时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2007年,中国航天科工集团公司进一步优化、完善了全面预算指标体系,强化了成本费用预算的细化分解和刚性控制;进一步扩大了资金集中规模;财务信息化系统建设取得了重大突破;组织开展专项资产的清理清收工作,全面夯实资产质量;积极推动成本控制和价格协调工作;全面开展新的《企业会计准则》实施准备并完成了既定任务;进一步完善了内控制度与风险防范体系;积极研究利用国家政策并取得良好效益。
一、继续完善全面预算管理等考核指标体系
2007年全面预算管理基础工作的考核体系进一步完善,内容涵盖了全面预算组织管理、预算编报、预算执行与控制、预算执行情况分析及预算调整等五大方面。预算基础工作考核中,将成本费用总额占主营业务收入的比率指标纳入预算指标完成准确度考核,按原规则计算综合得分并计入综合目标责任考核得分。
在2007年度综合目标责任考核体系中提高了净资产收益率、总资产报酬率、成本费用总额占主营业务收入比率三项指标的权重比例。根据2007年国家综合部门下达的经营目标任务,集团公司着重对各单位的利润总额、净资产收益率及成本费用总额占主营业务收入的比率等主要财务指标进行了分解和下达。
二、继续扩大资...
2007年,中国航天科工集团公司进一步优化、完善了全面预算指标体系,强化了成本费用预算的细化分解和刚性控制;进一步扩大了资金集中规模;财务信息化系统建设取得了重大突破;组织开展专项资产的清理清收工作,全面夯实资产质量;积极推动成本控制和价格协调工作;全面开展新的《企业会计准则》实施准备并完成了既定任务;进一步完善了内控制度与风险防范体系;积极研究利用国家政策并取得良好效益。
一、继续完善全面预算管理等考核指标体系
2007年全面预算管理基础工作的考核体系进一步完善,内容涵盖了全面预算组织管理、预算编报、预算执行与控制、预算执行情况分析及预算调整等五大方面。预算基础工作考核中,将成本费用总额占主营业务收入的比率指标纳入预算指标完成准确度考核,按原规则计算综合得分并计入综合目标责任考核得分。
在2007年度综合目标责任考核体系中提高了净资产收益率、总资产报酬率、成本费用总额占主营业务收入比率三项指标的权重比例。根据2007年国家综合部门下达的经营目标任务,集团公司着重对各单位的利润总额、净资产收益率及成本费用总额占主营业务收入的比率等主要财务指标进行了分解和下达。
二、继续扩大资金集中管理规模
2007年资金集中管理工作重点围绕巩固、完善、提高全面展开。在京区单位继续深化、推进工行二级账户管理体系,巩固资金集中管理的成果和成效;努力推动具备异地工行二级账户建设的地区实现二级账户管理模式,重点是长沙、贵阳、呼市、南京和深圳等地区,取得了积极成效;通过个别指导,推进了部分民品单位—一特别是上市公司的资金集中管理。截至2007年底,财务公司在实现增资扩股至12亿元的前提下,结算中心平台资金集中额度达到87亿元以上,充分显示了模式调整以后资金集中规模和水平的提升效果。
三、规范风险管理强化内控制度
2007年集团公司对担保管理办法进行了全面修订并予以印发。修订后的担保管理办法明确了各单位在担保业务方面的权力、责任和限制,在程序管理和审批权限等方面也进行了规范。
制定下发了《军品流动资金贷款贴息管理办法》。办法规定对军品总体单位为实现总体任务完成、保证内部结算而发生的内部贷款,集团公司给予一定比例的贴息。对军品总体单位为保障对分系统结算实行的统贷措施给予了肯定和鼓励。
2007年总部制订了《总部税务管理工作规范》、《总部资金出纳工作规范》,修订了《科技奥运项目财务工作流程和工作规范》,补充了《总部备用金借款管理规范》、《本级研发费用财务管理办法》、《本级资产减值准备计提与财务核销管理办法》、《总部专项费用管理办法》等规章制度,修订了《会议费管理办法》。对照财政部《会计基础工作规范》,对每一项基础工作,都做到条理清晰、制度严谨、流程规范、依据充分,对每一个细节都做到到位、扎实、严谨、细致、准确、及时。
四、认真做好执行新《企业会计准则》的准备工作
集团公司成立了组织机构,召开了动员大会,制定了实施方案和工作计划,下发了《关于做好执行<企业会计准则>有关工作的通知》,组织了4期培训班,集团公司领导、各级单位主要负责人、财务负责人等总计650余人接受培训。召开了执行新准则交流研讨会。组织开展了户数清理和投资清理工作,测算新《企业会计准则》对企业财务状况和经营成果的影响及预计影响金额。对集团公司现行企业会计核算规范进行修订,研究制定了新会计科目体系和新旧会计科目转换办法,对执行新准则的期初数申报工作进行了规范。研究制定了集团公司统一的会计核算软件系统与核算平台相关部分的调整与衔接方案,完成了软件系统改造工作。
五、财务决算工作受到好评
2007年,根据国资委、财政部、总装备部等国家有关部门的要求,集团公司编制2006年度财务决算种类共有7种,包括国资委企事业单位财务决算报告、财政部部门财务决算报告、财政部企业类财务决算报告、财政部财政性资金投资基本建设项目财务决算报告、财政部住房改革支出决算、总装备部国防科研试制费专项决算和总装备部921专项工程财务决算报告。报表内容除了全面反映集团公司年度经营状况等财务指标以外,还涵盖了包括国资委对集团公司经营者的业绩考核、工效挂钩清算、分离企业办社会职能、开展主辅分离辅业改制等情况。
六、财务信息化再上新台阶
2007年1月1日财务信息化一期工程上线实施全面启动,共部署105套ERP软件产品,248家上线单位366个核算账套全部启用新平台管理核算业务;19家单位累计90个年度账的历史数据成功迁移;集团公司企业、事业、基建核算标准化体系统一设置、逐级下发、逐级管控;18家院、基地、总公司等二级单位实现了对所属成员单位和分支机构会计核算的集中式管理以及穿透查询和实时监控。举办培训班40期,累计培训1700多人次,累计培训130余天。2007年12月集团公司基础核算平台又进行了一次全面的整体升级,12月26日一期工程顺利通过最终验收。与此同时,还开展了一期工程扩展的需求调研以及二期工程启动的准备工作。
2007年,集团公司启动了二期工程的准备工作。包括资金管理信息化和价格管理信息化。
在资金管理信息化方面,2007年着重推进了财务公司信息化管理二期工程,实现了成员单位内部结算的实时处理和自动记账等功能。随着以内部账户和工行二级账户为主体的内外结算模式确立,财务公司结算中心在资金调配、头寸掌握等方面进一步积累了经验,提高了反映能力和实效性。同时也为下一步集团公司资金管理信息化项目的实施打下了基础,创造了条件。
按照集团公司财务信息化规划要求,价格管理信息化是财务信息化二期的专题项目之一。2007年,该项目已按计划完成《需求任务书》评审等工作并进展到完善需求、招标初期准备阶段。
七、进一步加强成本价格管理
积极参加国家发改委、国防科工委等部门多次召开的价格工作座谈会,认真准备了相关资料并就《军品价格管理办法》(108号文)的修改问题提出了意见和建议。
积极与军方协调沟通、积极与所属单位的联系,为解决价格争议与资金回笼问题开展了大量工作,2007年年底之前回收货款数十亿元。
2007年,价格管理工作围绕成本控制,支持并帮助有关单位开展了“成本工程”、“质量成本”、“目标成本”、“标准成本”等方面的探索与实践。
八、摸清家底,做好行政事业单位资产清查工作
按照财政部的有关要求,集团公司成立了行政事业单位资产清查工作领导小组和办公室,印发了《关于开展行政事业单位资产清查工作的通知》,制订了《航天科工集团公司行政事业单位资产清查工作方案》,召开了事业单位资产清查工作动员暨培训会议。
经清查,18家二级事业单位资产清查增加数为8 156670.51元,减少数为164399715.65元,负债减少数为16 456919.87元,清查净损失为139786125.27元。
对于清查净损失139786125.27元,各事业单位按权限自行处理核减净资产11409629.19元,集团公司批复处理核减净资产9192992.23元。在此基础上,集团公司于2007年12月初以《关于上报中国航天科工集团公司行政事业单位资产核实工作报告的函》向财政部报告了集团公司所属事业单位的资产核实工作情况,并报请财政部批复处理清查净损失116840018.36元。
根据《财政部关于开展全国行政事业单位资产清查先进单位和先进个人考核评比工作的通知》,集团公司开展了事业单位资产清查先进单位和先进个人的考核评比工作,并向财政部上报了《关于推荐全国行政事业单位资产清查先进个人的报告》,推荐王大伟、张春晖、鄂胜国、白秀玲四名同志为全国行政事业单位资产清查先进个人。
九、清理清收工作硕果累累
为解决内部资金占用和财务费用过高等问题,集团公司于2007年在全集团范围内开展专项清理清收工作。9~11月,集团三级以上328家单位,共清理清查往来款项611亿元,审核、汇总历年形成往来记录78000余条。各单位根据2007年8月31日各往来款项挂账情况,逐项逐笔落实催收责任,完成清收任务。为建立起应收款项管理的长效机制,集团决定将应收款项指标纳入对各单位的考核体系中。
与此同时,集团公司在本级也开展了往来款、投资、房产等相关资产的清理清收工作。
通过开展清理清收专项工作,2007年回笼并归还了3.5亿元统借统还专项贷款、大幅度压缩了总部备用金余额;收回了7.5亿元、处理了0.86亿元(合计8.36亿元)历史往来借款。本级应收款余额下降到了7亿元,较年初压缩了60%。
2007年通过清理银行贷款,大幅度压缩了贷款规模,节约了利息支出。
通过清理本级长期股权情况,对所有本级直接投资项目和单位的原始投入、目前的财务状况以及集团公司成立后的投资收益等情况进行梳理,掌握了其财务状况、经营管理状态,为下一步产业整合奠定了基础。
通过清查盘点本级各项实物资产,重点是各项房产的产权归属、使用状态等,基本掌握了账、实之间的关系以及房产被占用情况和租金收取情况等。
十、财务工作会明确目标与方向
2007年12月6日至8日,集团公司在北京宽沟招待所组织召开了第四次财务工作会。
会议回顾了集团公司成立以来各项财务工作取得的成绩,指出了财务工作存在的问题,全面分析了集团财务工作面临的形势与挑战,提出了实施“稳健发展、攻守平衡”的财务战略,明确了集团财务管理目标:用3-5年时间,打造一支综合素质好的财会领军人才队伍,在财务信息化、全面预算管理、财会内部控制等方面力争进入全国大型企业集团的先进行列;用5~8年时间,打造一支年龄结构、专业结构、知识结构合理,整体素质较高的财会人才队伍,集团综合财务管理水平力争进入全国大型企业集团的先进行列。会议对集团“十一五”后三年财务工作进行了部署:以增强企业内部控制为核心,以夯实管理基础为根本,以变革创新为动力,精心构建一个基础管理平台,全力打造两个金融资本平台,努力实现三个重大转变,全面推进四大管理控制体系建设,重点抓好八项管理工作。
十一、全国会计知识大赛取得优异成绩
2007年,集团公司组队参加了第三届全国会计知识大赛,所属单位1200多名财务人员参加了网上答题。通过层层选拔,二院陈少峰、王譞和三院宋海斌、赵立双四位同志组成中国航天科工集团公司代表队,参加了2007年9月国管局组织的第三届中央国家机关会计知识大赛,获得了参加全国大赛第二赛程的资格。在2007年12月举行的第二赛程比赛中,中国航天科工集团公司代表队取得了优异的成绩,大赛成绩创航天财会工作历史最好水平。
(中国航天科工集团公司财务部供稿 周波执笔)
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