时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2007年,中国进出口银行财务会计部门以向国际经济合作银行转型的四项转变要求为指导,圆满完了各项任务。
一、全力推进新一代核心业务系统项目群建设
2007年中国进出口银行全行工作会议提出,全行“要加快信息化建设步伐,把新一代业务系统建成最好的系统;该系统既要体现本行特色,又要满足当前和未来业务发展的需要”。新一代核心业务系统项目群是全行向经济合作银行转型的重要支撑,是全行改革和发展的“生命线”。为此,全行财务会计部门密切配合,全力推进新一代核心业务系统项目群的实施:一是严格按照公开招标程序和要求推进相关工作,确保系统选型符合公开、公平、公正的原则,既满足银行现有业务开展的要求,又能支撑未来业务创新的要求;二是做好系统实施调研,就项目建设中可能出现的风险及存在的问题走访国内同业,尤其是有过类似项目实施经验的国内商业银行,为行内系统实施积累经验;三是加强系统功能分析,在做好调研的同时,充分借助中介咨询公司的力量和经验为项目决策提供辅助和参考,以降低项目实施风险。
二、稳步推进新会计准则实施准备工作,为管理决策做好参谋
新会计准则发布后,为认真贯彻落实监管部门要求,使全行财...
2007年,中国进出口银行财务会计部门以向国际经济合作银行转型的四项转变要求为指导,圆满完了各项任务。
一、全力推进新一代核心业务系统项目群建设
2007年中国进出口银行全行工作会议提出,全行“要加快信息化建设步伐,把新一代业务系统建成最好的系统;该系统既要体现本行特色,又要满足当前和未来业务发展的需要”。新一代核心业务系统项目群是全行向经济合作银行转型的重要支撑,是全行改革和发展的“生命线”。为此,全行财务会计部门密切配合,全力推进新一代核心业务系统项目群的实施:一是严格按照公开招标程序和要求推进相关工作,确保系统选型符合公开、公平、公正的原则,既满足银行现有业务开展的要求,又能支撑未来业务创新的要求;二是做好系统实施调研,就项目建设中可能出现的风险及存在的问题走访国内同业,尤其是有过类似项目实施经验的国内商业银行,为行内系统实施积累经验;三是加强系统功能分析,在做好调研的同时,充分借助中介咨询公司的力量和经验为项目决策提供辅助和参考,以降低项目实施风险。
二、稳步推进新会计准则实施准备工作,为管理决策做好参谋
新会计准则发布后,为认真贯彻落实监管部门要求,使全行财务会计工作更加符合先进经营理念,全行上下积极推进新会计准则实施准备工作:第一,加大新会计准则培训力度,采用多渠道、多形式为新会计准则实施做好人才储备;第二,有效利用外部资源,加快新会计准则实施步伐。一方面,加强新会计准则影响的分析;另一方面,完成了相关调研并结合实际,确定了按新会计准则对会计报表进行审计的工作方案;第三,积极推进新会计准则审计。2007年10月,中国进出口银行通过竞争性谈判方式确定并聘请普华永道中天会计师事务所对全行2007年度会计报表按新会计准则进行审计。为做好审计工作,总行一是印发了《中国进出口银行企业会计准则审计工作实施方案》,对新会计准则审计准备、实施、报告和培训等工作进行安排,并明确了实施中的保密工作要求;二是召开了新会计准则审计工作动员会,并率先在总行营业部开展了营业性分支机构新会计准则审计相关试点工作;三是完成相关访谈工作,并切实做好资料的提供和整理,确保审计进度。与此同时,各营业性分支机构按照总行要求,对本单位审计工作高度重视,周密布置,确保了各项工作顺利进行。
三、拓展服务手段,管理与服务相结合,为提升全行服务水平提供保障
(一)开办客户账户信息电话查询服务。客户账户信息电话查询服务是全行服务渠道和对外品牌形象的重要内容,也为进一步加强银企合作搭建了一个新的信息平台。为此,总行一是下发了业务管理办法和操作指引,制定了业务协议书,开通特服号码,设计宣传册样式,与系统集成商确认语音流程,沟通客户签约和人工坐席两部分操作手册,做好各项前期准备;二是认真部署,进行了全行系统上线前测试;三是认真做好系统上线后的相关辅导和培训,与总行信息技术部、网通公司和系统集成商就各类业务问题进行沟通处理,切实提高全行客户服务水平。
(二)认真做好验印系统上线工作。根据中国人民银行的要求,总行下发了有关安排的通知,开展验印系统推广上线工作。各营业性分支机构积极进行相关软硬件系统的采买安装,确保在人民银行规定时限内完成上线工作。
(三)推进为合格境外机构开立人民币银行结算账户工作。根据《中国人民银行关于政策性银行为合格境外机构办理人民币贷款业务和货币互换业务有关问题的通知》及行领导批示要求,为配合人民币国际化、区域化并规避清算风险,总行认真研究应对方案,出台了《为合格境外机构开立人民币银行结算账户管理暂行办法》。
四、强化财务会计规章制度建设,健全内部控制与监督,为业务拓展和品种创新提供支持与保障
(一)完善财务会计规章制度。总行一方面积极主动参与新业务、新品种的开发,研究下发了《中国进出口银行应收账款融资业务会计核算办法》、《关于远期利率协议交易核算有关问题的通知》、《进口代付业务的会计核算办法》等20余项制度办法;另一方面完善会计科目管理并编制完成2007版会计科目书,为全行新业务的顺利开展和及时核算提供了有力保障。各营业性分支机结合管理要求和自身特点,切实加强建章建制工作,进一步完善了会计制度体系。
(二)做好会计清算考评。一是在总结以前年度会计清算工作考核评比经验的基础上,根据2007年会计清算工作重点下发了《2007年度营业性分支机构会计清算工作考核评比标准》,为营业性分支机构工作提供指导并作为2007年会计清算工作考核评比的依据;二是结合2006年对各营业性分支机构会计清算工作现场检查考评结果,完成2006年度各营业性分支机构会计清算工作的综合考评;三是完成了2007年度营业性分支机构会计清算工作现场检查。
(三)开展会计清算工作专项自查。为健全内部控制与监督,规范业务管理与操作,加强部内人员相互交流与学习,总行于5月中旬完成了总行本级核算状况、资金收付情况及会计报表编报工作的全面自查。同时,根据总行本级业务流程及内控实际,组织编写了《总行本级会计核算与资金收付操作手册》,进一步细化了总行本级管理与操作。各营业性分支机构根据自身特点,通过多种形式健全内控监督与制约,有效防范了内控风险。
五、切实履行工作职能、合理有效分配财务资源,确保全行各项业务顺利开展
根据国家宏观调控措施和货币政策,加强业务经营指导,促进各项业务稳定健康发展。采取多种措施加强业务指导,要求各部门、各经营单位树立科学发展观和风险意识,在加大业务拓展力度的同时,高度重视贷后管理。并充分发挥利率杠杆的调节作用,适时调整相关贷款利率。实践表明,这些措施是积极有效的,对全行经营管理水平的提高和各项业务的稳健发展发挥了应有的作用。
为规范各费用使用单位的财务行为,合理分配财务资源,中国进出口银行加强了分支机构财务收支管理及全行费用管理。为促进财务管理的电子化水平,积极推进新财务管理系统的开发工作。为加强固定资产管理,行内对固定资产购建审批程序进行了规范,对大额固定资产购建坚持集中采购和招投标制度,充分发挥审计中介的作用,坚持预算决算管理,并定期对大额固定资产进行财务分析。为保证全行固定资产购置指标分配更加科学、合理,最大限度发挥固定资产使用效益,按照优先保证全行重点项目、适当兼顾均衡、总额控制、留有余地的原则对全行固定资产购置指标进行统筹安排,尽可能满足全行业务发展需要。
六、做好专项工作组织管理,加强会计数据分析整理,为年度决算数据的披露奠定基础
一是做好半年及全年决算。经过全行共同努力,顺利完成了2007年半年及年终决算工作。在决算工作中,各分行、代表处按照总行统一部署,充分准备、认真落实,圆满完成了各项任务;二是完成账务交接和损益划转。根据全行机构调整的统一部署,总行与总行营业部、深圳分行、湖南省分行、武汉代表处、重庆分行、陕西省分行等单位密切配合,完成相关账务划转;三是组织做好税务鉴证工作。在相关单位密切配合下顺利完成了对总行本级、总行营业部及青岛、大连、成都、浙江省分行应纳税所得额实地查账鉴证,并对上海、深圳、南京、湖南省分行和各代表处账册进行了审核,圆满完成了2006年度所得税汇算清缴。
七、强化财务会计辅导,建设一支与全行转型要求想适应的财会队伍
(一)加强财务会计辅导。为配合全行业务发展需要,总行多层次、全方位地组织财务会计业务培训,一方面加强对系统新增功能和新发制度讲解,围绕新会计准则要求做好讲解;另一方面针对新设分支机构特点组织相关业务人员赴分行做实地培训,并完成了分支机构系统操作培训的需求摸底工作。与此同时,各营业性分支机构除积极参与总行组织的培训辅导外,采取多种自主形式拓充财会人员知识结构,满足业务发展需要。
(二)开辟会计清算园地。2007年初,总行开辟了会计清算园地,除宣传经济政策法规、会计、清算制度和会计核算办法外,就大家关心的热点问题进行沟通和交流,进一步增强了财会部门和操作部门、总行和分支机构间的沟通与联系,为财会信息的互动交流提供了一个开放平台,促进了全行财会工作的良性循环。该园地自设立以来,各营业性分支机构为其建设积极谏言献策,并提供素材,点击量不断上升,已成为全行交流的重要平台。
(三)充分发挥党团支部先进模范作用。2007年,全行财务会计部门各党支部以建设“政治素质好、经营业绩好、团结协作好、作风形象好、党建工作好”为目标,充分发挥其在各项工作中的保证和先锋模范作用。
(中国进出口银行会计管理部供稿 周召勇 刘扬执笔)
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