时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2006年,中国航天科工集团公司(以下简称集团公司)财务工作进一步规范财务会计基础工作,继续推进财务管理创新,保障军品科研生产任务的完成,确保集团公司经济目标的实现,促进了集团公司经济健康快速发展。
一、全面预算管理走上新台阶
(一)集团公司组织开展了对所属单位2005年度全面预算管理基础工作的考核。首先由各单位进行自我检查和评定,给出自评分数。集团公司对各单位自评情况进行复核,确定各单位最终得分。根据考核结果,集团公司财务部下发了《关于2005年全面预算管理基础工作考核结果的通报》。考核结果为优的单位为3家,考核结果为良的单位为7家,其余单位考核结果为合格。按照集团公司目标责任考核相关规定,根据各单位预算指标执行情况及预算基础工作考核情况,集团公司对各单位进行了评分,评分结果纳入了集团公司目标责任考核体系。
(二)组织了全面预算管理经验交流及研讨会议,各主要二级单位和部分基层单位参加了会议。会上二院、三院、四院、066基地等单位介绍了全面预算管理工作实践中取得的经验,各单位就提高预算管理效果等方面开展了深入的业务交流和探讨,为进一步深化全面预算管理打下了良好基础。
二、优化...
2006年,中国航天科工集团公司(以下简称集团公司)财务工作进一步规范财务会计基础工作,继续推进财务管理创新,保障军品科研生产任务的完成,确保集团公司经济目标的实现,促进了集团公司经济健康快速发展。
一、全面预算管理走上新台阶
(一)集团公司组织开展了对所属单位2005年度全面预算管理基础工作的考核。首先由各单位进行自我检查和评定,给出自评分数。集团公司对各单位自评情况进行复核,确定各单位最终得分。根据考核结果,集团公司财务部下发了《关于2005年全面预算管理基础工作考核结果的通报》。考核结果为优的单位为3家,考核结果为良的单位为7家,其余单位考核结果为合格。按照集团公司目标责任考核相关规定,根据各单位预算指标执行情况及预算基础工作考核情况,集团公司对各单位进行了评分,评分结果纳入了集团公司目标责任考核体系。
(二)组织了全面预算管理经验交流及研讨会议,各主要二级单位和部分基层单位参加了会议。会上二院、三院、四院、066基地等单位介绍了全面预算管理工作实践中取得的经验,各单位就提高预算管理效果等方面开展了深入的业务交流和探讨,为进一步深化全面预算管理打下了良好基础。
二、优化资金集中管理模式
(一)按照“调整模式、简化流程、提高集中度”的工作思路,集团公司资金集中管理工作重点围绕模式调整全面展开。截至2006年年底,以贯彻实施“工行二级账户”为主体的资金集中与结算模式初步确立,稳步实现了合法性与高效性的统一。在京单位全面实现了模式转换工作,资金集中度有了明显提高。部分京外单位也通过账户清理等工作,为全面展开模式转换奠定了良好的基础。同时,印发了《关于进一步加强资金集中统一管理的若干意见》,进一步明确了集团资金管理的目标要求和下一步工作的重心和方向。2006年资金集中管理工作还重点推进和拓展了京外单位和民品单位(包括上市公司)的资金集中。截至2006年底,财务公司结算中心平台资金集中额度首次突破100亿元大关;资金集中户数超出100家;超额完成了既定的工作目标。在资金管理信息化方面,着重推进了财务公司信息化管理二期工程,稳步实现了内部账户的信息化处理工作,在账户管理、资金调配、头寸掌握等方面进一步积累了经验,提高了反映能力和实效性。同时,为积极配合集团公司物资采购管理信息化工程(供应链项目)的实施,集团公司资金管理平台初步确定了与其对接处理的方式和途径,并在物资采购财务资金管理方面初步形成了明确的规章制度。
(二)重点加大了内部贷款的政策引导与支持力度,通过强化预算控制、专项检查引导、统计调查分析等方式,有力地推动了内部融资工作。在军品批产资金需求方面,通过广开渠道、精细管理,在内部融资不能有效支撑的情况下,集团公司依靠统贷方式,保障了专项需求,并有效地节约了财务费用。在筹资管理渠道方面,重点围绕三个方面展开:一是稳步推进并扩大了集团公司本级的签约授信合作银行范围和规模。确定了以工商银行、建设银行、民生银行、中信银行等为基础的多渠道筹资方式,有效地满足了集团公司本级及所属单位专项工程的融资需求;二是通过与工商银行、建设银行等金融机构的接洽,初步确定了集团公司外部筹资渠道统一化要求的实现方式与合作范围;三是在融资方式创新方面,集团公司积极争取短期融资券发行的途径。
(三)对融资担保加强了财务风险的集中监控工作。一是通过资金流向监控、信贷风险审查、财务数据核实、实地事前考察等多种方式,加强了对成员单位的负债率水平监控和高风险投资内容的控制;二是针对254厂、精密公司、801厂、航天通信、河南航天等一批财务风险较高的单位,结合融资担保的具体项目,加强了个案分析。在融资担保后续管理方面,重点对新光集团、066基地等单位债务重组问题提出了处理意见;三是认真组织了对财务公司、证券公司两个金融子企业的专项风险检查,并按照行业管理要求制订了风险监控报表,初步形成了以两个金融平台为龙头的金融风险总体控制机制。
三、提高会计基础管理水平
一是制定了《集团公司企业会计核算基础规范》、《集团公司事业会计核算基础规范》、《集团公司基本建设会计核算基础规范》三项规章制度,用以规范和指导全集团的会计核算基础工作,提高核算水平和管理水平;二是按照集团公司《关于开展2006年执法检查的通知》要求,进一步开展了会计基础体系建设与基础工作规范化执行情况的专项检查,检查范围包括集团公司内主要企事业单位,检查内容涉及会计核算基础体系建设情况、重要会计政策管理与执行情况、职业判断行为的规范化管理、财务分析规范建立与执行情况等多个方面等;三是进一步落实集团公司日常财务分析制度,组织开展了集团公司财务分析经验交流,开展财务分析的培训、研讨,促进各级单位初步建立本单位财务分析的基本规范,建立定期的财务分析制度,同时做好集团公司各项财务分析工作,包括决算分析、集团公司月度快报分析、半年度军工经济分析、年度财务状况分析以及各种专项分析。
四、完善价格管理体系
2006年,根据集团公司军品价格管理的实际情况和需要,集团公司制发了《计算机软件测试标准》、《电子元器件筛选测试项目收费标准》等专项制度,对完善集团公司价格管理体系,强化军品价格管理工作起到积极作用。
五、推进财务信息化建设
2006年启动了财务信息化“十一五”规划一期工程项目建设工作。6月29日下发了《关于启动航天科工集团公司财务信息化“十一五”规划一期工程项目的通知》,正式建立了一期工程项目实施组织管理体系,明确了工程项目及应用系统名称,确定了项目实施重大阶段划分与时间安排,并全面启动了一期工程项目的实施工作;制定一期工程实施分规划和系统实施总体方案和总体计划;组织完成了两次全集团范围到4级300多个单位的业务需求调研、应用需求调研与需求分析;组织完成了技术支持单位的选聘;项目标书的编制、发标、开标、评标、议标、定标以及合同书编写、商务谈判与合同签订等一系列工作;10月9日下发了《关于全面启动航天科工集团公司财务信息化一期工程项目实施工作的通知》,召开了全集团公司范围的项目实施动员大会,全面部署项目实施工作;建立了集团、软件商、技术支持“三方一体,三级贯穿、统一指挥、协调调度”的二级调度指挥系统和包括219个实施单位500多人的工程实施团队;制定了项目实施进度结点控制及里程碑标志;组织完成了全集团的应用模式调研和部署方案设计;开展试点验证和方案评审;组织了3期集中培训和2期分片培训。为了保证项目的成功实施,有效控制实施风险,在工程实施中全面贯彻落实集团公司“五化”的管理理念,从工程启动开始,就狠抓实施的规范化工作,先后制定了《文档编写规范》、《调研模板》、《部署方案设计模板》、《项目实施管理指南》以及《产品安装指南》、《初始化指南》、《一期工程标准化体系》等一系列规范化文档,并在实施中三方共同贯彻执行。2006年9月至12月期间,按照一期工程项目实施的总体计划,完成了项目启动、系统设计、试点验证、环境准备等各个阶段的相关工作,并于12月31日转入上线运行阶段。
(中国航天科工集团公司财务部供稿 周波执笔)
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