时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2007年,宝山钢铁股份有限公司财务会计工作紧紧围绕公司的战略规划,以“培育最佳财务管理能力,促进企业价值最大化”为目标,积极推进一体化工作,财务管理工作取得了显著成绩。全年实现销售收入1915.59亿元,同比增长18.01%,实现利润总额193.08亿元,同比增长0.54%,实现净利润127.18亿元,同比下降2.75%。
一、实施新《企业会计准则》,推进核算标准化
宝钢股份自2007年a1月1日起全面执行新的《企业会计准则》,全面制订、修订了相关财务管理和核算制度,建立了新会计准则下核算管理文件体系。为进一步推进会计核算规范化,提高会计报表编制效率和精度,2007年宝钢股份积极推进会计核算标准化工作,全面系统地梳理了公司所有经济业务核算规则,制定了一套完整的统一会计科目及其使用说明,完善了统一会计科目的管理机制,出台《统一会计科目管理办法》,并进行了相关的财务信息系统改造工作。
二、深化资金平台管理,提高抗风险能力
2007年宝钢股份外汇资金平台正式上线运行,形成了“外汇账户统一管理体系、多银行多账户统一调度体系、外汇虚拟账户结算管理体系、外汇资金内控管理体系”四大资金管理体系,在人民币资金实行集中管理的基础...
2007年,宝山钢铁股份有限公司财务会计工作紧紧围绕公司的战略规划,以“培育最佳财务管理能力,促进企业价值最大化”为目标,积极推进一体化工作,财务管理工作取得了显著成绩。全年实现销售收入1915.59亿元,同比增长18.01%,实现利润总额193.08亿元,同比增长0.54%,实现净利润127.18亿元,同比下降2.75%。
一、实施新《企业会计准则》,推进核算标准化
宝钢股份自2007年a1月1日起全面执行新的《企业会计准则》,全面制订、修订了相关财务管理和核算制度,建立了新会计准则下核算管理文件体系。为进一步推进会计核算规范化,提高会计报表编制效率和精度,2007年宝钢股份积极推进会计核算标准化工作,全面系统地梳理了公司所有经济业务核算规则,制定了一套完整的统一会计科目及其使用说明,完善了统一会计科目的管理机制,出台《统一会计科目管理办法》,并进行了相关的财务信息系统改造工作。
二、深化资金平台管理,提高抗风险能力
2007年宝钢股份外汇资金平台正式上线运行,形成了“外汇账户统一管理体系、多银行多账户统一调度体系、外汇虚拟账户结算管理体系、外汇资金内控管理体系”四大资金管理体系,在人民币资金实行集中管理的基础上,外汇资金的集中管理取得实质性进展,资金管理的集中度进一步提高,从而大大提高了公司内部资金的使用效率,节约了财务费用、降低了资金成本。同时,制度和完善了资金平台管理办法,为资金平台的资金安全提供制度保障,提高抗风险能力。
三、完善内部控制管理,推进风险体系建设
2007年宝钢股份全面启动了内部控制评审工作,涉及单位包括总部、各分子公司。内部控制管理评审工作包括内部控制评审调研阶段、全面推广阶段、自我评估阶段、评审验收阶段。通过全面的内部控制评审,使公司各项财务风险控制工作流程加以固化,并形成了常效工作机制,确保相关业务风险得以有效控制。
四、强化计划预算管理,发挥决策参谋作用
为使计划预算与战略规划、绩效管理的有机结合,2007年宝钢股份进一步从预算管理体系上强化了预算管理工作,建立了事前计划预算与战略规划、事后计划预算与绩效管理的有效链接。在预算分析过程中充分发挥职能部门、分子公司之间相互协同,把握国内外竞争对手发展动态,强化预算执行和分析等过程控制,目前已形成生产经营情况快报、生产经营情况简报、月度生产经营综合分析会、季度绩效对话会、半年度、年度生产经营情况详细分析等跟踪分析方式,公司整体生产经营分析体系得以进一步完善,专业管理得以强化,提高了经营分析决策支持能力。积极研究品种管理部模式下的财务管理体系,针对品种管理模式的特点,建立了品种管理部模式下的计划预算管理、成本管理和财务分析,搭建了品种内各产线的盈利分析模型,从财务角度开展研究,满足品种管理部产品协同、产线分工的决策需求,侧重产品盈利分析,提升产品的竞争能力。
五、强化资产管理,提升资产使用效率
(一)研究推广EVA价值管理。2007年3月宝钢股份成立了以公司领导挂帅的经济增加值(EVA)价值管理推进小组强化公司资产管理,其目的是实现资产规模不断扩大后对分子公司资产进行有效管理,提高资产经营效率和资本使用效率,实现公司价值的长期持续增长,公司在2008年的预算管理指标中引入EVA相关指标,旨在推广EVA价值管理理念。
(二)积极推进资产管理流程优化工作。及时梳理重点项目在实物交接、交工验收、建安结算、总投资决算和财务竣工决算各个环节存在的问题,缩短固定资产投资项目决算周期,以提升公司资产综合管理水平。
(三)推进公司重点项目济效益评价工作。开展对公司重点建设项目投产后的经济效益评价季度跟踪工作,制订建设项目经济效益评价计算指标体系及方法,以重大项目经济效益季度简报形式及时反馈项目三达工作中的达效情况,并积极参与投资管理部门组织的重大项目可研阶段的经济效益审查工作,突出固定资产投资项目建设中财务的反映和监督职能。
六、加大降本增效力度,持续提升成本竞争力
2007年初宝钢股份制定了年度降本增效目标、明确年度降本增效跟踪评价办法,并加强降本增效的日常跟踪和过程控制,同时,结合公司内外经营环境的变化,进行了年度降本增效目标调整。各单位通过:推进精益运营、降低各类消耗和费用;挖掘瓶颈工序产能,最大限度发挥规模效益;新上项目尽快实现“三达”,正成为新的效益增长点;优化品种结构,提升产品综合盈利能力;坚持可持续发展和循环经济理念,加大节能项目推进力度等措施,2007年降本增效完成实绩达29亿元,超额完成了预算目标,为顺利完成公司经营指标提供有力的支撑。
七、顺利完成信用评级复审工作
2007年宝钢股份组织上年度标普信用评级复审工作,在总结此前评级经验基础上,通过编写评级复审报告、组织信用评级复审会议等程度,完成了标普信用评级复审工作。公司债信评级由上年“BBB+稳定”调升到“A-稳定”后,2007年10月11日再次获得“A-”的信用评级,同时评级展望由稳定调升为正面,取得公司自开展评级工作以来最高评级结果,正面的评级展望反映出公司的业务和财务状况将进一步改善,同时,充足的财务资源为未来增长目标的成功实现提供了有效保证。
八、持续完善被投资单位管理体系
为加强对被投资单位风险管控,根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和上市公司监管要求,2007年4月出台了《被投资单位管理办法》,建立了对所属分子公司的基本管理原则和专项管理内容,对不同业务类型子公司采用不同的业务管控模式和财务管理模式,定期组织对《被投资单位管理办法》实施结果进行系统评估,持续完善公司被投资单位管理体系。
九、一体化财务信息系统开发取得阶段性成果
一体化财务信息系统开发项目自2006年正式启动以来,经过总部、各分子公司财务部、宝信公司等的共同努力,已于2008年1月1日成功上线。它的成功上线为宝钢股份财务精细化管理创造了条件,是宝钢股份迈向集团型企业财务管理的重要里程碑。宝钢股份一体化财务信息系统是宝钢股份一体化管理平台的核心组成部分,是满足宝钢股份会计信息标准化和财务内控制度建设等方面的重要信息平台。
十、完善一体化财务绩效管理体系,推进财务体系团队建设
宝钢股份以“培育最佳财务管理能力,促进企业价值最大化”为目标,在整个宝钢股份财务体系内建立高效、互动、合作工作机制和绩效管理体系。宝钢股份财务一体化绩效管理体系的构建具有以下特点:一是统一目标,上下协同。为统一整个股份公司财务体系工作目标,营造体系内上下游协同工作氛围,首次尝试构建了财务一体化绩效指标体系。二是围绕规划,重点突出。围绕财务规划提出的六项能力建设方向,构建了涉及28个指标或行动方案的财务一体化绩效指标体系,并根据制造单元和贸易单元不同的业务属性,分设了不同权重。三是分层推进,逐渐推进。满足不同指标或行动方案的推进力度要求,财务绩效指标确立了公司级行动方案、体系内绩效指标、财务例会推进以及部门重点工作等四个推进层次。
在完善财务一体化绩效指标体系的同时,宝钢股份还深入推进财务体系的“凝聚力工程”,建立健全以“八个人”为主要内容的工作机制,以尊重人为基本出发点,建立健全了解人、关心人、提高人、规范人、激励人、依靠人等六个方面的工作制度,达到凝聚人的目的,努力打造一支“团结诚实、规范严谨、民主活泼、乐观向上”和谐的优秀财务团队。
(宝山钢铁股份有限公司财务部供稿 胡响钟执笔)
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