时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2007年,国际合作财务管理工作按照贯彻落实科学发展观的指导要求,积极拓宽工作思路,主动围绕服务于财政中心工作和经济社会发展大局开展工作,进一步强化国际金融组织贷款资金管理、项目财会管理和债务管理,取得了很好的成效,有力地推动了与国际金融组织合作工作的开展。
一、推进国际金融组织贷款合作财务管理工作法制化
(一)出台《国际金融组织贷款项目提款报账办法》。2007年10月,正式出台了《国际金融组织贷款项目提款报账办法》。将原有分别针对不同国际金融组织贷款的提款报账相关规定进行梳理和整合,并将各国际金融组织近年出台的新政策包含在内,也为不同国际金融组织的特殊要求和未来的政策改变预留了空间。同时该办法进一步明确了项目执行单位与直接和间接提款报账单位之间的责任分工,以形成各单位分工配合,各司其责的工作机制,并有利于建立责任追究机制。
(二)颁布《国际金融组织和外国政府贷款还贷准备金管理暂行办法》。为进一步规范和加强国际金融组织和外国政府贷款的债务管理工作,保证贷款债务及时足额偿还,维护国家信誉,财政部相关部门密切合作,将原有世界银行和外国政府贷款还贷准备金相关管理办法整合,研究制定...
2007年,国际合作财务管理工作按照贯彻落实科学发展观的指导要求,积极拓宽工作思路,主动围绕服务于财政中心工作和经济社会发展大局开展工作,进一步强化国际金融组织贷款资金管理、项目财会管理和债务管理,取得了很好的成效,有力地推动了与国际金融组织合作工作的开展。
一、推进国际金融组织贷款合作财务管理工作法制化
(一)出台《国际金融组织贷款项目提款报账办法》。2007年10月,正式出台了《国际金融组织贷款项目提款报账办法》。将原有分别针对不同国际金融组织贷款的提款报账相关规定进行梳理和整合,并将各国际金融组织近年出台的新政策包含在内,也为不同国际金融组织的特殊要求和未来的政策改变预留了空间。同时该办法进一步明确了项目执行单位与直接和间接提款报账单位之间的责任分工,以形成各单位分工配合,各司其责的工作机制,并有利于建立责任追究机制。
(二)颁布《国际金融组织和外国政府贷款还贷准备金管理暂行办法》。为进一步规范和加强国际金融组织和外国政府贷款的债务管理工作,保证贷款债务及时足额偿还,维护国家信誉,财政部相关部门密切合作,将原有世界银行和外国政府贷款还贷准备金相关管理办法整合,研究制定了《国际金融组织和外国政府贷款还贷准备金管理暂行办法》,并于2008年1月正式颁布。
该办法进一步规范和明确了还贷准备金来源、用途、风险管理等内容,增强了可操作性。同时,经多年努力,绝大部分地方财政已初步建立了一定规模的还贷准备金,新办法取消了原有中央财政为省级财政垫付部分还贷准备金的政策。
(三)制定《财政部外债风险管理暂行办法》。为加强对主权外债风险的管理,财政部积极开展《财政部外债风险管理暂行办法》的起草工作,确定对主权外债风险管理的原则、程序和具体做法。另外,还按国办要求,对国际金融组织贷款偿债准备金的规模、构成、管理原则和现状等情况进行解释说明。目前《财政部外债风险管理暂行办法》已经国务院批准,并于2008年2月正式颁布,成为财政部政府外债风险管理工作的指导性文件。
(四)制定《国际金融组织贷款项目中央项目协调机构管理费申请及使用管理暂行办法》等配套规章。2007年,为认真贯彻落实《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号),切实规范和加强对国际金融组织贷赠款全过程管理和中央项目协调机构管理费的管理,制定了《国际金融组织贷款项目中央项目协调机构管理费申请及使用管理暂行办法》配套规章,并废除了原《世界银行贷款项目管理费收取和使用办法(试行)》文件通知。规范了国际金融组织贷款项目中央项目协调机构管理费纳入中央部门预算管理申请和使用原则。此外,还要求地方财政部门根据38号部令的精神和原则,结合各地的具体情况,制定实施细则,建立健全国际金融组织和国外政府贷款增款管理的规章制定体系,切实规范和加强国际金融组织贷款的管理。
二、继续规范国际金融组织贷款中央统借统还债务收支和还贷准备金收支的管理工作
自2005年开始,财政部已将中央财政统还国际金融组织贷款项目的年度收支预算列入报送国家人大的预、决算报告。为了进一步提高国际金融组织贷款的预算化管理水平,财政部将按照最新的政府预算收支科目的规定,将中央财政统还国际金融组织贷款债务收支和国际金融组织贷款还贷准备金收支逐步纳入预算。
2007年底以前,财政部已将国际金融组织还贷准备金纳入国库单一账户体系管理。在开立还贷准备金财政专户之后,所有国际金融组织贷款债务回收及对外还款支付均已通过还贷准备金财政专户操作。下一步工作是研究将还贷准备金收支纳入预算管理的方式。
三、继续强化国际金融组织贷款债务管理工作
(一)报经国务院批准,落实解决世行贷款教育项目还款困难问题的相关政策。经国务院批准,2007年财政部进一步解决了世行贷款教育项目债务负担问题,具体包括:(1)免除5个贫困地区基础教育项目的利息并由中央、省级和县级财政分别承担债务本金的1/3.(2)免除“第二个大学发展项目、中学教师培训项目、师范教育项目”的利息并对第二个大学发展项目、中学教师培训项目的汇率风险进行补贴。
上述举措为世行贷款教育项目减轻债务负担约51亿元人民币(其中中央财政承担了23亿元人民币。这一措施一方面切实解决了有关项目区还贷困难的问题,进一步推动我国农村义务教育普及工作。另一方面体现了中央对教育事业的支持,促进了社会主义和谐社会和社会主义新农村建设,受到相关省和项目单位的广泛好评。
(二)报经国务院批准,落实解决国际金融组织贷款农林社发类项目还款困难问题的相关政策。2007年下半年,为进一步贯彻落实科学发展观,促进和谐社会建设,财政部围绕财政中心工作,积极研究国家宏观政策调整因素造成国际金融组织贷款社会发展类项目债务负担沉重的问题。在实际调查研究和测算的基础上,研究制定出针对上述项目的减负方案。经国务院批准,对国际金融组织贷款农业、林业、教育、卫生等社会发展类项目的减负政策,包括降低世行贷款农业、教育、卫生和林业项目转贷利率、对早期世行贷款社会发展类项目给予汇率风险补贴以及解决国家重点公益林区世行贷款林业项目的还款困难问题等三部分内容,这些优惠政策进一步解决了对国际金融组织贷款项目农业、林业、教育、卫生等社会发展类债务负担问题,为地方和项目单位减轻债务负担约54.8亿元人民币。
(三)进一步完善国际金融组织贷款管理激励机制,制定和落实贷款利差减免有关政策和措施。1、制定和完善亚行贷款利差减免政策。建立和完善国际金融组织贷款激励机制是深化国际金融组织贷款管理的重要内容之一。经过研究亚行贷款产品特点和亚行利差减免面政策,对亚行现行的减免措施进行了调整,制定了财政部对各地方和项目单位的亚行贷款项目利差减免政策。新的减免政策将各项目单位对财政部还款的实际表现与年度债务冲减相挂钩,改变了原有政策中不论还款情况如何一律给予减免的一刀切的作法,确保了利差减免政策的公正与公平。2、完成2007财年世行贷款利费减免工作。2007财年世行贷款利费减免工作在完成数据收集、材料申报及审核等大量工作的基础上,顺利结束了世行贷款利费减免测算工作。减免按照“世行对我减免多少,我对项目单位减免多少”和“减免金额冲减未来债务”的原则,减免金额计算完全与世行同步,只要单个世行贷款项目对财政部按时还款,财政部即把世行在该项目下的减免优惠给予该项目的债务人。2007年,财政部对下级世行贷款债务人减免2400多万美元,有效激励各债务人的按时足额还款的积极性。
四、进一步推进国际合作财务管理工作信息化建设
政府外债管理信息系统将纳入金财工程二期建设规划,预计将于2008年金财工程一期开发结束后全面实施。2007年,经财政部国际司、金融司、信息中心沟通,计划从国际金融组织与外国政府贷款入手,率先开展贷款管理信息系统软件开发应用工作。
一是财政部国际司与部金融司、部信息中心联合成立了政府外债统计、监测和预警系统开发工作小组,利用金财工程平台进一步加强政府外债信息化建设,研究建立政府外债统计、监测和预警体系,提升国际合作财务管理信息化水平。此后,分别在宁夏银川和山东烟台举办了部分省财政和政策银行参加的政府外债统计监测预警系统开发研讨会,确立了政府外债统计监测预警系统工作方针和实施计划。
二是在实施阶段,通过主动到有关研发机构走访和研讨,认真组织各方力量,完成了业务需求开发。该信息系统适用于从中央到区县的各级财政部门,满足各级财政管理本级及下级政府外债的需要、(业务需求主要配合现有的工作业务流程,具体包括贷款管理)统计分析和预测、财务管理以及评估分析等功能。
三是在整理汇总全国财政厅(局)相关意见或建议的基础上,解决业务和非业务需求对接问题,进一步补充完善国际金融组织外债管理信息系统需求书,最终顺利完成政府外债统计、监测、预警管理信息需求书汇总工作,为推进该系统的研发和丰富金财工程内容,建立国际金融组织贷款统计监测和预警管理信息系统打下了基础。
四是为配合政府外债统计、监测与预警体系建设,提高国际金融组织贷款的信息化管理水平,经过与世行技援五期项目管理办公室及世行沟通,积极争取世行极援五期(TCC5)资金,用于支持政府外债管理课题的研究和政府外债统计、监测与预警体系的建立。目前,利用该资金初步完成了政府主权外债监测预警指标体系课题的研究,并形成了成果报告。
五、加强国际金融组织贷款财务合作和债务管理方面的培训
2007年,财政部国际司继续加强对地方财政系统及项目单位财务管理工作的培训与指导,共举办了六次国际合作财务管理培训班,内容涵盖国际金融组织债务风险管理、亚行贷款产品转换、亚行债务分割软件培训、世、亚行支付与财务管理和公共财政管理培训等。
这些培训,不仅为中央部门、地方财政部门和项目单位提供相关知识和技能的培训机会,提高了其对世、亚行贷款产品的运用和财务管理能力,还为有关部门从事财务债务管理工作提供了政策指导,取得了较好的培训结果。
(财政部国际司供稿 张徐执笔)
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