2007年,中国石油化工集团公司(以下简称“石化集团”)财务工作坚持“改革、调整、管理、创新、发展”的工作方针,求真务实,开拓创新,全面加强财务管理,较好地完成了各项财务工作任务,有力地促进了集团公司各项事业的发展。
一、预算控制力进一步增强,降本减费指标较好完成
集团公司各级财务部门紧紧围绕集团公司战略部署、生产经营和改革发展的重大举措,深化全面预算管理,为确保全年目标的实现发挥了重要作用。股份公司的预算执行力进一步增强。油田板块不断完善“三级”预算管理体系、优化业务预算编制、扩大全面预算基础,全面预算更加深入有效;炼油板块在ERP已上线企业中推广应用全面预算管理及生产经营监控系统(TBM),提升了系统功能;化工板块按照“量、价”分离原则,初步建立了具有可比性的预算基础数据库,加强同类装置的横向可比分析,提高了装置成本管理水平;销售板块进一步细化与完善业务预算,层层落实预算责任,加强费用归口和集中管理,完善分析评价和考核办法。全面预算管理的不断深化,有力地保障了全年效益目标的完成。集团非上市部分按照“夯实基础、关注过程、突出重点、落实措施”的原则,完善财务预算指标体系,科学地确定、分解和下达预算目标,严格执行月度滚动预算和预算通报制度,深入开展经济活动分析,及时调整生产经营策略,强化生产经营运行的过程控制,以月保季、以季保年,顺利完成了全年各项经营管理目标。
二、清理整顿扎实推进,资产管理逐步深化
一是清理整顿取得新成果。面对清理整顿工作后期矛盾多、阻力大、困难多的复杂形势,进一步充实健全清理整顿工作机构,建立上下一体、配套联动的运行机制,狠抓领导分工责任制的执行落实,科学制定清退计划和清退目标,强化重点难点企业的现场指导和清退工作的日常运行,深入开展审计调查和效能监察,实事求是地进行考核奖惩,超额完成了年初确定的清退工作任务。二是改制分流取得新进展。研究细化厂办大集体改制分流财务政策、严格审核企业改制分流方案、规范改制企业国有权益核销、及时审核备案资产评估报告,为改制分流创造了有利条件。三是资产管理逐步深化。制定完善资产处置办法,严格资产处置程序,及时做好了改制分流、清理整顿、地区石油局重组、工程公司组建、小炼油整合等改革调整中的资产管理工作。
三、全面实施内控制度,风险控制力不断增强
公司及时更新内控业务流程、融入ERP在线控制、细化权限指引、充实内控要素内容、强化检查评价、修订补充相关管理制度,内部控制体系逐步完善。股份公司被指定为国家《企业内部控制规范》起草编写成员单位。2007年股份公司首次对外披露内部控制自我评价结果,外部审计师(毕马威)出具了标准无保留意见,顺利通过了外部监管验证。从2007年内控自查情况看,股份公司总部18个部门平均98.1分,分(子)公司综合平均96.6分。
2007年是石化集团非上市部分内控管理试运行年。围绕内控工作的试行,集团总部认真组织内控调研、督导活动,督促企业严格按照内控要求规范经营管理行为;全面开展内控检查工作,对集团总部所属88家非上市单位的内控试行情况进行了为期一个月的检查验收,有力地推动了内控制度的贯彻落实;以主要经济业务事项为内容,修订完善了集团总部内控流程、权责指引和企业层面的内控制度。各企业按照集团总部要求,在营造内控管理氛围、加强内控组织体系建设、规范管理行为、完善内控手段等方面做了大量深入细致的工作。总的来看,非上市部分内控试行工作进展顺利,为规范经营行为、防范经营风险提供了制度保障。
四、筹融资能力进一步增强,资金管理成效显著
股份公司面对不利的金融形势,积极采取各种有效措施,不断加强资金管理工作。一是加强收支两条线和资金预算管理,充分发挥资金集中管理优势,合理调控使用资金。二是通过发行企业债、短期融资债、境外零息可转换债,直接融资比重不断加大,债务结构得到明显改善。三是加强对货币资金、清欠等主要资金管理指标的监控考核,全年货币资金余额同比降低19%。四是抓住人民币升值和美元贷款利率较低的有利时机,积极筹措美元。通过上述努力,不仅确保股份公司生产经营和改革发展的资金需求,而且取得了较好的资金管理效益。
石化集团非上市部分坚持“满足发展需求与保持稳健的负债结构相统一”的原则,努力拓展融资渠道,强化资金集中管理,促进了资金管理水平的不断提高。通过争取政策性优惠贷款、发行金融债券、开展内部委存委贷等措施,千方百计地筹措低成本资金,确保了生产建设和改革发展的资金需求。认真开展“压存量、控规模、理结算、抓清收、调结构”活动,优化了资本结构,提高了资金使用效率。资产负债率比年初下降1.86个百分点。在认真调查研究的基础上,制定出台了资金集中管理实施方案,为实现集团公司资金集中管理奠定了基础。
五、会计信息质量不断提高,队伍建设扎实推进
一是新会计准则顺利实施。根据新准则要求,石化集团公司及时修订了《会计核算暂行办法》和《重大会计事项备案管理办法》,股份公司制定了《内部会计制度》和《成本费用核算与管理办法》,圆满完成了新旧准则的衔接转换工作,保证了新旧准则的平稳过渡。二是财务管理规章制度进一步完善。修订完善了资金、账户、应收款项、担保、资产处置等管理制度,促进了财务资产管理工作的规范化。三是加强内部稽核。股份公司重点对25家分(子)公司开展了财务专项稽核,各分(子)公司按总部要求设置财务稽核机构或岗位,依法办事、规范管理的意识和落实财务制度的执行力进一步增强。石化集团公司非上市部分结合内控制度检查,对各企业的财务稽核工作进行了全面检查。四是信息化建设取得新进展。股份公司积极配合ERP项目建设,累计ERP上线单位增加到73家;拟定《ERP会计凭证、账簿管理规定》,为统一规范ERP环境下会计基础工作打好基础。受财政部委托起草国家《ERP环境下会计基础工作规范补充规定》。五是各级财务人员的业务素质进一步提高。以新会计准则和财务通则培训为重点,通过举办培训班、财务知识大比武等形式,努力提升财务人员素质。各企业也结合业务需求对财务人员组织了专门培训。六是组织参加了第三届全国会计知识大赛,取得了较好成绩。七是按期完成了2006年集团公司财务决算工作。
(中国石油化工集团公司财务计划部供稿 巩祎昌执笔)