时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2007年,中国电子科技集团公司财务会计工作,按照集团公司核心竞争力跃升计划的要求和“十一五”财务工作的重点,全面建设集团公司的财务运作体系,充分发挥财务管理的作用,促进集团公司持续、快速、健康发展。
一、完善财务资产管理的规章制度
制发了《中国电子科技集团公司关于加强成本费用管理的指导意见》、《关于开展成本费用管理的通知》和《中国电子科技集团公司财务决算考核评比办法》,2007年集团公司共制发财务与资产管理制度37个。
二、进一步深化全面预算管理工作
全面总结2006年的预算管理工作,评选出了10个预算管理先进单位。按照国资委的要求上报集团公司2007年财务预算,及时批复下达各成员单位2007年全面预算指标和财政预算指标,按季度对2007年的预算执行情况进行监督、分析和调整。组织召开各成员单位业务部门主管参加的预算协调会,促进了成员单位财务与业务的结合。
三、加强资金集中统一管理,增强集团公司调控能力
(一)盘活集团公司资金,加强资金运作,筹集自有发展资金。到2007年底共节约资金使用成本3825万元,总部实现收益2614万元;完成结余上收2.19亿元,确保了总部的运转。
(二)优化委...
2007年,中国电子科技集团公司财务会计工作,按照集团公司核心竞争力跃升计划的要求和“十一五”财务工作的重点,全面建设集团公司的财务运作体系,充分发挥财务管理的作用,促进集团公司持续、快速、健康发展。
一、完善财务资产管理的规章制度
制发了《中国电子科技集团公司关于加强成本费用管理的指导意见》、《关于开展成本费用管理的通知》和《中国电子科技集团公司财务决算考核评比办法》,2007年集团公司共制发财务与资产管理制度37个。
二、进一步深化全面预算管理工作
全面总结2006年的预算管理工作,评选出了10个预算管理先进单位。按照国资委的要求上报集团公司2007年财务预算,及时批复下达各成员单位2007年全面预算指标和财政预算指标,按季度对2007年的预算执行情况进行监督、分析和调整。组织召开各成员单位业务部门主管参加的预算协调会,促进了成员单位财务与业务的结合。
三、加强资金集中统一管理,增强集团公司调控能力
(一)盘活集团公司资金,加强资金运作,筹集自有发展资金。到2007年底共节约资金使用成本3825万元,总部实现收益2614万元;完成结余上收2.19亿元,确保了总部的运转。
(二)优化委托贷款的审批流程,提高工作效率。提出了将年度资金需求纳入年度全面预算,采取了“一次审议、年度有效”的方式,大大缩短了委托贷款办理的时间。2007年共办理39笔7.86亿元的委托贷款及11笔1.835亿元的委托贷款展期,大力支持了集团公司军工、民品、外贸三大主业的资金需求。
(三)资金结算中心的运作走向规范化,银行网银系统进一步完善,重点单位的支出户已经纳入工行的网银系统,进一步加强了集团公司的监控能力。为支持成员单位顺利申请项目、参与投标,及时为成员单位办理了资金证明事项。
(四)加强银企合作,做好资金授信工作。共取得中信银行、建设银行长安支行、兴业银行月坛支行、北京银行月坛支行等共计30亿元的综合授信额度,所有授信银行都给予利率下浮10%的优惠。
四、积极争取财政指标,加强对财政经费的管理
(一)争取财政资金,尤其是专项资金。集团公司本部项目得到了2006年贷款贴息。审核、汇总、上报了十四所、三十八所等单位2007年度贴息申请。布置、了解集团公司2006年对外承包工程项目贷款贴息工作等。转发了财政部、商务部《关于2006年对外经济技术合作专项资金支持政策有关问题的通知》。
(二)完成财政拨款结余资金的管理工作。把财政拨款结余管理作为2007年的一项重点工作,每月统计财政拨款结余资金工作,分析预算执行进度和资金结余状况。做好年终财政拨款结余资金的清理和报表的填制工作,审核、汇总、上报2006年财政拨款结余资金情况表。
(三)进行了财政国库支付改革工作。邀请财政部主管领导对事业单位有关人员进行培训,保证2007年追加经费通过零余额账户办理。为32所办理项目资金财政零余额试点相关事项。上报了集团公司支出范围划分函。转发了“财政部关于规范和加强中央预算单位国库集中支付资金归垫管理有关问题的通知”。参加了公务卡的培训,为进一步深化国库改革作好准备。
五、开展财产清查工作,进一步夯实资产
集团公司组织了十个工作小组,历经六个月对47家事业单位进行了财产清查,共清理出不良资产2.6亿元,进一步夯实了集团公司的家底。利用财产清查结果对各成员单位的应收账款和存货进行了结构分析,对是否存在隐患提出了分析报告。
六、清理整顿对外投资,加强基础产权管理
参与、审核和批复了五十二所控股的四级公司的改革改制方案,缩短了管理链条。审核批复了三十二所控股的华讯公司的股份制改革方案及国有股权设置方案。审核批准了三十二所等单位投资的14家企业产权转让行为,批准了5家长期经营亏损,扭亏无望企业的清算行为,进一步调整了产业结构,突出了主业。
做好产权登记工作,审核办理了12家公司的产权登记手续,向国资委报送了2006年产权登记年度检查汇总分析报告。加强资产的评估备案管理工作,审核备案了12家单位的资产评估事项,涉及金额达9亿元。
七、进一步加强决算管理工作
(一)加大财务决算的审核力度。组织专家审核小组和主审会计师事务所近20人的审核队伍分别对成员单位2006年财务决算进行全面终审,为成员单位出具了审核报告。并根据财务决算审核结果确认了各成员单位的经营成果和经营业绩。
(二)建立年报财务分析制度。组织编写了《决算报表的总体分析报告》、《集团公司重大事项财务决算分析报告》《集团公司2006年对外投资分析报告》等。对2006年度财务决算工作表现突出的单位进行了表扬,将决算情况通报到各成员单位。
(三)实行财务决算个性化批复。对成员单位年度财务状况和经营成果进行了确认,特别是对成员单位的对外投资清理和工资增长进行了重点批复,对会计核算不规范以及违反国家和集团公司有关规定的情况,限期整改。
(四)布置2007年财务决算工作。制定集团公司2007年财务决算方案,切实加强财务决算的组织领导工作,及时对成员单位和所办各级子企业进行指导,层层落实工作责任和分工。
八、进一步完善财务月报报告制度
建立财务信息月报管理平台,统一信息软件。与久其软件公司合作进行了月报系统的改进和调试,实现了报表和账务体系在领导查询系统的共享功能。及时编制财务信息月报。每月根据成员单位财务月报完成合并汇总分析工作,及时向国资委、国防科工委、财政部报送月度财务快报,并向集团领导及集团有关部门按月报送财务动态简报。每两月向成员单位发布财务运行情况通报,促进了各单位的管理。
九、积极推进集团公司执行新会计准则的相关工作
参加了国资委举办的新会计准则培训班,成立了集团公司执行新准则专家小组,研究执行新准则的有关问题,调查并上报了集团公司内企业执行新企业会计准则对财务状况影响的情况。
十、加强监督检查,防范财务风险
(一)组织两个工作组对10家成员单位的会计基础工作从会计机构和会计人员、内部会计管理制度的建立与执行、会计核算和管理、执行财务制度等四个方面进行了考核验收,促进了各单位会计基础工作规范化的建设。
(二)组织检查小组对4家单位的军工基建技改经费从招投标管理、资金使用、投资概算执行等方面进行了专项检查,规范了项目经费的管理与使用。
(三)加强了对高风险业务的清理和监督管理及证券交易跟踪,及时发文批准了四十八所参股金瑞科技的股份转让和三十三所参股上市公司的股份转让,及时收回了投资,避免了风险;批复了三十二所减持流通股份的事项,该所择机抛售530万股股票,回笼资金5500万元,偿还贷款5000万元,减轻了资金压力;向33所下发了关于清理股票资金的函,结果是抛售股票回笼资金1712万元,不但找回损失还有盈利;向48所下发了择机抛售金瑞科技股份的函,48所150万元的投资最终回收2800万元的资金。
十一、加强总部财务管理工作,节约管理经费
(一)强化总部经费预算管理工作。年初及时编制、审核、批复各部门收支预算;平时通过部门辅助账,随时掌握预算执行进度;每季度定期对各部门管理费用预算执行情况进行分析、通报,找出原因,提出解决方案;年末总结总部预算执行情况并与上年度进行对比分析,对年度可控费用执行好的部门提出奖励。
(二)加强税务管理。每月办理集团公司向国家税务局、北京市地方税务局就所得税等税种的交纳;年终办理企业所得税汇算清缴事宜;每月办理集团公司正式员工、临时人员、司机、返聘等人员工资薪金或劳务费的个人所得税的明细申报及交纳事宜。
(三)做好总部职工住房公积金管理工作,2007年完成了职工住房公积金基本信息的重新收集工作及年度缴存额核定工作。转发国管局住房公积金相关政策,正确处理职工住房公积金的转入、转出、补缴、汇缴、支取、销户等日常业务,建立职工住房公积金支取台账,既保证了职工的利益,又加强了有效的控制。
十二、加强培训,提高财会人员素质
为成员单位及成员单位控股公司财务和审计负责人及业务骨干组织了一期新会计准则的学习班,聘请财政部新会计准则制定小组的同志和国家会计学院教授对新准则进行了专题讲座,350人参加了学习班。推荐14人参加了国资委在国家会计学院组织的总会计师培训班,推荐6人参加国资委国有企业领导人参加财务知识培训班。
(中国电子科技集团公司财务部供稿 阴贺芬执笔)
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