摘要:
2006年,中国华电集团公司财务工作认真贯彻财政部、国资委等有关部门工作部署和集团公司战略规划,围绕提升国有资产保值增值水平,积极推进各项工作,取得良好成效。
一、着力推进财务机制建设
(一)建立健全企业内部各项财务管理基础工作制度。研究制定了集团公司《会计核算办法》、《账户印鉴管理办法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、《内部会计控制制度》、《本部费用管理及报销办法》等一系列会计管理制度,建立了较为完善的财务快报指标体系,并在实际工作中不断完善,补充制定了《燃料核算办法》,进一步统一燃料核算,真实反映燃料成本。
(二)以经营业绩、扭亏增盈和投资回报为核心,通过制度建设落实企业经营责任。先后出台了集团公司《财务预算管理办法》、《扭亏增盈责任制实施办法》、《经营责任保证金收缴管理实施办法》及《投资回报责任制实施办法》;按照国资委颁布的《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》,制定了华电集团《企业领导人员经营业绩考核暂行办法》。以公司发展战略为统领,建立和完善预算、考核、薪酬三位一体、相互促进的科学评价体系,建立投入产出机制,突出业绩导向,推动集团经营成果的快速...
2006年,中国华电集团公司财务工作认真贯彻财政部、国资委等有关部门工作部署和集团公司战略规划,围绕提升国有资产保值增值水平,积极推进各项工作,取得良好成效。
一、着力推进财务机制建设
(一)建立健全企业内部各项财务管理基础工作制度。研究制定了集团公司《会计核算办法》、《账户印鉴管理办法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、《内部会计控制制度》、《本部费用管理及报销办法》等一系列会计管理制度,建立了较为完善的财务快报指标体系,并在实际工作中不断完善,补充制定了《燃料核算办法》,进一步统一燃料核算,真实反映燃料成本。
(二)以经营业绩、扭亏增盈和投资回报为核心,通过制度建设落实企业经营责任。先后出台了集团公司《财务预算管理办法》、《扭亏增盈责任制实施办法》、《经营责任保证金收缴管理实施办法》及《投资回报责任制实施办法》;按照国资委颁布的《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》,制定了华电集团《企业领导人员经营业绩考核暂行办法》。以公司发展战略为统领,建立和完善预算、考核、薪酬三位一体、相互促进的科学评价体系,建立投入产出机制,突出业绩导向,推动集团经营成果的快速提升。
(三)制定并完善财经纪律,促进公司系统依法规范经营。构筑预防为主的内部控制体系,根据战略和管控模式,先后颁布一系列规章制度,加强了改制重组、合同管理、项目投资、对外担保等方面的制度建设。出台了集团公司金融纪律、结算纪律和财经纪律三个重要制度,进一步明确了重大财务事项的决策程序、权限和纪律要求,加强集团公司对高风险领域决策过程和执行过程的监督。颁布了中国华电集团公司《关于违反财经纪律内部处罚办法》和《关于违反财经纪律记分办法》,建立明确的责任追究制度,切实保障集团经济安全。
二、加强预算管理
进一步深化预算管理,改革完善预算编制方法。华电集团公司预算编制遵循“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、综合平衡”的基本程序,围绕公司战略规划和经营目标,不断探索机制建设,深化预算管理,充分发挥预算导向激励作用。以全面预算管理为目标,强化预算管理的内涵,增强预算管理的科学性和刚性,逐步把企业生产、建设、投资、管理等环节全面纳入预算体系,建立横向到边、纵向到底的全方位责任网络。2006年集团公司继续深化对标管理,对新投产企业严格按照新标准编制预算,存量资产向利润标杆看齐。公司系统企业建立相应定期分析制度,及时控制预算的执行,确保预算目标的完成。企业月度分析报告每月后3日内、季度分析报告每季后5日内上报集团公司,年度预算分析报告随下一年度预算报告一并上报。加强对重点区域、重点企业和重点问题的跟踪、分析和调研,密切跟踪影响全年目标完成的不确定因素,确保集团公司确定的经营完成过程可控在控。
三、加大扭亏增盈工作力度
2006年继续从公司实际出发,坚持“两条腿走路”的方针,外优环境、内强管理,重点是向内挖潜、降本增效,开展运营改善和“对标管理”工作。通过加强运营改善和对标管理,公司供电煤耗累计降低13.23克/千瓦时,公司单位发电量三项费用连年降低。至2006年,华电集团所属企业亏损面由2002年的63.3%下降到8.33%。净资产收益率有了较大提升,国有资产保值增值水平跨上新台阶。
四、强化资金管理,保障集团资金供应
坚持“自求平衡、讲求效益、适度负债,控制风险”的安排原则,积极挖掘内部资金潜力,融通用活资金,减少资金沉淀,提高资金的使用效率。把经济效益作为基本建设投资决策的根本标准,结合经济效益评价结果进行项目优化,对资本金进行综合平衡。实行有保有压、有进有退的发展策略,逐步从一些规模小、盈利差的企业退出,对一些参股企业转让和退出。通过理顺产权关系和资产重组、整合,进一步优化投资结构。支持上市公司做大做强,形成集团公司与上市公司之间资本运营的良性循环。加强对基建资金的调控力度,既防止资金短缺,又避免资金闲置沉淀,降低资金成本,促进企业提高资金使用效率。
五、加强财务监督,增强风险防控能力
2006年,华电集团按照“预防为主、违规必究、防堵结合”的原则,继续推进财务监督运作。出台了《中国华电集团公司违反财经纪律内部处罚办法》和《中国华电集团公司违反财经纪律记分办法》,加强责任追究。出台了《中国华电集团公司关联交易规范管理办法》,明确了关联交易的操作程序、定价标准和信息披露要求,防止国有资产流失。贯彻实施国资委《中央企业全面风险管理指引》,按照“总体规划、分步实施”的原则制定了集团公司全面风险管理实施意见,逐步搭建集团风险管理体系。
六、推动信息化建设,加强财会人员培训
按照财务信息化“技术合理、响应快速、资源共享、注重实效”的总体目标,着手推进财务信息化管理工作。初步建立集团范围内的数据采集平台,预算分析系统与财务稽核系统已完成功能开发工作。以财务管理信息系统为核心,将各管理信息系统之间的燃料相关业务数据进行集成。对新的会计基本准则和38项具体准则组织培训,召开专门座谈会,共同探讨修订企业会计核算办法方案,分析了执行新准则的影响,安排系统总会计师和财务负责人参加的培训班,提高执业能力与综合素质,为执行新会计准则做好准备。
(中国华电集团公司财务管理部供稿 何妍执笔)