2005年,国家电网公司(以下简称公司)财务会计工作紧紧围绕“一强三优”(坚强电网、资产优良、服务优质、业绩优秀)现代公司的发展目标,以提升公司价值为中心,以全面预算管理、成本控制、考核评价为手段,外争政策,内挖潜力,经济效益稳步增长。同时,积极筹措资金,保证电网建设投入,努力实现国有资产保值增值。
一、深化全面预算管理,强化预算控制
按照现代企业制度要求,适应公司集团化运作机制和治理模式,创新预算管理体制,完善预算制度体系,统筹安排各项资金,有效调控经营活动。加强对公司直接经营资产的管理,有效增强总部经营实力和投资能力。
完善总部预算管理制度体系和预算编制方式,细化预算指标管理,完整财务考核指标体系,加大预算考核力度;编制公司2005年—2007年滚动预算,发挥预算的计划、控制和监督职能,推进投入产出机制建立,引导公司资源合理配置,有力地保障了各项经营指标全面完成。
落实国家能源发展战略,以节能降耗为中心,加强规划、建设、运营各个环节的成本控制与优化。逐步建立标准成本管理体系,规范成本开支范围,降低成本支出水平。重点抓好电网运营过程中的资源节约。公司线损率、成本“三费”(材料费、修理费、其他费用)均比上年下降。电费回收创历史最好成绩,实现当年电费无拖欠,陈欠电费余额下降45%。公司推广应用典型设计,完成了110千伏、220千伏、330千伏、500千伏输变电工程典型设计,并积极进行试点推广。推广应用典型设计后,变电站减少占地面积和建筑面积,输电线路减少钢材消耗,节省投资5%左右。
二、开展资源整合,推进集约化发展
(一)实施资金集中管理。成立资金管理中心,加强资金统一管理和有效监控。建立公司银行账户管理系统,清理、压缩、撤销银行账户,与工行、建行、农行等13家金融机构的数据中心实现了联网,在线监控账户和资金存量比例均超过90%。提高资金集中度,各单位闲置资金逐步纳入内部资金市场统一运作,发挥集团规模优势,挖掘潜在效益。公司总部建立集中支付制度,资金统一结算并直接支付到项目,提高资金利用效率。
(二)拓展电网建设融资渠道。为公司发展筹集低成本的资金,降低资金成本,满足公司发展的资金需求。成功发行05国网债,向国家开发银行争取技术援助贷款,利用循环贷款解决公司临时性资金支出,压缩公司总部账面资金存量规模。2005年,在公司电网建设改造投资超千亿的情况下,银行借款余额下降10.8%。探索多渠道筹集资金的方式,在江苏等4省公司开展融资租赁业务,研究制定票据融资可行方案,利用票据融资支付公司总部购电费,替代部分短期贷款。通过内部优化调配、提前归还贷款等方式,控制融资规模增长。
(三)加强资产整合,规范产权关系。根据公司建设、运行电网的要求,成立了专业管理公司,并成立新源控股公司,对公司的发电资产进行管理。调整公司500/330kV电网资产管理界面。集中审批产权转让、企业改制等国有资产流动行为。重新进行产权登记,规范产权关系。探索建立防范资产风险、提高资产质量的评价体系和监管体系。
(四)搭建金融运作平台。为全面提高公司金融运作能力和盈利能力,防范金融风险,公司启动了金融资产整合工作。重组中国电力财务有限公司,研究组建财产保险和人寿保险公司。将逐步形成以财务公司、财险、寿险、信托和证券五大金融支柱为核心的金融运作平台,培育新的效益增长点。
三、加强经营过程控制,推进精细化管理
(一)开展“三清理一规范”。公司系统全面开展了清理“小金库”、银行账户、各类公司和规范招投标管理工作,进一步规范企业管理和经营行为,防范财务风险。全面清理公司系统对外委托理财等高风险投资情况和社保类资金管理情况,提出规范财务管理的意见,指导各单位退出高风险投资。
(二)开展创一流同业对标。定期公布各网省公司、地市供电企业和直属单位的对标情况,树立标杆单位,推广先进经验。资产经营对标在指标对标的基础上,先后开展了资金管理、固定资产管理过程对标,促进各单位不断改进管理,争创一流业绩。
(三)配合监事会进行实地监督检查并上报2004年度企业基础材料。做好对《审计报告》意见的反馈工作。组织、指导专项财务稽核工作,对输变电工程建设成本进行稽核。
四、争取优惠政策,形成良好外部环境
(一)实施煤电价格联动,争取合理输配电价政策。组织各单位做好煤电价格联动方案测算,拓展输配电价空间。协调商定2005年公司总部跨区送电价格,落实2005年度跨区送电交易的价格和电费结算事宜。研究完善东北区域电力市场竞价上网市场价格风险规避机制,组织实施年度和月度竞价工作。组织华东及各省(市)电力公司输配电价、销售电价改革试点工作。
(二)积极争取税收优惠政策。主要有供电企业收取的免税农村电网维护费减少缴纳增值税、提高集中提取技术开发费、提高教育培训经费提取标准的优惠政策等,保证了公司科技进步和人员素质培训所需资金,减轻公司的税收负担。
五、加强财务基础管理,提高会计信息质量
(一)全面加强会计基础工作。全面高质完成会计决算工作。制定公司财务快报管理办法,研制开发新的财务快报信息系统,提高快报实效性,实现对公司财务状况和经营成果的及时反映。规范和加强公司总部的会计核算和会计基础管理,建立实时性、一致性、系统性的新会计业务流程。制定公司总部财务信息化具体实施方案,初步实现财务管理与会计核算的一体化,推进公司系统财务信息化建设步伐。
(二)大力加强制度建设,初步完善公司财务制度体系。推进公司财务管理建章立制工作,印发《国家电网公司财务管理制度体系纲要》。在纲要框架下,2005年共制订、修订财务管理急需的各项制度、办法22项。公司已初步形成了涵盖预算管理、资金管理、资产管理、会计核算、电价管理等业务领域,内容较为全面、体系较为完备的财务管理制度体系。
(国家电网公司财务部供稿 康彤执笔)