时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2006年,中国石油化工集团公司(以下简称“石化集团”)全面加强财务管理,大力推进各项改革和财务信息化建设,不断加强队伍建设,完成了各项财务工作任务。
一、预算控制力显著增强
股份公司油田板块在积极推广和应用统一的、与油气生产密切结合的经济活动分析模板的基础上,及时推广西北分公司零基预算管理的经验,努力实现对生产经营全过程的监控和指导。炼油板块不断细化月度预算,加强同类、重点企业的对比分析以及边际贡献的分析,每月通报预算偏差较大的企业,预算的执行力和对生产经营的指导作用得到增强。化工板块在修改完善装置成本核算的基础上,开展了分装置的成本分析工作,进一步细化了成本管理,促进了装置优化和降本增效。销售板块细化月度预算内容,及时调整考核政策,并将节能降耗与控费目标结合起来。物资集中采购和网上采购金额进一步增加,使采购成本得到有效降低。经过共同努力,在取得良好经济效益的同时,集团公司全年实现降本增效99亿元,成本费用总体上得到了有效控制。
二、清理整顿取得重要成果
(一)思想认识到位。从总部到企业,从领导干部到企业员工,深刻认识到完成清理整顿目标对于实现集团公司科学发展的意...
2006年,中国石油化工集团公司(以下简称“石化集团”)全面加强财务管理,大力推进各项改革和财务信息化建设,不断加强队伍建设,完成了各项财务工作任务。
一、预算控制力显著增强
股份公司油田板块在积极推广和应用统一的、与油气生产密切结合的经济活动分析模板的基础上,及时推广西北分公司零基预算管理的经验,努力实现对生产经营全过程的监控和指导。炼油板块不断细化月度预算,加强同类、重点企业的对比分析以及边际贡献的分析,每月通报预算偏差较大的企业,预算的执行力和对生产经营的指导作用得到增强。化工板块在修改完善装置成本核算的基础上,开展了分装置的成本分析工作,进一步细化了成本管理,促进了装置优化和降本增效。销售板块细化月度预算内容,及时调整考核政策,并将节能降耗与控费目标结合起来。物资集中采购和网上采购金额进一步增加,使采购成本得到有效降低。经过共同努力,在取得良好经济效益的同时,集团公司全年实现降本增效99亿元,成本费用总体上得到了有效控制。
二、清理整顿取得重要成果
(一)思想认识到位。从总部到企业,从领导干部到企业员工,深刻认识到完成清理整顿目标对于实现集团公司科学发展的意义。
(二)工作机制到位。各板块和各企业不等不靠,结合实际不断创新,在清理整顿工作组织、协调、运行、考核、激励等各方面探索出了一整套行之有效的方法,在实践中取得了显著成效。为加快推进清理整顿工作起到了良好的示范效应。
(三)配套政策到位。制定了考核和奖惩办法,下发了有关人员分流安置、财务资产处置和法律终结标准等若干规定。
(四)实现了清理整顿的突破性进展。共清理出对外投资和多种经营7641项,2006年完成清退2623项,占全部清退计划的42.48%。
三、内部控制有效实施
股份公司修订完善了公司内控手册,增加了承兑汇票管理、税务管理、安全环保、IT一般性控制和ERP系统应用控制的内容。制定了公司内控检查评价与考核办法,按照对外披露的要求设定了相应的检查评价标准,并首次将内控执行效果纳入经济责任制考核,从而建立健全了内控检查评价考核体系。总部有关部门落实了信息分类、合同和招投标管理等内控管理基础工作。各企业按照总部要求修订内控实施细则,进一步完善配套规章制度,同时狠抓内控日常工作和贯彻执行,开展业务流程季度测试和半年度内控自查工作,积极推进内控的深入实施。下半年组织了28组500人的内控综合检查评价队伍,对84家分(子)公司进行了全面检查。对检查中发现的问题,各单位高度重视,并及时进行了整改。
集团公司非上市部分组织企业和有关专家完成了内控制度的编写、审议和修改工作,建立健全了领导机构,集中举办了两期培训,组织到企业调研;各企业结合本单位实际,梳理业务流程、规范管理行为、清理规章制度,编制了实施细则,全面开展试行工作。
四、资金管理成效显著
(一)股份公司全面实行了“收支两条线”管理,与银行协调,争取优惠政策,日均资金沉淀同比减少43亿元。为13家控股子公司办理了委托贷款业务;先后两次发行了100亿元短期融资券,比同期贷款利率下降两个百分点。
(二)将货币资金等九项资金管理指标纳入总部绩效考核,绝大多数分(子)公司采取分解落实考核指标、加强信用管理、加大应收款催收力度、严格控制预付款等措施,较好地完成了考核指标,同时通过进一步加强银行借款和承兑汇票管理、加强外汇市场分析并适时应用金融工具获取汇兑差等手段,有效降低财务费用。
(三)银行上门收款加油站同比增加3573座,日均回笼资金增加近3亿元,在确保资金安全的同时,有效节约了财务费用。
(四)对五套大乙烯的改扩建工程进行了后评价,为进一步完善投资决策机制提供了依据。
五、各项改革工作取得新进展
(一)在资本运作方面,集团公司组织实施了“股转债”,以每股净资产的价格收购了国家开发银行、中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司持有的全部中国石化股权47.7786亿股,使集团公司对股份公司的控股比例提高到75.84%,为未来的资本运作提供了空间;按照国资委和证监会的要求,顺利完成了中国石化的股权分置改革工作,同时启动了集团公司下属的岳阳兴长、四川美丰、茂化实华的股权分置改革工作;顺利实现了胜利油田油公司、海南经济开发公司的整合;组织实施了集团内部宾馆酒店移交和转让;燕山石化以“土地换股权”的方式取得了东方石化的全部股权,并由集团公司主导,启动了对东方石化的重组工作。
(二)积极推进改制分流。全年审核备案改制分流评估报告601个,批复改制分流实施方案82个,完成了165家已完成改制单位冲减国有权益的审核、报批工作。全年非上市部分共有112家单位完成改制(集体企业11家),分流职工1.9万人(集体职工0.6万人),用于改制的账面净资产15亿元。厂办大集体改革试点政策取得了国家正式批复。
(三)完成了对资产公司职能划分、人员配备、分账建账和资产划转等工作,理顺了集团公司与资产公司的财务关系。
(四)组织了上游板块地区局业务和机构重组、胜利油田、江汉油田改革重组的调研工作。通过调研摸清了情况,理清了思路,制定并完善了改革重组的初步方案。
(五)审核了各直属企业科级以上人员职务消费和福利制度改革方案,积极推进了勤俭办企业和降本减费措施的落实。
六、价税管理取得成效
(一)积极争取国家有关部门的支持,努力解决税收、价格等政策方面的问题。同时加强纳税筹划,建立正常的税企沟通协调机制,减少了税务风险,降低了税负。
(二)加强内部价格管理,完善互供定价机制,理顺内部利益关系,保证公司整体效益最大化。如:将互供的化工原料和润滑油出厂价格纳入总部统一定价管理;根据自产原油品质变化情况,及时调整了自产原油的定价办法及作价公式。
七、财务信息化建设取得新进展
股份公司在以往完成45家ERP试点和推广的基础上,完成了17家企业的ERP上线,同时在进一步规范ERP运行标准和操作流程的基础上,又完成了22家已上线企业的系统功能提升(包括启用功能范围、推广使用资金管理(TR)模块等)。为使ERP更好地与内控衔接,在江苏油田进行了通过网络对支付环节实行线上审批的试点。为总部管理和决策服务、取代目前“浪潮抽数”过渡方案的ERP财务报表合并项目(BW&BCS)的扩大试点工作进展顺利。资金集中管理系统在全系统推广应用后运行良好。总部损益预算和资金预算系统运行良好,并根据新《企业会计准则》和内部管理的新要求,对系统进行了完善和提升。炼油事业部的“全面预算管理及生产经营监控系统”(TBM)也在相关企业进一步推广应用。
八、加强财会基础,推进财务队伍建设
(一)修订了公司《内部会计制度》、《成本费用核算与管理办法》等财会管理制度,制定了《执行新企业会计准则衔接转换指导意见》,圆满完成了ERP和财务信息系统中新旧准则的衔接转换工作。
(二)组织开展全系统资产清查工作,集团公司非上市部分通过集中力量组织清理“账销案存”资产,共清理和处置账销案存资产58亿元,基本完成了集团公司账销案存资产的处置工作,非上市部分资产质量进一步提高。
(三)组织完成了对洛阳分公司等单位的全面财务稽核、对科研单位资金结余情况和对西南分公司等单位的财务专项稽核,有关分(子)公司针对问题都进行了整改落实,胜利油田、燕山石化和山东石油等单位也加强了内部财务稽核,有力地促进了企业财务管理和会计核算的规范化。集团公司非上市部分组织企业严格执行《重大会计事项备案管理试行办法》和《“会计调整”管理试行办法》,规范企业会计调整和处置等重大会计事项。
(四)坚持做好业务培训工作。股份公司大多数分(子)公司特别是ERP上线单位积极推进财务管理体制改革,加强财务集中力度。部分单位实行了财务人员交流,财务部对主要处室的处长实行了轮岗。集团公司举办了两期企业总会计师培训班、七期财务处(科)长岗位资格培训班和两期财务处长短期培训班,还不定期地对企业的业务骨干、系统管理员进行财务软件、小型机的操作等培训。销售系统开展了财务管理及会计核算岗位技术比武活动。各分(子)公司还自行组织开展了各种有针对性的培训。
九、积极争取国家政策支持
积极向有关部委反映集团公司改革发展中遇到的问题,主动加强沟通和协调,争取国家优惠政策支持。包括:东北地区厂办大集体优惠政策;“十一五”财政支持政策;财政对炼油企业政策性亏损补贴;减免“股转债”交易各方印花税;资产公司体制转换过程中涉及的土地使用权变更登记优惠政策,等等。
(中国石油化工集团公司财务计划部供稿 王春焱执笔)
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