时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2007年,中国航空工业第一集团公司财务部门围绕财务管理五大体系建设,积极参与资本运作,着力提高经济效益,进一步强化财务监督,加大财会队伍建设,为促进集团公司经济又好又快发展做了大量卓有成效的工作。
一、聚焦集团发展战略,促进年度目标实现
(一)推进和完善全面预算管理。集团公司在编制年度预算的基础上,开始编制三年滚动预算和五年预算,从而将集团的战略规划、年度经营目标予以进一步落实。各级财务部门与相关部门协调配合,逐步改进完善预算的编制、实施和过程控制及考核,把全面预算管理作为促进科研生产经营的重要手段,对年度经营目标的完成起了较好的促进作用。172厂、410厂、430厂、511厂等企业不断改进和完善全面预算管理,收到了较好的效果。
(二)不断改善经济运行质量。集团公司财务部通过持续下达“四项指标”,存货、应收款项、银行借款和期间费用等的管理收到了较好的效果。平均存货占销售收入的40.92%,同比下降1.43%。期间费用占销售收入的15.32%,同比下降0.95%。应收款项、流动资金贷款增长势头得到有效控制,平均应收款项、平均流动资金贷款占销售收入的比例分别为16.88%、14.08%,同比上升不到1个百分点。112厂...
2007年,中国航空工业第一集团公司财务部门围绕财务管理五大体系建设,积极参与资本运作,着力提高经济效益,进一步强化财务监督,加大财会队伍建设,为促进集团公司经济又好又快发展做了大量卓有成效的工作。
一、聚焦集团发展战略,促进年度目标实现
(一)推进和完善全面预算管理。集团公司在编制年度预算的基础上,开始编制三年滚动预算和五年预算,从而将集团的战略规划、年度经营目标予以进一步落实。各级财务部门与相关部门协调配合,逐步改进完善预算的编制、实施和过程控制及考核,把全面预算管理作为促进科研生产经营的重要手段,对年度经营目标的完成起了较好的促进作用。172厂、410厂、430厂、511厂等企业不断改进和完善全面预算管理,收到了较好的效果。
(二)不断改善经济运行质量。集团公司财务部通过持续下达“四项指标”,存货、应收款项、银行借款和期间费用等的管理收到了较好的效果。平均存货占销售收入的40.92%,同比下降1.43%。期间费用占销售收入的15.32%,同比下降0.95%。应收款项、流动资金贷款增长势头得到有效控制,平均应收款项、平均流动资金贷款占销售收入的比例分别为16.88%、14.08%,同比上升不到1个百分点。112厂、511厂、114厂和161厂等单位连续多年“四项指标”综合排名居工业企业前列。企业资产管理得到加强,不良资产盘活工作收到了良好的效果,事业单位资产清查全面完成,进一步夯实了集团公司资产管理基础,规范和加强了事业单位国有资产管理,为科学编制部门预算奠定了基础。
(三)积极落实国家支持航空工业发展政策。在国家有关部门的支持和各级财务部门的努力下,退税、免税、贴息、企业亏损补贴、国产设备抵免所得税等优惠政策得到了具体落实,有力地支持了航空产业的发展。148厂破产获得批准,有关企业的破产政策得到了落实。由财务部门为主负责的全集团分离办社会职能工作基本完成。部分企业先期移交地方的中小学离退休教师待遇问题也得到圆满解决,进一步减轻了企业的社会负担。中航技公司通过努力,争取合并纳税政策、所得税返还、清产核资损失分期消化、免征增值税等减少支出数亿元,较好地促进了中航技公司的健康发展。
二、进一步加强资金管理,改善服务和保障水平
(一)资金集中管理、内部融资成效明显。召开了资金管理专题会,提出了集团资金管理的整体思路和原则。为更好服务各企事业单位,集团公司与六大商业银行联合建立银行专网作为资金管理平台,2007年全年为有关单位累计提供资金支持40多亿元。
(二)银企合作取得新进展。2007年集团公司与国家开发银行、进出口银行和招商银行等金融机构累计签订授信协议600亿元,为集团发展提供了有力的资金保障。金城、贵航两个集团还探索发行短期融资券业务,中航技公司努力争取优惠的出口卖方信贷。通过加强银企合作,有力地支持了集团公司科研生产发展和其他项目投资。
(三)加强国拨资金管理。各级财务部门积极做好中央部门预算和国库集中支付工作,增强预算编制的科学性,加强预算项目的执行和过程控制,规范预算经费的使用,管好用好国拨资金,提高了国拨资金的使用效益。特别是在财政结余资金的管理上通过建章立制,建立指标考核,国拨资金管理初显成效。
(四)加大自有资金研发投入力度。2007年集团公司资助创新基金项目总金额3.2亿元,企事业单位用于科技开发的自主投入达到13亿元,均比上年有较大幅度的增长。
三、加强成本价格管理,提高价格管理水平进一步提高
(一)基本完成价格管理体系建设。大多数主机厂已建立了由总会计师或主管领导牵头的价格管理委员会,统筹研究、协调并组织集团和本单位的军品定调价工作。总部成立了价格管理处,各有关单位设立了价格管理机构或岗位,特别是有关飞机、发动机主机厂,进一步加强了财务与技术管理部门的协同,形成了财务、技术专业部门相结合的价格管理队伍,并开始推行项目会计师制度,代表财务部门全过程参加型号科研费和价格管理工作,取得了较好成效。
(二)进一步加强成本价格基础工作。不少单位随着财务信息化建设,结合ERP系统的应用,加强了原材料定额、费用和工时定额管理,提高了工作效率和报价资料的编报质量。同时,有关成本价格管理制度进一步完善。集团公司制定了进一步加强航空产品价格管理工作的指导意见,一些单位结合综合平衡计分卡的深入推进,进一步完善了成本价格管理制度,梳理了定调价管理工作流程和成本数据库。
(三)持续创新成本管理。一些单位结合综合平衡计分卡、精益六西格玛和全面预算管理等管理工具的推广应用,积极探索成本管理新模式,将成本控制和成本考核贯穿于科研、生产和经营等各环节,收到了较好的效果。511厂在摩托车生产销售中,加强全过程成本管理,收到了较好成效。
(四)有序推进调定价工作。配合国家相关部委开展了修订《军品价格管理办法》的有关工作,集团上下协同,会同军方审价机构组织开展了若干重点型号及其配套成附件的定价工作,并组织召开军品价格研讨会议,进一步理清了军品价格工作思路。
四、积极参与资本运营和改革重组,促进集团快速发展
(一)推进非银行金融平台建设。2007年集团公司重组成立了租赁公司和财务公司,并开展了重组信托、证券、期货公司相关的工作。财务系统通过推行资金集中管理等工作,不仅支持了财务公司业务的开展,也进一步提高了集团资金的使用效率和效益。财务公司到2007年底集中资金40多亿元,实现了集团内资金适度集中管理的初步目标。集团公司通过利用积极的财务政策等手段,租赁公司与奥凯、英安航空公司签订30架新舟60飞机租赁协议,有力地促进了国产民机国内市场的批量销售,同时积极开展集团内企事业单位技改项目的融资租赁业务,支持了企事业单位产业化发展。财务公司和租赁公司均取得较好的经济效益,租赁公司实现利润近6000万元;财务公司实现利润8000多万元。
(二)积极配合上市增发和并购重组工作。2007年集团公司所属企业首发上市、定向增发取得较大成绩,重组并购工作也得到积极推进。其中各有关单位财务部门在财务审计、资产评估、尽职调查及并购企业的财务管控等方面做了大量工作,各上市公司的财务管理工作也得到了进一步加强。
五、稳步推进两则实施,完善财务预警监控体系
(一)有效贯彻《企业财务通则》。集团公司及时转发了国家有关部门实施《企业财务通则》的文件,并结合集团实际情况,提出了实施意见,使企事业单位的财务管理工作进一步适应了当前改革的需要。
(二)《企业会计准则》实施准备工作充分。集团公司及时组织财经专家委员会成员和有关中介机构专家,修订完善了集团公司统一的《企业会计核算办法》,开发了用于新旧制度衔接的核算软件,并邀请财政部、国资委等领导机关的专家为集团公司企事业单位党政负责人进行了培训,并分批轮训了总会计师和财务部门负责人。以会计知识大赛的形式,宣传普及了新会计准则的内容,培养了实施新会计准则的业务骨干。
(三)基本完成财务预警体系建设顶层设计。2007年集团公司组织力量对财务预警指标体系做了进一步修改完善,下发了《关于进一步加强财务预警体系建设的通知》,进一步推动了财务预警体系建设。集团总部和大多数企事业单位的对外担保管理得到进一步加强,未发生重大违规担保和损失。
(四)深入推进稽核监督工作。截至年底全集团专兼职稽核人员已达300多人,不少三级单位也配备了专职稽核人员,稽核监督管理办法逐步完善,通过对一些重要项目的过程监督以及日常稽核工作规避了风险,取得了明显的效果。172厂、611所、613所等单位的稽核工作取得了较大进展。
(五)继续加强会计信息管理。大部分单位通过实施《企业财务通则》和培训《企业会计准则》,各项业务流程持续改进,会计核算的规范性、及时性、完整性得到进一步提高,财务部门为集团公司总部和企事业单位经营决策及管理提供了较高质量的财务会计信息,集团公司《财务简报》及时发布有关财务信息,实现集团财务信息的共享。不少企事业单位坚持每月、每季召开经济运行分析会议,较好地促进了单位管理工作的改进和科研生产任务的完成。
(六)有序开展财务管理五大体系建设达标评级。集团公司组织开展了财务管理五大体系建设达标评级活动,通过自查和对重点单位调研工作,初步摸清了财务管理五大体系建设的现状,为全面开展达标评级工作奠定了较好基础。
六、狠抓财会队伍建设,努力提高财会人员素质
(一)狠抓财务会计培训。集团公司组织企事业单位40多名党政领导参加国资委、北京国家会计学院举办的国有企业领导干部财经知识培训。近40名总会计师、财务部门负责人参加了国有企业总会计师岗位培训。分期分批组织京区单位财会人员集中参加继续教育,不少企事业单位也积极组织财会人员参加当地财政部门的继续教育培训和单位内部培训。
(二)加速培养优秀年轻财会人员。通过全国统一考试,集团公司有一人被会计领军人才培训班录取,48人进入财政科学研究所攻读会计专业硕士学位。近百人参加了集团公司组织的全国会计知识大赛集中培训,成为实施《企业会计准则》的中坚力量。
(三)继续加强总会计师管理。成功举办了“战略转型时期如何当好总会计师”专题论坛,一批年富力强的财务部门负责人走上了总会计师(副总会计师)岗位。陕西地区5个单位的总会计师(副总会计师)实现了岗位交流。
(四)社会影响力明显增强。在财政部等有关方面的支持下,集团公司成为中国会计学会常务理事单位、中国总会计师协会副会长单位、《财务与会计》杂志副理事长单位,加入了财政部会计准则委员会、企业内部控制标准委员会等专家咨询机构。
(中国航空工业第一集团公司财务部供稿 董元执笔)
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