时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2006年,中国建设银行财务会计工作围绕全行战略部署和工作规划,以提高服务质量、管理效率和防范操作风险能力为重心,积极推进会计和营运管理体制改革,推动柜面业务流程改造,提升风险控制水平,加强结算产品和服务手段创新,健全会计核算和信息报告体系,各项工作取得较好成效。
一、积极推进会计和营运管理体制改革
(一)推进前后台分离,促进复杂业务处理的专业化,释放营业网点产品营销和客户服务功能。通过改造业务系统,逐步建章建制,初步实现了非实时性交易的集中处理。
(二)明确了相关部门职责,推动了批发及零售营业网点分离,逐步将营业网点划归业务条线统一管理,支持业务单元制建设。
(三)初步建立了垂直管理的业务营运管理体系,实现后台业务处理集约化和安全运行。
根据会计集中管理改革要求,加大了“账务、结算、核算、金库、监督”等会计管理集中力度。一是建立了以二级分行及以上层级为主体的集中稽核体系,加强了稽核队伍建设,创立了以风险预警和数据分析为基础的稽核模式。二是应用系统的业务运行已集中在总行和一级分行处理;实现了业务资金和损益类内部账的集中核算。三是对全行金库建设加强计划管理,由...
2006年,中国建设银行财务会计工作围绕全行战略部署和工作规划,以提高服务质量、管理效率和防范操作风险能力为重心,积极推进会计和营运管理体制改革,推动柜面业务流程改造,提升风险控制水平,加强结算产品和服务手段创新,健全会计核算和信息报告体系,各项工作取得较好成效。
一、积极推进会计和营运管理体制改革
(一)推进前后台分离,促进复杂业务处理的专业化,释放营业网点产品营销和客户服务功能。通过改造业务系统,逐步建章建制,初步实现了非实时性交易的集中处理。
(二)明确了相关部门职责,推动了批发及零售营业网点分离,逐步将营业网点划归业务条线统一管理,支持业务单元制建设。
(三)初步建立了垂直管理的业务营运管理体系,实现后台业务处理集约化和安全运行。
根据会计集中管理改革要求,加大了“账务、结算、核算、金库、监督”等会计管理集中力度。一是建立了以二级分行及以上层级为主体的集中稽核体系,加强了稽核队伍建设,创立了以风险预警和数据分析为基础的稽核模式。二是应用系统的业务运行已集中在总行和一级分行处理;实现了业务资金和损益类内部账的集中核算。三是对全行金库建设加强计划管理,由总行统一对金库方案审批和新建金库验收,进一步推动金库集中工作。四是汇划业务和同城票据集中力度加大,大部分一级分行完成了同城票据交换的集中提入和集中清算,实现了批量业务的后台集中处理。
二、动柜面业务流程优化改造
为贯彻“以客户为中心”的经营理念,围绕提升效率、控制风险和降低成本的目标,建设银行通过研究柜面业务流程存在的问题,明确了柜面业务流程改造的目标、原则和主要内容,确定了分步实施方案,并进行了部署落实。
根据柜面业务流程改造要求,2006年建设银行通过规范交易资料打印和存储方式,营业网点大部分资料实现了电子化存储;通过调整复核授权控制体系,合并复核和授权等重复控制环节上百项,大幅提高了业务处理效率;通过改造客户账户规则整合客户信息,以客户代码为核心,统驭同一客户下所有的账户信息,加强了客户信息分析,为业务部门客户营销提供了基础信息;通过优化交易码设置及整合系统交易界面,以核心交易功能和常用交易功能为主线,突出主交易的联动功能,统一了交易界面,减少了柜面交易驱动时间;通过整合交易单证,减少了客户填制单证的种类,降低了客户和柜员填写单证的难度,提高了柜面交易效率。
三、做好企业会计准则实施准备
为实现新旧制度平稳过渡,进一步统一和规范全行会计核算,建设银行成立了专题工作组,在分析、比较新准则与现行制度差异基础上,提出了全面执行新准则工作方案。
为确保新准则实施效果,2006年建设银行通过制定《中国建设银行会计基本政策》,全面引入和落实新准则。该政策属于建设银行基本会计制度,是制定会计核算规定、业务管理办法的直接依据之一。同时,在梳理、分析新旧制度差异基础上,修订了权益性投资、抵债资产、外汇业务等现有核算规定和贷款、抵债资产、固定资产、无形资产等资产减值办法,补充制定了套期保值、所得税等业务的核算规定,调整了会计科目,并进行了相关系统的优化改造,为新准则实施创建了有效平台。
为满足全行业务发展需要,制定了《中国建设银行衍生金融工具会计核算暂行规定》、《关于增设调整无形资产、长期待摊费用等会计科目的通知》等一系列制度办法,进一步规范了业务会计核算,完善了会计制度体系,支持了业务创新,满足了经营管理需要。
根据2006年全行加大会计科技系统建设实际,为满足系统推广的需要,建设银行研究制定了相应的操作规程和管理制度,进一步规范了会计应用系统管理和操作,有效保障了系统的正常运行。
四、完成会计报告编制工作
2006年是建设银行成功上市后对外公开披露会计信息的第一年,建设银行按时高质量完成了2005年年度国内与国际财务报告及2006年中期财务报告的编制及外部审计工作,保障了建设银行经营业绩准确及时地对外发布,报表的披露内容、口径和质量均符合国际先进银行的标准,有效满足了境内外报表使用者的需要。严格按照财政部和建设银行2005年度决算工作要求,建设银行完成了决算报表的布置、审查、汇总、编制和审计等相关工作,并受到财政部的通报表扬。2006年,建设银行完成了ERPF系统总账模块的上线和运行维护,建立了全行统一、完整总账。ERPF系统的上线,为提升全行财务管理水平和改善信息披露奠定了坚实基础。
通过组织专门人员认真分析外部审计师管理建议书提出的需整改问题,建设银行积极落实整改,及时与审计师沟通,减少了审计调整数量。根据董事会审计委员会要求,完成了2006年和2007年外部审计师选聘工作,进一步规范了审计师管理,保证了审计师工作质量。
五、不断提升会计管理的技术水平
为充分运用信息技术改进会计处理操作和业务管理,2006年建设银行加大了会计应用系统的建设和推广步伐。
(一)完成“会计档案管理及会计稽核系统”38个一级分行的推广上线和系统优化工作,实现了全行会计档案管理的电子化,构建了风险监测和数据分析为基础的集中稽核体系。
(二)完成了“柜员身份指纹认证系统”设计开发工作,并在16家分行成功推广应用,增强了授权及柜员身份刚性约束,提高了柜员身份管理的有效性。
(三)参与全行DCC系统灾备项目的开发管理工作,开展了相关业务需求调查和分析等工作,为建立DCC灾备体系奠定了基础。
(四)积极参与ERPF系统建设工作,组织完成了系统需求分析、业务流程方案设计、新会计科目表设计、系统功能测试,并实现系统如期上线运行。ERPF系统上线后,组织人员开展24小时不间断的系统运行监控,认真做好各项系统业务参数的维护工作,确保了ERPF系统的正常运作,ERPF系统总账窗口基本达到预定计划目标。
(五)全国支票影像交换系统在京津沪等6个地区试点成功;财税库行横向联网系统已在6家分行上线使用;支付密码核验系统已在全行顺利上线。
(六)为了有效防范出纳风险,对现金物流全过程实施监控,最大限度降低无效资产的占用,提出了开发出纳综合管理系统,实现控制手段由人控到机控转变的管理思路,完成了该系统的立项和业务需求编写工作。
六、积极创新结算出纳产品
2006年,建设银行继续加大结算出纳业务管理,加强支付结算手段创新,推动了支付结算业务的发展,业务收入有了大幅提高。
随着全国支票影像交换系统和财税库行横向联网系统的上线运行,实现了支票在京津冀、上海、广东、深圳六地通用和税银库联网批量自动扣税,拓展了支付结算功能,丰富了代理服务手段;依托支付密码核验系统在全行的推广上线,2006年6月初在江苏、湖南等8家分行进行支付密码及对公通存通兑业务试点,丰富了结算业务产品,提升了建设银行支付结算业务风险防范能力和服务水平。
七、加大培训力度
为提高全行会计人员综合业务素质和委派会计主管能力,结合新准则实施和会计应用系统推广工作,全行加大了会计培训工作。
(一)在财政部颁布新准则后,采取视频培训和现场培训的方式,在全行范围内开展人员培训,介绍《中国建设银行会计基本政策》和相关核算规定的具体内容,确保新准则顺利实施。
(二)就会计管理体制改革后委派会计主管的工作定位,委派会计主管管理理念、领导艺术、职业素养、服务技巧、人员管理、柜面操作风险防范要点及措施等内容,组织优秀基层机构委派会计主管参加培训,进一步提高了委派会计主管的履岗能力。
(三)根据会计档案管理及会计稽核系统全行推广优化、指纹认证系统上线、支付密码及对公通存通兑项目的总体安排,组织开展了多批次的业务管理和系统操作培训,对全行系统推广工作进行部署及规范,对系统优化版本的安装、维护和操作进行辅导,确保了系统的顺利推广和正确操作。
(四)针对近年来假外币有所抬头的情况,多次邀请外币发钞行和外国银行反假专家来分行举办外币系列防伪知识讲座,2006年通过举办培训班、反假知识技能考核等多种形式的反假培训3000多期(次),培训人员15万余人次,通过培训,提高了全行防伪水平。
(中国建设银行会计部供稿 全丽萍执笔)
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