2006年,中国船舶重工集团公司财务工作以深化现代企业集团财务管理体系为中心,完善集团财务预、决算的管理体系,加强资金适度集中和不良资产管理,加大财务风险防范力度,提升财务管理水平,为实现集团公司改革发展的战略目标做了各方面的财务服务工作。
一、完善财务预、决算管理体系
(一)在不断总结经验的基础上,注重加强成本费用和投资风险等财务监管薄弱环节的预、决算控制,有效地发挥了财务预、决算的监督约束作用。
(二)在财务动态检测和年度财务管理的基础上,加强了对企业的预、决算的过程控制,对重点监控企业加强了综合分析和专题分析的力度,为领导决策提供了参考依据。
(三)在深化财务预、决算管理流程,强化财务管理机制的基础上,在集团公司的年度考核、奖励体系、经济运行分析等方面发挥了良好的导向作用。
(四)按照集团公司的“十一五”的发展和战略目标,结合集团公司各单位的自身财务状况,积极引导以财务预算管理为导向的财务现代管理体系,继续采取了两年财务预算滚动的模式,对2007年、2008年财务的预测加大了工作力度,为集团公司的改革发展提供了决策参考。
(五)是积极适应国家预算改革的需要,统筹安排财政部门预算,适应了新的政府收支分类编制的改革工作,引导相关单位落实此项工作。
二、加强财务管理,控制财务风险
(一)对重点企业在完善财务风险内部控制方面开展了预前调研,加强了财务成本分析,对已产生风险的企业及早提出防范和化解风险的措施,提供领导决策。
(二)全面清理了总部和成员单位的对外担保。
(三)对二级单位的银行开户继续进行清理,防止因不规范的财务运作所导致的风险。
(四)把高风险业务、委托理财纳入日常财务管理中,通过专题调研、专项清理等手段,加强了高风险的财务管理。
(五)是出口船舶外币优惠利率贷款结汇政策得到落实。
三、深化资金适度集中管理
(一)通过每月通报的方式,将资金适度集中管理的情况模式化,资金适度集中管理有了很大改观。
(二)对成员单位在财务公司的流动资金贷款优化了内部贷款的审核方式,提高工作效益,方便了成员单位在财务公司的流动资金贷款。
(三)通过贷款结汇,推进了集团公司总部、成员单位、财务公司三方面的财务结算金融服务环节的互动,优化了集团公司的资源配置。
(四)结合财政国库集中运转的模式,落实财政资金拨付的有关规定。
四、落实财政金融政策
(一)编报了《十五期间专项财税优惠政策执行情况总结及十一五期间财税优惠政策需求报告》,为争取国家的财税金融政策提供了决策参考。
(二)落实内销远洋船补贴、汇率专项补贴等,对化解和减少汇率损失所带来的财务风险起到一定作用。
(三)改革调整脱困的政策落实。
(四)配合成员单位积极争取地方优惠政策。
(五)落实了集团公司支持非船产品做强做大的财务措施,集团公司提供给成员单位的支持非船产品发展的贷款贴息资金基本落实到位。
五、加大财务监管力度,规范履行财务监管职能
(一)加强了对重点单位预算的执行情况、快报的跟踪和监督,通过到场核实、调查研究、工作汇报、预测分析等多种形式,抓住工作重点,开展了多种形式的预测工作,确保集团公司年度的主营业务收入、利润总额、成本费用率、资产保值增值率等财务预算指标均在预控的范围内。
(二)从集团公司总部到各成员单位,积极配合国有监事会、财政部、国防科工委、总装备部的财务检查和审计,总部也多次对各成员单位的财务管理、资金管理、专项资金等进行了专项财务检查,通过检查,规范了财务行为。
(三)严格执行集团公司总部制定的有关管理制度。
六、继续规范集团公司总部和成员单位的财务基础管理工作
(一)转发和编发了《财政部关于(公司法)施行有关企业财务处理问题的通知》等十三项规章制度,规范了财务会计行为。
(二)加强集团公司2005年决算管理,调整完善了集团公司对成员单位预算决算财务状况和经营成果确认,在各单位支持配合下,集团公司2005年财务决算、基建决算、科研决算、部门预算决算等项任务圆满完成,为集团公司业绩考核提供了决策依据,财务会计信息的真实性有了较大改观。
(三)加大会计信息建设,推进财务信息利用、会计电算化的基础工作。根据财务部2005年工作要点对其余26家单位,全部完成验收并扩大企业与集团公司总部财务软件联网工作。
(四)推进财务队伍建设,提高财务人员素质。通过参加国资委组织的新会计制度培训和举办了新会计准则培训工作,对新会计准则、新会计制度内容、核算方法和核算要求进行认真学习研讨,提高了自身的理论水平和业务水平。为进一步规范建设项目的财务管理,提高从业人员的业务水平。
(五)按照管理要求,积极推进适合集团公司总部特点的预算管理方式,突出收入、成本费用、权益法下的总部损益、资金等四个方面的情况,重点反映集团公司总部现金流量、费用控制,2006年总部的费用开支预算、资金预算均在预算控制的范围内。
(中国船舶重工集团公司财务部供稿)