时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2006年,中国航空工业第二集团公司整体实现销售收入467亿元,同比增长19.6%;其中工业企业339亿元,同比增长17.2%。在消化潜亏1亿元的情况下,实现利润总额6.8亿元。工业企业人均实现销售收入31.9万元,同比增长7%;实现税金14.1亿元,同比增长25.7%。
2006年底,资产总额达到884亿元,同比增长了15%;其中固定资产达到263亿元,同比增长了4%;所有者权益达到170亿元,同比增长了21.4%。
净资产收益率为2.67%,同比提高1.57个百分点;总资产报酬率1.75%,同比提高0.05个百分点;资产负债率为70%,同比降低0.3个百分点;销售净利率为0.57%,同比提高0.42个百分点;总资产周转率为0.55次,同比提高0.02次。
一、采取有力措施,确保完成经营目标
(一)落实责任制,将集团公司下达的各项经济指标层层分解,落实到人;
(二)进一步深入开展成本工程,切实做好成本控制,建立成本管理的长效机制,通过狠抓增收节支、广泛开展六西格玛管理、数字化工程、精益管理等活动,切实将成本降低工作抓到实处,努力完成主要可比产品成本降低10%、完全成本率降低5%、成本增长速度低于主营业务收入增长速度的目标;
(三)统筹规划,综合平衡,做好...
2006年,中国航空工业第二集团公司整体实现销售收入467亿元,同比增长19.6%;其中工业企业339亿元,同比增长17.2%。在消化潜亏1亿元的情况下,实现利润总额6.8亿元。工业企业人均实现销售收入31.9万元,同比增长7%;实现税金14.1亿元,同比增长25.7%。
2006年底,资产总额达到884亿元,同比增长了15%;其中固定资产达到263亿元,同比增长了4%;所有者权益达到170亿元,同比增长了21.4%。
净资产收益率为2.67%,同比提高1.57个百分点;总资产报酬率1.75%,同比提高0.05个百分点;资产负债率为70%,同比降低0.3个百分点;销售净利率为0.57%,同比提高0.42个百分点;总资产周转率为0.55次,同比提高0.02次。
一、采取有力措施,确保完成经营目标
(一)落实责任制,将集团公司下达的各项经济指标层层分解,落实到人;
(二)进一步深入开展成本工程,切实做好成本控制,建立成本管理的长效机制,通过狠抓增收节支、广泛开展六西格玛管理、数字化工程、精益管理等活动,切实将成本降低工作抓到实处,努力完成主要可比产品成本降低10%、完全成本率降低5%、成本增长速度低于主营业务收入增长速度的目标;
(三)统筹规划,综合平衡,做好各项资金的使用管理工作,尤其是确保重点科研生产资金的使用需求,并与全面预算管理工作相结合,提高资金使用效率,防范资金风险,降低财务费用;
(四)进一步加强对清产核资账销案存资产的管理工作,按照国资委及集团公司的有关规定和程序,加大了账销案存资产的处置力度,增加收入,减少损失;
(五)在破产、改制、主辅分离等工作中,充分利用国家有关财税政策,剥离不良资产,减少富余人员,争取国家补助资金,减轻企业负担。
二、着眼长远,编制财务发展规划
2006年,集团公司组织所属单位的业务骨干和有关专家,以集团“十一五”规划确定的经济发展目标为指导,以转变经济增长方式、提高经济效益、建设节约型企业为目标,结合国资委、国防科工委和财政部对军工集团经营业绩考核和综合评价的要求,参照国内制造企业和军工行业“十五”运行标准,遵循科学积极、效率优先、综合平衡、风险可控的原则,采取滚动预算编制的方法,在对集团公司“十一五”经济发展预期目标及相关财务指标,按照发展规模、经济效益、运行质量和风险控制的分类进行大量测算的基础上,编制了经济发展规划。并编制了财务管理工作规划,以进一步推进集团公司财务管理创新,全面提升财务管理的水平。各单位也认真组织编制本单位的财务发展规划,并开始组织实施。
三、创建节约型企业,转变经济增长方式
2006年,在继续深入开展成本降低工作的基础上,集团公司开始大力推进节约型企业建设工作,制发了《关于创建节约型企业的指导意见》、《集团公司创建节约型企业实施办法》,制定了建设节约型企业目标,开展了能耗、资产设备使用、设计和制造工艺水平普查工作,建立了能耗指标考核体系,并在开展全面普查的基础上,着手制定各类能耗标准,确定各单位节能降耗指标,并纳入企业负责人经营目标考核体系;召开部分重点企业节约型企业建设现场经验交流会,推广节能经验。各单位根据集团公司建立节约型企业的指导思想、工作目标和基本要求,按照适用性、先进性、经济性的原则,着手制订本单位创建节约型企业的规划和切实可行的工作方案。财务部门和财务工作者,发挥职业和资源优势,积极出谋划策,围绕创建节约型企业开展工作,使节能工作取得了明显成效,2006年95%以上的单位实现了万元产值综合能耗下降5%的目标。372厂通过高效数控加工技术的应用,使数控车间的加工能力提高了60%,通过应用数字化技术及仿真技术节约原材料约28%,在复合材料制造领域采用新工艺、新方法,极大地提高了复合材料使用效率;5712厂、370厂、513厂、105厂等单位还进行了生活区水电管理移交地方的工作;135厂、242厂把分立破产与企业办社会职能移交工作相结合,把军品调整与老厂区基础设施改造相结合,把精益管理与均衡生产相结合,把企业实际情况与分布开展节能降耗工作相结合,均取得了较好的降本增效效果。
四、强化预算管理,提高经济运行质量
各单位在总结近年来开展全面预算管理工作经验教训的基础上,贯彻执行国资委《关于加强和改进企业财务预算管理办法》,按照集团公司的统一要求,强化预算意识,积极探索和改进预算编制、预算报告、预算调整、预算评估等方法,试行滚动预算,重点加强预算的刚性。积极探索如何发挥预算对于经济运行的统领作用和监督控制作用,使全面预算成为服务“十一五”规划大局,完成各项经营目标的重要保障。
五、挖掘内部潜力,拓宽筹资渠道
2006年集团公司的大部分企事业单位面临着型号研制与批生产交付高度交叉的局面,财务工作服务重点型号任务,积极筹措资金,拓宽融资渠道,保证了科研生产任务的全面完成。在重点项目建设与型号研制经费的管理上,强化计划与预算的协调性,强化经费使用的合规性,配合型号系统工程管理做好“里程碑”拨款工作。集团公司总部也保证各项国拨资金和科研经费按时足额到位,并向所属单位提供科研生产急需周转资金,筹措创新基金3000万元,支持企业技术创新项目投入。同时大力开展银企合作,继国家开发银行之后,与中国工商银行、中国建设银行、民生银行签订了全面合作协议,多渠道筹集资金,支持集团公司TM发动机、2C发动机、L15等重大项目和企业科研生产急需。
六、加强清产核资账销案存资产管理
集团公司总部和各产品生产企业,重视抓好产品调定价工作,确保增产增收,全年完成产品调定价160余项。抓紧进行清产核资后账销案存资产的清理工作,开展了重点企业账销案存资产的检查,各有关企业扫浮财、清库存、催呆账,全年清理账销案存资产5.8亿元,取得清理收益4000余万元。很多单位在账销案存资产管理工作基础上,整章建制,建立了防止产生新的不良资产和潜亏的长效机制,提高了国有资产管理水平。
七、重视内部控制,防范财务风险
各单位在总结上年经验教训的基础上,进一步加强了内部控制体系建设,完善内部控制制度。根据国资委和集团公司近年的一系列有关要求,坚持财务重大事项报告制度,加强负债管理、担保管理、重点关键岗位人员管理。有关单位全面清理已涉足的高风险投资业务,采取措施稳步退出,并不再从事新的金融衍生和高风险投资业务。
八、推进财务管理信息化工作
2006年,集团公司在已实现全集团所有单位的软件统一,部分重点单位与集团公司总部的财务网络联通的基础上,重点对网络的使用和应用软件功能的开发工作进行了大量的前期准备,制定下发了集团公司财务网络管理办法,规范财务网络的科学、高效使用。同时重点开发集团公司和各单位急需的功能模块,集团总部财务分析软件已调试完毕,财务信息管理系统、财务人员信息管理系统已上线,达到可使用状态;领导查询系统(含远程账务、快报数据及分析、速报、部分企业杜邦分析结果等信息)编程已完毕,即将开通使用。各有关企事业单位也在运用财务信息化系统加强财务管理、提高工作效率、防范风险、确保财会信息的真实完整等方面进行探索和实践。部分单位已将财务信息系统延伸至企业的物流采购环节,在综合管理升级、降低企业运营资源占用、全面提升管理效益等方面做出了有益的探索。
九、做好政策性破产、企业改制等财务工作
2006年,集团公司的各项改制和政策性破产等专项工作进入关键阶段。利用国家各项改革脱困政策,完成企业政策性破产,基本完成分离企业办社会职能和主辅分离工作,实现工业企业减员增效的目标是深化企业改革工作的重中之重。各单位财务工作和财务部门认真学习和准确把握政策,在改革方案设计、数据测算、财产盘点、审计评估、经费请拨等方面,继续积极参与、全力配合,为维护集团公司、企业和职工的切身利益做了大量保障工作,取得了显著效果。
十、继续加强财会队伍和财会业务建设
2006年,根据集团公司关于人才队伍建设的有关规定,加快了总会计师的选拔、配备工作,同时重视财务骨干的重点培养锻炼和一般财务人员的培训工作,为各类人才脱颖而出创造有利条件。集团公司直属单位总会计师进入所属控股子公司董事会或监事会工作,以及集团型企业对二、三级控股企业实行财务主管委派工作均在稳步推进。集团公司总部也向中航技总公司、供销总公司和惠腾公司委派了财务总监。
继续开展会计基础工作规范化达标验收工作,并有重点地对已达标单位进行复核;广泛开展各类业务学习和培训工作,重点是新制度、新软件的强化培训,全年举办七期各类专项业务培训班,其中一期国外高级财务管理人员研修班。针对国家出台的一系列新法规、新政策以及集团公司面临的新课题通过多种形式进行专题研讨,取得了实质性成果。
(中国航空工业第二集团公司财务审计部供稿 堵娟执笔)
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