时间:2022-06-19 作者:
[大]
[中]
[小]
摘要:
2005年是中国航天科工集团公司(以下简称集团公司)在财务管理方面不断开拓进取,深入调查研究,进一步强化制度建设和加大监督力度,加强资金的集中管理,为科研生产保驾护航。2005年集团公司不仅完成了国资委下达的保值增值指标,而且还超额完成了“十五”任务。
一、全面预算管理更加制度化、规范化和科学化
集团公司将2005年定位为“全面预算规范年”。为规范集团公司各单位全面预算管理基础工作,集团公司于2005年8月10日制定下发了《中国航天科工集团公司全面预算管理基础工作考核办法》。考核办法从全面预算组织管理、预算编报、预算执行与控制、预算执行情况分析及预算调整五方面对各单位的基础管理工作提出了量化的考核标准,满分为100分。为激励各单位结合自身实际情况探索提高全面预算管理水平的手段和方法,考核办法还对在全面预算管理各方面工作中有创新性贡献的单位规定了单项奖励加分,最高分为10分。集团公司的预算基础工作越来越扎实,预算精度越来越高,全面预算管理工作已经逐步走向制度化、规范化和科学化。
二、稳健扎实地推进资金集中管理
(一)在资金集中管理模式选择方面,遵循制度建设和市场牵引两手抓的方针,适应财...
2005年是中国航天科工集团公司(以下简称集团公司)在财务管理方面不断开拓进取,深入调查研究,进一步强化制度建设和加大监督力度,加强资金的集中管理,为科研生产保驾护航。2005年集团公司不仅完成了国资委下达的保值增值指标,而且还超额完成了“十五”任务。
一、全面预算管理更加制度化、规范化和科学化
集团公司将2005年定位为“全面预算规范年”。为规范集团公司各单位全面预算管理基础工作,集团公司于2005年8月10日制定下发了《中国航天科工集团公司全面预算管理基础工作考核办法》。考核办法从全面预算组织管理、预算编报、预算执行与控制、预算执行情况分析及预算调整五方面对各单位的基础管理工作提出了量化的考核标准,满分为100分。为激励各单位结合自身实际情况探索提高全面预算管理水平的手段和方法,考核办法还对在全面预算管理各方面工作中有创新性贡献的单位规定了单项奖励加分,最高分为10分。集团公司的预算基础工作越来越扎实,预算精度越来越高,全面预算管理工作已经逐步走向制度化、规范化和科学化。
二、稳健扎实地推进资金集中管理
(一)在资金集中管理模式选择方面,遵循制度建设和市场牵引两手抓的方针,适应财政部对中央预算单位银行账户管理办法的实际要求,在深入调研所属单位需求以及集团以外先进单位经验的基础上,集团公司初步确定了以工行二级账户体系为基准的资金集中管理模式,并制定了以京区单位为主体,逐步推广到全系统成员单位的工作方针。2005年度,此项工作在成员单位的大力支持与配合下,在二院、四院等单位已经取得显著进展。
(二)在上线单位和资金范围拓展方面,首先是对京外单位的资金集中管理进行了重点督察。集团公司在全面了解不同单位实际问题和困难的基础上,结合具体问题有针对性地出台了一系列措施,促进了京外单位资金集中管理工作的开展。在资金范围拓展方面,按照2004年度确定的基建、技改专项资金集中专户存储、统一结算的既定原则,2005年度重点在落实方面狠下功夫,使得专项资金的集中规模达到15亿元以上。
(三)在内部融资开展方面,2005年度重点落实了批生产备料专项信贷管理办法和筹资统一管理办法,有效的保证了成员单位资金需求,特别是重点型号科研生产的需求。2005年四季度,集团公司京区单位的融资需求已完全实现了内部化,整体的内部融资规模在20亿元以上。
(四)在全面总结资金集中管理工作开展实施三年来的基础上,集团公司于2005年末召开了资金集中管理总结表彰会议,会议总结了资金集中管理专项改革工作实施三年来资金集中规模稳步上升、内部融资业务成效明显、财务监控手段显著加强、管理协同效应逐步显现所取得的突出成效,指出了资金集中管理工作在提升规模、扩展范围、改进模式、监控风险等方面仍然存在的问题和不足,并在此基础上明确了今后一段时期推进资金集中管理工作的总体思路和目标要求是:“做大一个蛋糕”,即千方百计地做大资金集中规模这块蛋糕;“发挥两手作用”,即发挥制度约束和市场吸引两方面的作用;“完善三项制度”,即完善财务公司内控制度,完善成员单位征信制度,完善资金管理考绩制度。会议进一步提出了推进资金集中管理工作的具体措施:1.调整资金集中模式;2.扩展资金集中范围;3.丰富平台业务品种;4.优化利益分配机制;5.实施筹资统一管理;6.健全风险防范措施。会上还对二院、四院、066基地等18家集团公司资金集中管理先进单位进行了表彰。
三、风险控制——完善制度与强化监督并行
2005年度,集团公司制定并下发了《中国航天科工集团筹资统一管理办法(暂行)》(以下简称办法),进一步完善了融资担保事项的评估、审查和办理程序,加强了融资担保事项的预算管理和审批监控,强调了程序化、制度化。办法强调了对成员单位筹资业务的预算管理,完善了以最高筹资额度和资产负债率为关键控制指标的风险监控体系,并实现了将筹资业务预算纳入全面预算管理。办法明确了财务公司内部融资优先的政策,规定成员单位的融资需求必须首先向财务公司申请内部贷款,充分发挥内部融资主渠道的作用。办法同时规定,对于外部融资的补充渠道,集团公司与二级主管单位在广泛征求意见的基础上,明确合作银行范围,实行统一管理。办法还明确提出:对以发行债券等方式进行的直接债务融资业务,实行集团公司统管政策。从2005年执行情况看,办法从制度体系上有力控制了成员单位的筹资业务风险,促进了内部融资的有效开展,保证了成员单位的融资需求,取得了积极务实的效果。
在做好规范业务基础的同时,集团公司特别对部分融资担保事项风险较高的单位进行了重点调研和检查,在融资担保业务决策与风险防范方面进行监督。
四、狠抓会计基础工作,贯彻落实《企业会计制度》
2005年会计基础工作以抓落实、抓监督检查为重点,在集团公司范围内开展了较大规模的会计基础工作大检查。此次大检查历时一个月,问卷调研、座谈会和实地检查相结合,以集中检查形式组织展开,检查范围涉及二院、三院、四院、六院、061基地、066基地、068基地、河南航天总公司、云南航天局总公司所属的17家各类型二、三级企事业单位。检查的内容包括财会机构设置、工作岗位职责、工作流程设置、财会人员配备、岗位轮换、基本建设核算、会计工作交接、主要会计政策制定、账务处理规范的建立、账务处理及时性、银行对账规范性、财产清查定期性、清查结果处理程序规范性、往来款核对周期、投资账核对周期、对被投资单位检查周期、会计档案管理办法的制定与执行、财务分析工作开展的情况等等。通过大检查不仅明确了今后一段时间集团公司会计基础工作关注重点,有效地促进了《企业会计制度》的贯彻落实,而且提供了财会人员反映情况,相互交流的机会。
五、精心制定“十一五”财务专项规划
2005年,根据集团公司“十一五”规划工作总体要求,积极组织有关领导和专家对集团公司“十五”期间各项财务资源和财务成果进行认真细致的梳理,对集团公司领导提出的“十一五”战略目标从资源配置方面提出校准建议并提出相关保障措施。
财务规划分析以“十五”末整个航天科工集团的资产负债状况、资本运营状况、盈利能力状况等为起点和基础,通过对各企事业单位具体情况的分析,运用回归法、离差分析等手段,测算了在整个集团财务风险适度的情况下,到“十一五”末期所能够达到的规模和效益情况,经过认真修正,最终确定了集团公司“十一五”的发展目标。
六、深入推进企业脱困和主辅分离工作
集团公司针对改革脱困工作中的财务环节,一方面,对破产程序已经启动的企业,积极组织进行破产清算和职工安置,办理财务关系及资产划转和破产经费申请等事项;另一方面,对现有困难企业的财务、资产等情况进行审查,积极推进符合条件的企业申请进入破产或债务重组计划,从而保证了各项改革脱困任务的顺利完成。
2005年,集团公司对已列入破产计划的企业的破产安置方案和破产财务报告进行了详细审查,并进行了上报,于年内通过了财政部的初步审查,各项相关工作按时启动。
2005年,集团公司积极推动分离办社会相关工作的开展,年内分别取得了财政部、国资委有关资产财务关系划转的通知。为确保规范落实国家各项有关政策,纠正违规行为,集团公司开展了对已破产终结的所属企业有关情况的监督检查工作。通过财务等相关部门组成的检查组的全面检查,对集团公司企业破产基本情况和成效做出了积极评价,同时指出了亟待解决的破产企业资金到位、破产经费管理使用、破产费用增大等相关问题,提出了整改措施和要求。
为使企业破产安置及后续工作顺利进行,根据破产企业在破产清算和人员安置方面工作开展的实际情况,集团公司积极筹措资金,给予大力支持。2005年,为解决破产企业在人员安置、社会职能移交等方面的困难,集团公司先后安排补助资金2685万元,并通过集团财务公司积极给予融资支持,有力保障了破产工作的顺利进行。
(中国航天科工集团公司财务部供稿 周波执笔)
相关推荐
主办单位:中国财政杂志社
地址:中国北京海淀区万寿路西街甲11号院3号楼 邮编:100036 电话:010-88227114
京ICP备19047955号京公网安备 11010802030967号网络出版服务许可证:(署)网出证(京)字第317号
提示
各位用户:
因技术维护升级,投约稿系统暂停访问,预计8月15日左右恢复正常使用。在此期间如有投稿需求,请您直接投至编辑部邮箱。
中国财政:csf187@263.net,联系电话:010-88227058
财务与会计:cwykj187@126.com,联系电话:010-88227071
财务研究:cwyj187@126.com,联系电话:010-88227072
给您造成的不便敬请谅解。
中国财政杂志社