时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
一、确保经营目标责任制完成
2006年是公司政策性资产业务的收尾之年,根据财政部文件精神和总公司战略决策,计划考核工作主要采取了三项措施:
(一)通过书面调查和实地核证,对存量资产变现价值进行测算,最终下达了变现目标。
(二)组织对公司的政策性债转股情况进行细致的梳理,为最终核实债权资产目标责任制考核基础作了必要的准备。
(三)根据需要调整考核激励机制。实行资产处置和现金回收两项指标的考核,不再关注当年任务的完成,而是立足于对办事处经营目标责任制总体实现程度的把握,即用“超额回收现金”和“累计处置进度”来衡量和评判;考虑到办事处在目标责任制实现程度上有较大的差异性,以及2007年转轨过渡时期奖励资源不明等现实问题,对于办事处超额奖励比例作了适当调整。截至2006年底,公司政策性处置超额完成财政部责任目标。
二、根据商业化规律设计考核激励制度
(一)根据商业化资产业务经营特点,科学设计考核制度。对2006年商业化资产业务下达经营净现金计划。该项指标的含义不同于政策性业务的现金回收计划,它反映一段时期办事处全部回收现金在扣除各项支出后,可以用来偿还负债本息的能力,是对现...
一、确保经营目标责任制完成
2006年是公司政策性资产业务的收尾之年,根据财政部文件精神和总公司战略决策,计划考核工作主要采取了三项措施:
(一)通过书面调查和实地核证,对存量资产变现价值进行测算,最终下达了变现目标。
(二)组织对公司的政策性债转股情况进行细致的梳理,为最终核实债权资产目标责任制考核基础作了必要的准备。
(三)根据需要调整考核激励机制。实行资产处置和现金回收两项指标的考核,不再关注当年任务的完成,而是立足于对办事处经营目标责任制总体实现程度的把握,即用“超额回收现金”和“累计处置进度”来衡量和评判;考虑到办事处在目标责任制实现程度上有较大的差异性,以及2007年转轨过渡时期奖励资源不明等现实问题,对于办事处超额奖励比例作了适当调整。截至2006年底,公司政策性处置超额完成财政部责任目标。
二、根据商业化规律设计考核激励制度
(一)根据商业化资产业务经营特点,科学设计考核制度。对2006年商业化资产业务下达经营净现金计划。该项指标的含义不同于政策性业务的现金回收计划,它反映一段时期办事处全部回收现金在扣除各项支出后,可以用来偿还负债本息的能力,是对现金回收能力和费用支出水平的综合反映。
(二)对商业化业务采取以效益为核心、以项目为基础的考核激励模式。2006年公司的综合考评体系根据商业化业务发展的要求做大幅度的修改,对商业化业务在市场开拓、资产经营、回收进度、经营效益等方面做全方位反映。
(三)对于事关公司长远发展的新业务也加大了激励。即在考核资源分配上,将政策性业务与商业性业务并重,适当加大资本经营的激励力度。
三、研究资金管理新问题,支持业务发展
制订了《商业化资金营运管理指导意见》,从资金运行特点变化、政策分析、策略选择等方面,深入研究公司资金营运管理策略,分析商业化经营条件下提高公司资金运行效率和效益的方式,主动为业务发展提供资金支持,并对落实资金营运管理组织形式提出建议。就公司拟收购广东发展银行不良资产的融资工作与商业银行进行前期沟通,为公司投资天津中小企业服务公司、济南及重庆办事处收购商业化资产提供资金支持。根据办事处提出的问题,迅速出台商业化资产计息问题的通知,明确了相关政策。对控股公司与总公司的资金往来关系进行了研究。此外继续做好资本项目的入账工作。年末前完成了与农业银行进行资本金的核对工作,已经顺利地实现了资本全部到位。
四、探索目标成本管理,实施全面成本控制
在公司向商业化转轨的关键时期,为进一步提高内部管理水平和市场竞争能力,制订了《关于进一步加强成本管理的指导意见》,明确2006年公司要在推进实施管理会计的过程中,依据成本效益分析原理,运用目标成本法对成本实行全面管理,以建立起更加完善的、符合现代企业发展要求的成本控制机制,促进目标利润的实现。以编制2006年财务预算为起点,启动目标成本方法,调整成本预算管理的模式,摸索建立新的成本管理机制。
(一)调整了预算结构和分配方法,顺利完成了2006年费用预算的分解、下达工作,为逐步建立商业性业务的费用预算管理体系,循序渐进探索建立全面成本目标体系打好了基础。
(二)启动了成本模型的建立工作。经赴南京办事处调研,形成了初步的方案和报告。
(三)撰写了2007年公司利润预测,指出了公司要构建现代企业机制并得以长足、稳健的发展,必须以盈利为目标,重视财务预测、分析发挥的作用。
(四)启动了办事处办公用车制度改革试点,改革方案已上报,正在审查中。
五、落实各项政策
(一)积极争取财政政策。资金财务部对财政部下发的《金融企业财务管理通则(征求意见稿)》、《财政部关于国有金融企业试行企业年金制度有关问题的通知(征求意见稿)》进行了认真研究,结合公司实际工作中的情况和问题,提出了修改意见和建议;积极向财政部汇报转轨时期财务管理、会计核算以及考核激励等方面政策问题,引起财政部领导的关注和重视。
(二)修订下达律师费管理办法。在前期广泛征求意见、实地调研的基础上,2006年又将拟修订的律师费办法征求各业务部门意见,再次进行了较大修订。新的律师费办法在费用总体下降的同时,引进了现金回收率的激励机制。
(三)促进落实住房补贴政策。2006年下半年,督促办事处做好落实按月住房补贴政策等上报工作,并对收到的十四家办事处的住房补贴实施方案进行了认真审查,逐一提出了批复意见。已有两家办事处正式实施了经总公司批准的方案。
六、落实清算工作
在认真研究财政部《政策性业务清算办法(讨论稿)》后,拟定了《清算工作方案》,并选取石家庄、武汉、郑州和杭州办事处进行试点,在试点的基础上组织编写了清算工作“实施方案”、“工作细则”以及相关辅导材料。12月初召开了“2006年度会计决算暨政策性业务清算准备工作会议”,在系统内全面部署清算工作。为保证实施,制定了“清算办公室办事规则”,具体规定了清算办人员分工、联系方式、信息传递,并建立起“主办人员负责制”,全面组织协调清算工作。
七、继续推进基础管理建设
2006年公司接受外部检查工作任务较重,除接受公司监事会历行检查外,又接受了银监会检查。除认真撰写了本级财务近几年财务管理工作基本情况的汇报材料外,对检查过程中出具的财务工作底稿认真解释,及时反馈意见,客观反映本级财务近几年工作状况,得到了监管部门的认可。
为继续推进基础管理建设,主要采取了以下措施:
(一)加大现场辅导检查力度,抽调部分业务基础和政策水平较好的财务处长,对基础管理水平比较薄弱的办事处进行现场检查指导,覆盖面达到百分之百,深受基层财务工作人员的欢迎。
(二)进一步加强网上监测和自查自纠,充分发挥网上监测作用,进一步加强对各成本管理主体的工作指导和实时监测,提高网上监测的广度和深度,有针对性的对办事处发出质询单。
(三)通过会计报表评比、基础工作检查、持证上岗要求、会计人员培训,以及规范账户使用规则,巩固和加强会计科目、会计核算等一系列工作,继续加强会计基础管理和会计队伍建设。
(四)针对固定资产实物管理环节上的薄弱点,积极推广数字化管理手段。2006年借助先进的技术手段,依托成熟的综合经营管理系统,将固定资产的账、卡、簿,都列入计算机管理,系统开通后通过网上检查发现了某些办事处存在的问题,并及时敦促整改。
(五)修订和完善《办事处资金财务工作监测评价实施方案》,建立资金财务管理的量化评价标准和监测反映机制,年终进行综合评比,切实推进资金财务的基础管理水平。
八、推进公司信息化管理平台升级
(一)成功组织将系统升级为基本满足商业化业务管理的信息化平台。在继承原有系统先进性的同时,系统的灵活性、规范性和开放性进一步提高;商业化业务信息化建设在业务需求、开发测试和推广运行等不同阶段体现了分工分管和同一管理相结合的方式,系统管理与业务管理的统一进一步得到加强;系统同时较好地适应公司过度期账务管理的需要。
(二)协调综合经营管理系统业务运行管理和对办事处进行指导,系统有序平稳运行。组织协调完成2005年度决算和2006年各月公司总部和办事处31个账套前后台业务处理和账务结账,通过报表自动计算生成各种基础报表;组织完成系统汇率变动影响统计报表数据的调研、需求设计、测试、数据核对和报表关系修改等工作;根据新的业务管理需要,负责几个部门零星业务功能调整平衡分析,确保系统新老功能的协调统一。
(三)优化和编报公司内部统计报表,服务公司内部业务管理和决策辅助需要。完成《资产负债结构分析统计表》等综合报表和计划进度报表优化设计和关系表定制;完善第一批收购不良资产的全口径统计,包括与资产经营一部共同完成研究将停止实施政策性债转股数据纳入统计报表,将农银投(香港)公司不良资产数据纳入统计报表,调整海口等办事处三地房地产项目等。
(四)加强调查研究,提高工作预见性,为公司清分清算工作发挥基础作用。围绕公司政策性业务结束和改革发展大局,加强系统管理、系统设计和统计管理的调查研究,将注意力从关注总公司部门使用转移到关注办事处一线使用上来。通过调查研究,及时总结办事处使用中存在问题,优化程序,配合开发测试,及时授权推广,为加强办事处政策性资产收尾阶段的管理和取得清分清算试点的主动权发挥了重要基础作用。
(中国长城资产管理公司资金财务部供稿 刘宁执笔)
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