金,获得高于银行存款的利息收入和投资收益,提高了资金的收益率。
五、探索母子公司财务管理模式,积累管理经验
2007年公司已拥有华融租赁、融德公司、华融证券等三家正式运营的子公司,通过积极参与制定子公司的财务战略、财务决策和财务预算等重要财务政策,逐步积累管理经验;建立子公司定期报告制度、召开年度和季度财务分析会,研究制定《母子公司财务管理办法》,加强对子公司的财务管控,为充分发挥公司整体优势,实现公司整体利益最大化和可持续发展,进行有益探索。
六、认真做好转型年度的财务决算和年度预算
一是不断提高会计核算质量,统筹安排各项财务指标,完成2006年度财务决算。准确全面编制完成2006年终决算会计报表。二是贯彻落实2007年度财务预算。根据财政部《关于金融资产管理公司商业化转型期间财务管理有关问题的通知》,下发了《关于做好2007年度财务预算工作的通知》,组织各办事处开展了2007年度的财务预算工作,并向财政部报送了《2007年度公司经营计划和财务预算报告》和《关于报送2007年人员费用基数的请示》。在落实2007年度财务预算过程中,加强对财务收支的管理,综合考虑、严格把关,确保实现公司商业化利润目标,为目标责任制任务的顺利完成和各项业务的开展提供了有效财务保障。
七、加强内部控制,提高财务管理水平
2007年,积极配合审计署在公司开展的全面审计工作,及时组织办事处对2004~2006年以来的资金运用及往来、银行账户管理、营业支出、实物资产管理、政策性资产清理、财务会计内部控制执行等几大方面的资金、财务、会计管理工作进行全面自查和抽查。
通过内外部的审计监督检查,以及对审计中发现的问题进行积极整改落实,进一步贯彻落实了公司相关财务管理规定,完善了内部控制,使财务人员的业务素质和管理水平得到提升,为公司向商业化转型奠定了基础。
八、布局2008年商业化转型后的资金财务工作
为提前谋划、积极应对公司商业化转型中资金财务工作所面临的新形势,分别从全面预算管理、会计核算和财务报告管理、商业化成本核算、资金管理、办事处费用考核、子公司财务管理等6大方面,对公司商业化转型后的财务管理、会计核算、资金管理、办事处和子公司管理进行了全面深入的研究。主要解决公司商业化转型中资金财务工作面临的新问题,为2008年实现资金财务管理的全面商业化打好理论、政策基础,并开始逐步构建一个商业化的资金财务管理体系。
九、为公司商业化转型做好思想储备和知识储备
加强员工的思想道德教育,开展为公司转型建言献策等多种形式的活动。组织员工学习新《企业会计准则》和《金融企业财务规则》、参加财政部组织的各类专业培训、研讨会,同时积极创造条件,鼓励员工自主学习等方式,拓宽财务人员的业务视野,进一步提高专业素质和财务管理能力。
(中国华融资产管理公司资金财务部供稿 曹艳春执笔)