时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2006年,中国航空工业第一集团公司财务部门强化管理创新,完善财务管理的各项基础工作,求真务实,较好地完成了总部的标志性工作及八项重点工作任务,为促进集团公司持续快速健康发展做出了贡献。
一、狠抓全面预算管理,完成经营目标
2006年集团公司实现销售收入815亿元,完成年度目标760亿元的107%;实现利润总额35.8亿元,完成年度目标22亿元的163%。首次在集团范围内开展了试编5年预算的工作,加强财力与科研生产经营、产业发展的统筹,将集团公司冲击500强的奋斗目标落实到5年预算中。并根据集团公司内外环境的变化,适时编制3年滚动预算,提高预算工作的预见性、前瞻性和操作性,5年预算、3年滚动预算、年度预算有机结合,使编制预算成为保障集团经济又好又快发展的重要工具和科学方法。各级财务部门根据自身实际情况,制订了单位的财务管理五年规划和年度预算,将年度经营目标真正落实到位,确保了集团公司“十一五”第一年度经营目标的实现。
二、支持重点型号生产,保证科研资金需求
按照建设创新型集团的要求,财务部门努力争取税收、融资等国家政策的支持,加大对自主创新及新产品开发的支持力度。如完成某型号产品的立项概算、总承...
2006年,中国航空工业第一集团公司财务部门强化管理创新,完善财务管理的各项基础工作,求真务实,较好地完成了总部的标志性工作及八项重点工作任务,为促进集团公司持续快速健康发展做出了贡献。
一、狠抓全面预算管理,完成经营目标
2006年集团公司实现销售收入815亿元,完成年度目标760亿元的107%;实现利润总额35.8亿元,完成年度目标22亿元的163%。首次在集团范围内开展了试编5年预算的工作,加强财力与科研生产经营、产业发展的统筹,将集团公司冲击500强的奋斗目标落实到5年预算中。并根据集团公司内外环境的变化,适时编制3年滚动预算,提高预算工作的预见性、前瞻性和操作性,5年预算、3年滚动预算、年度预算有机结合,使编制预算成为保障集团经济又好又快发展的重要工具和科学方法。各级财务部门根据自身实际情况,制订了单位的财务管理五年规划和年度预算,将年度经营目标真正落实到位,确保了集团公司“十一五”第一年度经营目标的实现。
二、支持重点型号生产,保证科研资金需求
按照建设创新型集团的要求,财务部门努力争取税收、融资等国家政策的支持,加大对自主创新及新产品开发的支持力度。如完成某型号产品的立项概算、总承包合同、配套经费的预算分配、请款和拨付。充分利用多种金融工具,支持重点型号生产项目。如为保证某厂的重点型号生产和新产品投入,融资结算中心主动联系,积极筹措资金,按需求及时提供资金支持。至12月底,融资结算中心累计拆借资金28.39亿元,是2005年拆借资金总量的2.12倍。
三、提高经济运行质量
(一)继续狠抓反映经济运行质量的四项指标的考核管理。财务部门结合上年指标完成情况及企业预算下达了年度控制目标。通过对“四项指标”的考核,调动了各单位挖掘内部潜力的积极性,在年收入持续高速增长的同时,应收款项、存货、期间费用占销售收入四项指标的比例比上年均下降1个百分点,全集团银行流动资金贷款同比下降4亿元左右,加快了资金周转,提高了资金利用率。
(二)继续抓好改革脱困和破产重组等工作。财务部门积极争取国家有关部门的支持,规范和切实做好破产重组、改制分流、债转股、分离社会职能及集体企业改制分离试点的相关工作,进一步减轻了企业负担,促进企业发展。
(三)清产核资后续管理取得成果。为实现盘活8亿元的具体目标,与集团专家巡视组共同配合对企业清理、处置不良资产,回收残值,减少国有资产流失进行督促检查,加强季度上报管理等,有力地推动企事业单位不良资产的盘活,完成了到年底累计盘活不良资产8.5亿元的具体目标,受到集团领导的好评。如一航金城集团有限公司为确保国有资产保全,加强不良资产的后续管理和控制,建立了资产损失责任追究制度和重大财务事项报告制度,以确保资产运营的合理性、安全性、有效性,切实提高企业资产运行的质量。
四、狠抓成本价格管理工作
一航沈阳飞机工业(集团)有限公司试行项目成本管理实践,建立了“一个中心”、“两个重点”、“三个阶段”、“四个过程”的项目成本主管会计师负责制的管理模式。“一个中心”指以项目为中心,即一切财务管理活动都围绕产品进行展开。“两个重点”是指在项目成本管理中关注的主要内容,包括现金流量管理和资源在多项目之间平衡两个方面。“三个阶段”是指依据项目进展的过程和财务资金来源与支出的匹配,项目成本管理按基本建设、项目研制、批产交付三个阶段进行操作实施。“四个过程”是指在项目的每个阶段都按照资源计划、成本估算、成本预算、成本控制四个过程进行财务核算与管理。此举更便于掌握财务全貌,更便于全面预算的实施。一航庆安集团有限公司运用现代化管理方法,努力降低原材料库存,以物资采购资金管理为核心,加大原材料预算管理的力度,制订原材料预算的基本原则,量入为出、增产节约和增收节支并重、预算内额度授权和预算外程序控制相结合、刚性控制与柔性控制相结合、与采购有关的一切经济活动纳入预算管理范畴,做到全员参与、全面覆盖、全程监控,丰富原材料预算指标考核体系,并逐步推行平衡计分卡,全面考核各单位经营管理业绩,在不断降低原材料库存方面做了大量的探索和实践,取得了一定的成效。价格管理工作得到进一步加强。不少单位梳理了调定价工作流程,实现了调定价资料数据的可追朔性、准确性、及时性、一致性,建立了切合单位实际,能够适应采购价格管理思路变化的价格内部管理机制。
五、加强资金管理,提高资金使用效益
(一)加强资金管理,提高资金使用效益。沈阳黎明航空发动机有限责任公司在资金十分困难的情况下,强化资金预算及执行,实现资金预算与各业务预算相结合,年度资金总体预算与月份资金预算相结合,筹资预算与经营性资金预算相结合,保证了企业生产经营的正常运行。同时强化存货管理,最大限度盘活库存,从而达到合理生产布局,压缩资金占用的目的。为了加强项目管理与控制,特设项目总会计师一职,项目总会计师除了严格控制项目资金以外,在项目成本控制方面也起到了至关重要的作用。依托公司矩阵式管理模式,项目总会计师深入项目一线,从材料的采购、产品的研发、生产、销售各个角度进行切入,实时提出管理意见,在压缩资金占用,降低产品成本方面发挥了重要作用。
(二)努力做好财务公司、租赁公司筹建工作。按照集团公司“专业化整合、资本化运作、产业化发展”的发展模式,集团公司在未来几年将陆续构建以集团财务公司、租赁公司、信托投资公司和证券公司为平台的金融产业体系,为集团产业链中研发、生产和销售各环节提供金融支持和增值服务,并逐步成为集团业务的重要组成部分。
(三)加强集团资金宏观调控,降低资金运营成本。为缓解企事业单位科研生产资金紧张,对内部借款进行评审,提出轻重缓急建议,为企事业单位节约资金成本;为加强对企业高新工程融资担保管理,认真核对担保信息,跟踪贷款进展,对重点单位进行过程监控,提出有关要求。组织签订了与国家开发银行400亿元的授信额度贷款合同,并首次以集团公司名义争取到了产品技术援助贷款2亿元。
(四)积极参与资本运作。一航航宇救生装备有限公司财务部门积极参与资本运作,通过收集详实的财务数据进行分析,为决策层提供客观公正的可行性报告,实施过程中重视财务风险识别、分析与控制,为公司的发展起到了关键作用。
六、加强制度、信息化建设和信息质量管理
(一)认真做好执行《企业会计准则》的各项准备工作,进一步推进财务会计制度体系建设。印发了《集团公司财务会计管理文件汇编》共8大类,50项,近15万字。一航北京航空制造工程研究所以严密制度作保证,在科研生产经营中实现全面预算管理,以开拓创新为手段,在科研生产经营中提高财务管理效益,以增强竞争力为目标,积极拓展财务管理关注范围,并在制度上有所创新和突破,在实践中注重效果和提高,大大增强了财务管理部门的活力。
(二)进一步加强会计信息质量管理。财务部门以提高会计信息的准确性、及时性为重点,努力提高会计核算水平,进一步提高会计信息质量,严格规范收入确认和成本核算,保持会计政策和会计估计方法的一贯性,严格遵循合并会计报表的原则,为领导决策提供了真实、可靠、及时、有用的财务会计信息。加强决算管理工作,集团公司财务会计决算已连续5年获财政部通报表扬。
(三)进一步推进财务信息化建设。一航上海航空工业(集团)有限公司创新财务管理理念、积极推进财务信息化建设,在成本和存货管理中运用企业信息管理系统软件(ERP)加强管理,优化了成本控制流程,减少了大量繁琐的日常核算和核对工作,提高了财务工作的现代化管理水平。
七、配合审计署做好监督检查工作
集团公司党组非常重视国家审计署进驻一航的指导检查工作,由财务部牵头协调一系列的审计检查工作,下发了《关于立即开展财务收支和经营管理自查自纠工作的通知》,各企事业单位也都成立了相应的专门机构,财务部和各级财务部门与审计、纪检监察等部门主动、积极协调地配合,完善对企事业单位下属单位的财务监督,逐步建立和完善财务监督、审计监督、纪检监察三位一体的经济运行监督体系,圆满地完成了审计检查工作。
八、加强财会队伍培训
(一)加强了大中型企事业单位党政领导干部财经知识的学习,43名领导干部参加了财会知识培训。
(二)重视总会计师的业务培训,举办了两期总会计师培训班,85人参加了为期24天的脱产培训。
(三)加大财会后备干部培养力度,与财政部科研所联合举办了会计硕士研究生班,在国家统考中取得了优异成绩,集团有48人被录取。
(四)对集团财务关键岗位举办了培训班,98人参加了集团公司委托一航陕西局举办的出纳人员培训班,增强服务意识,提高内控水平。
(五)按照建立学习型团队的要求,抓好财会人员的岗位培训及继续教育,不断更新业务知识。
(六)加强国际间的交流与培训,与波音、GE的交流以及赴欧洲培训,既找到了与国际一流企业在管理上存在的差距,也找到了提高财务管理水平的发展方向和目标。
(中国航空工业第一集团公司供稿 马百胜执笔)
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