摘要:
2005年,中国进出口银行财务会计工作贯彻落实全行工作会议精神,围绕“结算方便快捷、清算安全高效、核算准确及时、监督严密有效”的总体思路,切实加强财务会计工作,圆满完成了各项任务。
一、筹备和召开了全行会计清算和会计管理工作会议
为进一步强化全行会计清算管理,使总分行会计清算工作更加规范、协调、统一,进出口银行筹备召开了全行会计清算和会计管理工作会议。会议明确了2005年会计清算工作的任务和计划,强调了从完善制度建设入手,通过加强系统管理、强化检查监督、提高人员素质等手段抓好会计清算日常工作,以全面提升全行会计清算管理水平;进一步强调会计清算工作要牢固树立经营效益理念、“客户第一,客户优先”的经营理念和“服务业务、服务基层、服务客户”的服务意识,提高清算效率,加强对客户的服务;围绕进出口银行业务发展和国家宏观会计政策的调整做好配套制度完善和规程建设,强化内控与监督。
二、加强内部控制和风险防范
针对一些商业银行暴露出来的案件,进出口银行认真查找薄弱环节,采取开展风险点检查、组织全体员工通报情况、与分行座谈等多种方式,进一步强化会计清算人员的风险防范意识;针对基础工作存...
2005年,中国进出口银行财务会计工作贯彻落实全行工作会议精神,围绕“结算方便快捷、清算安全高效、核算准确及时、监督严密有效”的总体思路,切实加强财务会计工作,圆满完成了各项任务。
一、筹备和召开了全行会计清算和会计管理工作会议
为进一步强化全行会计清算管理,使总分行会计清算工作更加规范、协调、统一,进出口银行筹备召开了全行会计清算和会计管理工作会议。会议明确了2005年会计清算工作的任务和计划,强调了从完善制度建设入手,通过加强系统管理、强化检查监督、提高人员素质等手段抓好会计清算日常工作,以全面提升全行会计清算管理水平;进一步强调会计清算工作要牢固树立经营效益理念、“客户第一,客户优先”的经营理念和“服务业务、服务基层、服务客户”的服务意识,提高清算效率,加强对客户的服务;围绕进出口银行业务发展和国家宏观会计政策的调整做好配套制度完善和规程建设,强化内控与监督。
二、加强内部控制和风险防范
针对一些商业银行暴露出来的案件,进出口银行认真查找薄弱环节,采取开展风险点检查、组织全体员工通报情况、与分行座谈等多种方式,进一步强化会计清算人员的风险防范意识;针对基础工作存在的不足,制定了整改措施,并在工作中落实整改。
为有效防范和控制金融风险,确保资金安全,进出口银行一方面抓好银企对账工作,明确对账工作的范围、频率、组织方式和回收要求等,实现了银企对账工作作的制度化和规范化;另一方面明确结算业务需重点防范的风险点及管理要点,针对年初以来一些商业银行重大案件中暴露出的内控管理方面的薄弱环节,出台了《中国进出口银行支付结算业务重点内控要求》,对结算业务中需要重点防范的风险点及管理要点加以明确,并配合人民银行的结算票据和凭证格式变更,完成了全行的旧版票据销毁工作。
三、完善制度体系
在2004年初步建立的会计清算制度体系基础上,2005年,进出口银行共印发会计制度23件,清算和结算制度10件。一是健全内部控制与监督,印发了《中国进出口银行会计工作岗位设置指引》、《中国进出口银行支付结算岗位设置指引》和《中国进出口银行支付结算业务重点内控要求》等规定,以强化内控与监督,防范支付结算风险;二是规范业务操作与管理,出台了《中国进出口银行远期结售汇业务会计核算办法》、《中国进出口银行会计清算工作考核评比管理办法(试行)》等规定,明确了相关业务的管理要求,规范了业务操作;三是加强基础管理,完成了《中国进出口银行基本会计制度》修订稿的起草和《中国进出口银行培训教材》初稿的编写,并做好了《中国进出口银行会计核算操作指引》的修订。
四、加强系统建设和专项开发
一是推进会计事后监督及会计凭证成像系统的开发建设,完成会计事后监督系统及会计凭证成像系统需求书的编写,改进会计事后监督工作手段,加强会计档案管理;二是做好外国政府贷款转贷业务系统二期的开发建设,完成提前还款再转贷、赠款账务处理、辅助账优化和余额对账单等转贷会计核算系统方面相关需求的编写,进一步强化转贷业务管理,提高转贷核算质量;三是推进大额支付系统上线,做好指导与协调,完成了全行营业性分支机构的大额支付系统建设,提高了资金收付的效率和对客户的服务水平,加强了会计核算的及时性。
五、强化基础工作管理
一是强化会计事前监督,推进会计人员集中录入会计核算相关信贷基础数据维护模式的建立,在广泛调研的基础上,明确了模式转换相应的工作计划、范围、工作步骤及涉及的转换流程等事项,推进模式转换;二是清理转贷业务历史遗留问题,讨论内外协议间累计息差的处理方法,并与有关部门沟通,进行了期初差额的账务处理,全面完成了转贷业务历史遗留问题的清理;三是组织部署,落实2005年决算报告编制的各项工作任务和要求,并及时向各营业性分支机构明确有关要求。
六、加强业务运行预测与分析
根据国家宏观调控政策和货币政策,进出口银行采取多种措施加强业务管理,要求总行各部门及各经营单位树立科学发展观和风险意识,在加大业务拓展力度的同时,高度重视贷后管理。同时,充分发挥利率杠杆的调节作用,适时调整相关贷款利率。
根据全行业务发展状况和影响财务收支的各项因素,合理编制当年财务收支计划,并定期做好财务分析,针对补贴前亏损有所增加的不利局面,及时提出减亏措施和建议。充分考虑呆账核销制度变更对财务收支的影响,积极与财政和税务部门沟通。为规范各费用使用单位的财务行为,合理分配财务资源,进一步加强了分支机构财务收支管理和费用管理。为加强固定资产管理,对固定资产购建审批程序进行了规范,对大额固定资产购建坚持集中采购和招投标制度,充分发挥审计中介的作用,坚持预决算管理,并定期对大额固定资产进行财务分析。为保证全行固定资产购置指标分配更加科学、合理,按照优先保证全行重点项目、适当兼顾均衡、总额控制、留有余地的原则对全行固定资产购置指标进行统筹安排,以满足全行业务发展需要。
(中国进出口银行会计管理部 计划财务部供稿 周召勇 江劲松执笔)